序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇金融風險防范范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

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關鍵詞：民間金融 金融風險 風險防范

民間金融指處于國家部門規范和管理之外的金融活動和金融機構。改革開放后我國民間金融市場逐漸繁榮，在農戶和中小企業融資與發展過程中扮演了極其重要的角色，但同時也產生了融資借貸不規范、高利貸盛行、民間標會倒會、崩盤等諸多風險，民間金融風險防范備受關注。

一、民間金融風險簡介

民間金融風險是在市場經濟條件下，民間金融活動中客觀存在的資產損失的不確定性。民間金融市場由于非規范化發展和缺乏監管，容易發生風險積聚。所以我們應該把握該市場的本質特征，不能一味的要求一個無風險的民間金融市場，要正確看到盈利和風險關系，從民間金融市場的區域特點和發展規律出發，探討如何有效地防范和化解民間金融風險。

金融市場都有一定的風險，而民間金融風險不同于正規金融市場的風險，有其復雜性和多樣性。其風險主要有制度風險、非系統性風險和系統性風險。制度風險是指民間金融市場的交易行為受到國家法律制裁而導致資產損失的可能性。系統性風險是指宏觀經濟及金融形勢的變化導致的借款人償債能力下降而遭受資產損失。非系統性風險是指民間金融市場上借款企業或個人特有的風險，取決于貸款人對借款人私人信息的掌握及對其違約行為的約束能力。

二、我國民間金融風險的成因

（一）民間金融市場的過度膨脹

經濟抑制現象在發展中國家普遍存在，指的是正規金融市場的發展嚴重滯后于經濟發展的需求。如在我國，雖然商業銀行網點數不斷增加，業務范圍不斷擴寬，但在農村或城市遠郊還是有很多空白地帶，面對中小企業的貸款也是門檻高、手續繁瑣復雜。一方面民間資本急劇增長，急需投資途徑，錢花不出去；一方面民營企業急需資金，傾向數額更大、期限更長的貸款，錢借不進來。正規金融市場的種種矛盾導致了民間金融過度膨脹，貸款規模增大、期限增長，金融風險增加。

（二）宏觀經濟政策的影響

國家的宏觀經濟政策對民間金融市場規模和風險都有重要影響。如為2008年，為了抵御全球金融危機的沖擊，中央出臺了4萬億的巨額經濟刺激計劃，這為民營企業注入了強心針，很多企業開始大肆借貸擴大生產規模，盲目擴張使得某些行業產能過剩。后來為遏制物價飛漲，央行取了有史以來最為嚴厲的信貸控制措施，信貸緊縮使得很多民營企業舉步維艱，甚至大批倒閉，民間金融風險也空前高漲。2013年大型國有銀行出現“錢荒”，隨后央行取消貸款利率下限管制，利率市場化揭開新的篇章，可以說這對民間金融的沖擊不容小覷，需要更加注意對民間金融風險的防范。

（三）監管體系的滯后

我國雖然在一定程度上認可了民間借貸的合法性，但不肯降低銀行業的準入限制，大量的民間金融活動被迫轉入地下。金融當局消極的態度使得民間金融市場的監管水平一直停滯不前，處于無具體負責的部門監管、無詳細的法律法規限制，無有力的行政手段介入的“三無水平”。事先的預警防范機制嚴重缺乏，所以當民間金融大案要案出現時，政府往往只能做一些亡羊補牢的工作。

三、我國民間金融風險防范的建議

（一）民間金融合法化

要加強民間金融監管，防范金融風險，首先就需要金融活動的合法化和公開化。首先以法律的形式承認民間金融的合法性，要在法律上對合法和非法的民間金融活動有明確的界定區分，如利率高低、規模大小等，對于那些非欺詐性的民間金融活動應盡量承認其合法性。其次要引導民間金融采取合法的規范化的經營方式，如引入公司化管理，實現對民間金融活動的適度監管。

（二）完善金融體系

想要從根本上防范民間金融風險，就需要完善的金融體系，正規金融市場和民間金融市場是可以共存共發展的。我們要轉變觀念，辯證的看待正規金融市場和民間金融市場的優缺點，細分兩個市場的市場定位和服務人群，放寬金融行業的準入限制，改造民間金融。如鼓勵民間資本創辦以服務中小經濟主體為宗旨的中小金融機構，在金融監管當局的監管下活動。

（三）加大政策支持

民間金融機構，如小額貸款公司、典當行等，相比較國有大型正規金融機構來說，絕對是弱勢群體，在吸收儲蓄、風險控制及盈利能力等方面處于劣勢。有的民間金融機構為了保證生存和發展就鋌而走險進行非法集資等活動。所以必要的國家政策支持和傾斜，可以為民間金融的發展提供強有力的后盾，能有效的引導和規范民間金融活動，做到更完善的風險防控和監管。如可以給予民間金融機構稅收優惠、放寬經營范圍、增加政策性再貸款等。

（四）優化投資環境

隨著經濟的快速發展，人民收入也迅速增長，人們的流動資金越來越多，為了抵制通貨膨脹，實現財產保值，人們對理財的需求日益增加。但目前我國正規金融市場的理財產品及其有限，缺乏多樣化和靈活性，所以不法融資才能蠱惑人心。目前我國民營企業發展越來越困難，有的民營企業不務實業而熱衷于民間融資，這也加速了民間金融市場風險集聚。只有優化人們的理財途徑，優化民間資本的投資環境，才能讓民間資本重新回歸實業，有效防范和化解民間金融風險。

參考文獻：

[1]李建軍.中國地下金融調查[M].上海：上海人民出版社，2006.

[2]付愛蓮.民間金融風險控制研究[D].西南財經大學，2011.

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部分會計人員由于專業敏感性的缺乏，不能夠及時的發現財務管理活動中存在的漏洞，或者發現之后不能夠進行及時地上報或者制止，最終導致會計監督與管理的職能流于形式，導致財務管理活動中金融企業的作用發揮不夠充分，容易引發金融風險。

二、金融會計視角下的金融風險防范的措施

（一）建立健全金融企業會計制度

1.注重呆賬準備金管理

第一，改進傳統的呆賬準備金計提方法。要依據金融企業發展的實際情況對呆賬準備金進行計提，呆賬準備金計提的比例應該按照每月實際貸款總額比例進行確定。呆賬準備金按照一定比例累計到一定的程度時就可以停止呆賬準備金的計提。第二，適當擴大呆賬準備金的計提范圍，在普通貸款的基礎上適當增加透支、融資等項目。第三，適當限制呆賬確認條件，較為嚴格的確認條件能夠確保呆賬得到及時的核銷。

2.適當改變會計報表的設計在金融企業中，會計報表應該具備一定的特殊性。因此，金融企業應該依據自身的實際情況對會計報表進行設計，從內容、形式等方面進行適當的改變，通過形式多樣、內容豐富的會計報表對會計信息進行更加準確、全面的反映。

3.完善商業銀行會計信息披露制度第一，在披露內容方面，在現有內容的基礎上進行擴充，將部分表外業務、潛在金融風險等納入披露范圍中。第二，在披露時間與頻率方面，每年至少要進行兩次披露，針對職能部門的信息使用者，可以依據實際情況適當增加披露頻率。

（二）建立健全金融企業內部控制制度

金融企業中完善的內部控制體系，能夠從根本上實現金融從業人員觀念的轉變，從管理會計人員轉變為防控金融風險，在整個內部控制的過程實現金融風險風范理念的貫徹，實現內部控制的全面性與有效性。此外，建立健全金融企業內部控制制度，應該注重對金融企業傳統管理方法的有效改進，通過對各種內部控制成功經驗的借鑒實現金融企業內部控制體系結構的完善，從而能夠對金融風險進行有效的防范。

（三）提升金融企業從業人員的綜合素質

在金融企業的發展過程中，從業人員的綜合素質有著直接的影響。在金融企業從業人員綜合素質提升的過程中，主要從以下兩個方面考慮：第一，注重從業人員思想品質的建設，注重從業人員的職業道德建設，提升從業人員風險防范意識的培養與提升，在工作過程中對自身的言行進行規范，在操作的過程中嚴格按照相關制度操作。第二，注重從業人員專業素質的培養，對從業人員進行會計理論知識與法律法規基礎方面的培訓，同時應該注重從業人員對管理學、金融學等相關知識的涉獵。隨著科學技術的快速發展，從業人員還應該順應會計電算法的發展趨勢，注重計算機技術的學習與掌握，適應未來的會計工作新需求。

（四）建立健全金融風險監控機制體系

第一，實現會計與核算體制的建立，通過統一的核算軟件對財務進行集中的核算，通過會計資產負債表、財務報表等實現業務處理與會計處理的相互獨立，通過財務核算系統進行自動的生成與匯總、上報。第二，對內控機制中的重要風險環節進行重點的控制，對會計制度進行健全，對財務核算進行強化，對成本控制進行強化，對內部管理進行加強。此外，在各個風險控制點上應該建立風險管理系統，有效的防范與控制會計風險與經營風險。

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關鍵詞：網絡 金融風險 防范 措施

一、前言

自20世紀90年代以來，伴隨著網絡技術的迅猛發展，人們的消費方式發生了翻天覆地的變化，整個社會的經濟結構經歷了巨大的調整，電子商務作為一種全新的經濟形式風靡全球。電子商務的迅速發展有力推動了網絡金融的發展。所以說，網絡金融是網絡時代的特殊產物，是金融與網絡技術全面結合的成果。

網絡金融主要包括網上銀行、網上證券、網上保險、網絡期貨、網上支付、網上結算等金融業務，人們可以通過網絡足不出戶處理金融問題和享受金融服務。但人們在享受網絡金融帶來的便利的同時，也面臨著前所未有的網絡金融風險。

二、網絡金融風險的種類

從業務技術角度分析，網絡金融風險可分為兩大類：基于網絡信息技術導致的技術風險和基于網絡金融業務特征導致的業務風險。基于網絡信息技術導致的技術風險主要包括安全風險和技術選擇與支持風險，基于網絡金融業務特征導致的業務風險主要包括操作風險、市場選擇風險、信譽風險和法律風險。

（一）網絡信息技術風險

1.安全風險。網絡金融的安全風險主要來自于計算機系統停機、磁盤列陣破壞及網絡外部的數字攻擊，計算機病毒破壞等因素。網絡金融交易運行的載體是計算機網絡，所有的交易資料都存儲在計算機中。互聯網下的信息傳遞很容易成為網絡黑客攻擊的目標。據調查，網上黑客的攻擊活動能量正以每年10倍的速度增長，他們利用網上的任何漏洞和缺陷非法進入主機、竊取信息、發送假冒電子郵件等。計算機網絡病毒可通過網絡進行擴散與傳染，傳播速度是單機的幾十倍，一旦某個程序被感染，則整臺機器、整個網絡也很快被感染，破壞力極大。

2.技術選擇與支持風險。傳統商業金融機構為支持網絡金融業務的開展，必須選擇一種網絡金融技術解決方案，而其所選擇的方案可能存在設計缺陷或被錯誤操作，這就造成了網絡金融的技術選擇風險，可能使金融機構所經營的網絡金融業務因技術陳舊、網絡過時而引起巨大的技術機會損失。同時，由于網絡技術具有較強的專業性，金融機構的網絡技術問題往往依賴外部市場的技術服務支持來解決，這種做法在一定程度上適應了網絡金融發展的需要，提高了金融機構的工作效率，但也使傳統商業金融機構暴露在可能出現的操作風險之中.這就造成了網絡金融的技術支持風險。

（二）網絡金融業務風險

1.操作風險。網絡金融業務的操作風險一方面來自網絡銀行安全系統，另一方面來自網絡銀行客戶。網絡銀行安全系統的設計缺陷、銀行職員的操作失誤、系統錯誤等均可能導致網絡金融業務出現操作風險，甚而危及網絡銀行的總體安全；網絡銀行客戶在使用網絡銀行時的疏忽大意也可能導致網絡金融業務的操作風險。

2.市場選擇風險。網絡金融的市場選擇風險是指由于信息不對稱引起網絡銀行在選擇方面處于劣勢地位而導致的業務風險。如網絡銀行客戶利用網絡的特點，對自己的信息實施隱蔽，使得網絡銀行在鑒別客戶風險水平時而處于不利的選擇地位。

3.信譽風險。信譽風險帶給金融機構的是持續性的、長期的消極影響。一旦發生信譽風險，不僅會使公眾失去對銀行的信心，還會使銀行同客戶之間長期建立的友好關系受到損害，使銀行面臨喪失客戶和資金來源的風險。而網絡銀行業務由于采用的多是新技術，更容易發生故障，任何原因引起的系統問題都會給銀行帶來信譽風險。

4.法律風險。網絡銀行業務涉及諸多法律，主要有：消費者權益保護法、財務披露制度、隱私保護法、知識產權保護法和貨幣發行制度等。對任何一項法律條文的疏忽都可能使金融機構處在法律風險的風口浪尖。

三、網絡金融風險的影響

就其本質而言，網絡金融風險與傳統商業銀行金融風險并無區別。但需要特別指出的是，引發網絡金融風險的因素以及網絡金融風險對傳統商業銀行和網絡銀行的影響則與傳統商業銀行金融風險大不相同。例如，在傳統商業銀行背景下，安全風險可能只帶來局部損失，但在網絡金融中，安全風險則會導致整個網絡的癱瘓，是一種系統性風險。所以說，網絡金融風險將放大傳統金融風險。

首先，傳統商業銀行業務面對的對象是實際的貨幣，而在網絡金融業務中，經濟活動的表現形式已不是貨幣資金的流動，而是代表貨幣資金的數字化信息，這種信息所代表的貨幣量已大大超過了實際的貨幣數量。

其次，網絡技術所特有的高效遠程處理功能，在為金融服務和產品提供快捷的技術支持的同時，也加大了支付、清算風險的國際性波及速度和范圍，使風險的聚集變得輕而易舉，而使風險的預防變得困難。在傳統商業銀行“紙質”結算中，對于出現的偶然性差錯或失誤，有一定的時間進行糾正。但在網絡金融業務中，這種糾正的余地大大縮小，錯誤的補救成本加大。

第三，網絡金融業務的操作平臺是互聯網，網絡的虛擬化特征使金融業務交易也變得“虛擬化”。在網絡金融業務中，交易對象和交易過程都變得隱蔽，使金融風險形式更加多樣化。

最后，網絡金融風險將加劇金融危機的爆發性和破壞性。一些超級金融集團為追求自身利益，利用國際金融交易平臺進行大范圍的國際投資與投機活動.加大了金融危機的突發性。互聯網的開放性加大了金融風險的“傳染”性。在傳統金融中，可以通過一系列強制手段將風險隔離，但在網絡金融中，這種隔離的可行性大大減弱，國與國之間的風險相關性日益加強，金融危機一旦形成，會迅速波及世界各國。

四、網絡金融風險防范措施

認識到網絡金融風險的存在及其不良影響，并不意味著不要發展網絡金融。相反，網絡金融的發展是大勢所趨。為了保證網絡金融的健康有序，必須著力加強網絡金融風險防范。鑒于網絡金融的特點，網絡金融風險的監管和控制措施也就不同于傳統金融風險管理的手段和方式。

（一）加強網絡金融系統的基礎建設

我國在信息技術的發展方面起步較晚，目前我國使用的計算機軟硬件系統大多是引進國外相對落后的產品，這也在很大程度上對我們進行網絡金融風險防范帶來了不利影響。因此，我們應重視信息技術的發展，加快我國信息產業發展進程，大力發展先進的、具有我國自主知識產權的信息技術，以加強網絡金融系統的基礎建設，提高計算機系統的關鍵技術水平，提高計算機軟硬件系統的安全防御能力。只有如此，才能從根本上防范和減少網絡金融安全風險及技術選擇與支持風險。

（二）完善金融系統計算機安全管理辦法，建立金融系統網絡金融風險防范機制

網絡金融風險的本質是仍然是金融風險，傳統金融機構作為網絡金融的主體應從源頭上加強網絡金融風險防范。金融機構應加強內部控制職能，充實內部科技力量，制定完善的計算機安全管理辦法，建立網絡金融風險防范制度，健全本系統計算機安全管理工作機構，聘請專業人才成立專門從事防范網絡金融風險的專職隊伍。

（三）加強防范和控制網絡金融風險的法制體系建設

我國目前已初步制定《中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》、《計算機信息網絡國際聯網安全保護管理辦法》等計算機使用安全保障等方面的法規，并在刑法中對計算機犯罪的罪名做出了相關規定，但防范和控制網絡金融風險的法制體系建設還遠遠落后于網絡金融的發展。我們應在借鑒發達國家的先進經驗的基礎上，及時制定和頒發相關法律法規對電子交易的合法性、電子商務的安全性進行規范，盡快出臺《電子商務法》，對數字簽名、電子憑證的有效性進行明確規定，明確電子商務中銀行和客戶雙方的權利和義務。同時還要完善對金融行業的監管規章，增加對其提供的網絡金融業務的監管。

（四）加快社會信用制度建設、健全個人信用體系

據統計顯示，發達國家的企業逾期應收賬款約占貿易總額的0.25%～0.5%，而在我國，這一比例卻達5%以上。我國的個人信用體系也基本屬于空白。因此，我國要發展電子商務，發展網絡金融，必須加快信用制度和個人信用體系建設，這是降低網絡金融虛擬性所帶來的風險的有力保證。金融機構應以結合傳統紙質結算為基礎，開發個人信用數據庫，并實現個人信用信息共享，用以提供個人信用報告網絡查詢服務、個人信用資信認證、信用等級評估和信用咨詢服務，逐步建立個人信用體系。無論是對傳統的金融業務，還是對新興的網絡金融，健全的個人信用體系，完善的社會信用制度都是減少金融風險，促進金融業規范發展的制度保障。

（五）將網絡金融風險防范納入現代金融體系制度建設

近幾年來，我國的現代金融體系制度建設取得了很大的成就。要長期有效地防范網絡金融風險，維護網絡金融的健康發展，就應將網絡金融風險防范納入到我國的現代金融體系建設制度中來，建立起發展網絡金融的總體規劃和統一的技術標準，將防范網絡金融風險作為一項長期的工作，堅持不懈。目前我國的網絡金融業務之所以漏洞較多，與金融系統電子化建設沒有統一規劃，沒有統一的技術規范是密不可分的，只有將網絡金融的發展納入現代金融體系建設，統一規劃，制訂統一的技術標準規范，才有利于網絡金融系統的統一監管，才能使網絡金融系統內部的協調一致，減少支付結算風險，并有利于其它風險的監測和防范。

（六）加強國際合作，基于國際協調防范網絡金融風險

網絡金融風險具有較強的“傳染性”，防范網絡金融風險是世界各國共同的任務。我國目前信息技術水平不高，防范網絡金融風險的人才匱乏，為此，有必要以開放的姿態，與國際具有較高的網絡金融風險防范能力的國家和機構合作，利用對方成熟的技術基礎，解決我國網絡金融業務的軟硬件難題。例如，目前全球已經有由42家金融機構合作成立的認證中心可以為133個國家的公司提供認證服務。利用這些開放的、成熟的國際認證中心， 有利于我國的金融機構快速安全地實現跨境電子銀行業務。同時，還可以借鑒世界先進國家和機構防范網絡金融風險的成功經驗，使我國的網絡金融風險防范工作事半功倍。

網絡金融的發展為人們提供了便利、快捷的金融服務，但也帶來了前所未見的網絡金融風險，這些風險的存在大大影響了交易和資金的安全性，影響了金融業的健康向上發展。因而，防范網絡金融風險，以保障網絡金融業務對經濟發展的良性促進作用是非常必要的。

參考文獻：

[1] 李虹.網絡金融特殊風險深化[J].浙江金融，2007（11）.

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摘要：隨著互聯網技術的不斷發展，互聯網金融也在這一環境下迅速成長，這對我國的金融改革也起到了很大的推動作用。當前的金融業已經離不開信息技術的支持，而信息技術和金融業的融合也進一步促進了金融業的發展，但在發展過程中也在另一方面帶來了金融風險問題。基于此，本文主要就互聯網金融特征及其主要風險類型進行分析，并結合實際探索對互聯網金融風險防范的有效措施，希望通過此次理論研究對實際操作起到一定指導作用。

關鍵詞：互聯網金融；金融風險；防范措施

引言

近些年的互聯網金融得到了較快發展，但在發展中的風險問題也引起了社會廣泛關注，對我國的中小企業融資正規化以及合法化一直是一個難點，在互聯網金融環境下就為解決這一問題提供了發展的思路。互聯網技術能夠在低成本基礎上對信息的不對稱問題加以解決，通過歷史數據積累及挖掘等能夠將數據真實性得到有效提升。

1.互聯網金融的主要特征及互聯網金融發展現狀

1.1互聯網金融的主要特征分析

互聯網金融主要是依托云計算以及社交網絡等互聯網工具實現的資金融通和支付等業務，是新興的金融。互聯網金融的透明度相對較強，對金融領域的范圍有了拓展，對金融業務也得到了豐富，其自身也有著鮮明的特征體現。互聯網金融的特征主要體現在高效率、低成本、廣覆蓋、風險大等方面。其中的高效率主要是由于互聯網金融的業務是通過網絡技術以及計算機技術等作為技術支撐的，能夠對金融產品迅速的計算，在業務的辦理效率上和以往相比有著大幅度的提升。互聯網金融模式下的交易是通過網絡平臺進行了解對方信息的，這樣能夠節省開設營業網點的資金，所以在交易成本方面就得到了大幅度降低，對金融產品銷售也起到了很大的促進作用。

再有就是互聯網金融的風險大也是一個比較顯著的特征，主要是因為在我國的信用體系還沒有完善，而對互聯網金融業務的法律約束方面也存有不足，所以使得一些網絡詐騙以及金融違約的相關問題層出不窮。同時在網絡安全方面也是重要的問題，比較容易受到病毒以及黑客的攻擊，從而使得互聯網不能正常的運轉，這些方面就會對互聯網金融造成很大的風險。互聯網金融的覆蓋范圍廣也是重要的特征，在網絡技術下，使得互聯網的業務能夠方便的進行實施，不會受到地域或者時間的限制，在網絡下能對相關的金融產品查詢或購買，所以在覆蓋范圍上就相對比較廣。

1.2互聯網金融發展現狀分析

從近些年互聯網金融的發展情況來看，已經在很大程度上有了進步，尤其是對社交網絡以及大數據的深入運用，使得在這一應用平臺的新興產業得到了大發展，互聯網金融也凸顯出了巨大的市場發展空間。從互聯網金融的發展現狀來看，業態演變中互聯網企業跨界滲透以及傳統金融業在互聯網業務創新方面是發展的重要軌跡。互聯網金融的發展動力方面在技術革新下以及產業形態的演進下，傳統金融創新的不足促進了互聯網金融的產生和發展。另外從市場的表現上來看，已經出現了科技聚集以及資金聚集等現象，服務模式也向著平等開放等方向發展邁進。

2.互聯網金融風險及防范措施探究

2.1互聯網金融風險主要風險分析

從互聯網金融風險的發展情況來看，其在多方面都有著體現，主要在業務管理上的風險以及網絡技術的風險和法律法規的風險等諸多層面。其中的業務管理風險主要是多種客觀因素造成，對互聯網金融管理的缺陷以及事物使得風險發生，其中的市場選擇風險以及操作失誤風險和信譽風險是比較突出的風險因素。市場選擇風險是對市場選擇過程中的信息不對稱造成的互聯網金融業務面臨的道德風險造成的業務風險發生。而在操作風險方面主要就是交易主體操作上的失誤所造成的風險。還有就是從事互聯網金融業務的機構在信譽上的問題造成的風險發生。

另外在互聯網金融的法律風險方面也較為突出，互聯網金融在我國的發展雖然比較迅速，但和發達國家相比較而言還有諸多不足之處。由于互聯網金融是新型的產業，所以在立法方面還基本處在空白的階段，互聯網金融的覆蓋領域多元性使得法律的健全也很難在短時間內實現，主要是由于在政策上的不確定對互聯網金融的發展也帶來了諸多的不可控因素。另外就是在互聯網金融的業務糾紛方面還沒有法律依據來維護自身權益。

而在運營風險方面也比較突出，通過互聯網開展的金融業務主要是依托互聯網，所以在網絡安全上就存在著很大的隱患。互聯網的開放式使得在安全上得不到有效保護。另外在當前互聯網金融交易平臺方面暫時沒有構建個人隱私完整機制，這樣就在互聯網金融參與者的信息泄露風險方面大大增加了。

2.2互聯網金融風險的防范措施

第一，對互聯網金融風險的有效防范要能夠從多方面進行采取措施，首先在相關的法律完善方面要能得到加強，對互聯網金融的法律法規完善能夠有效保證互聯網金融的健康發展。這就需要能夠對現行金融法律加以修訂并完善，對金融消費者的社會信用建設以及消費者的權益保護等立法加強構建。結合互聯網金融的發展特征針對性的構建互聯網金融市場的準入制度以及對準入的條件等加以明確化。

第二，對互聯網金融的安全體系構建方面也要能進一步的加強，主要是對互聯網金融自身的運行環境積極改善，對計算機系統采取安全措施的實施，可安裝防火墻以及密銀等安全防護功能對安全性能進行強化，只有在計算機的安全問題上得到了有效加強才能有效避免病毒和黑客的惡意攻擊，對互聯網金融的安全才能夠得到有效保障。另外要能夠對互聯網金融業務的風險管理體系進一步健全，對數據的管理也要進一步加強，設計制定合理技術應用的方案，對互聯網金融技術合理化的應用。

第三，對互聯網金融風險監督管理方面要加強，從具體的措施實施上來看，主要就是要能完善監管的體制并制定統一技術標準，增強金融系統內部系統互動，在安全保障基礎上要能夠得以提供，加強風險的監測能力對風險的防范水平加以提高。再有就是對互聯網金融業務內部監控要能得到有效強化，金融業務要能夠從自身機構創新及規章制度的完善上進行強化，制定完善的風險防范的制度加強相關部門對風險監督及防范的力度。

第四，對互聯網金融風險的防范也要在內部的管理職能方面得以加強，在經營管理的水平方面進行有效提升。強化行業的自律以及對互聯網金融消費者的教育得到強化，行業自律有著比政府監管更顯著的效果作用，對于互聯網金融行業來說，要能盡快的制定行業的自律標準，并要能行業內部構建自我約束的機制，將主動性得以充分體現，從而將風險的控制能力自主加強。同時對消費者的教育也要加強，引導互聯網金融消費者對傳統金融和互聯網金融的區別加以了解，使其自身在風險防范意識上進行加強。

3.結語

總而言之，我國的互聯網金融風險問題的解決還有諸多層面需要加強，在這一發展階段要能將互聯網金融安全體系的構建作為重要的任務，只有在風險防范水平上得到了有效提升，才能夠進一步促進互聯網金融行業的健康長久發展，才能為我國的互聯網金融的發展創造有利條件。由于本文篇幅限制不能進一步深化探究，希望此次理論研究能起到拋磚引玉的作用。（作者單位：中國建材股份有限公司）

參考文獻：

[1]張鈺，封思賢.互聯網金融與我國傳統銀行業的競合關系分析[J].南方金融.2014（06）

[2]劉博，吳賢斌.互聯網金融與利率市場化的發展[J].區域金融研究.2014（06）

[3]李淼焱，呂蓮菊.我國互聯網金融風險現狀及監管策略[J].經濟縱橫.2014（08）

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關鍵詞:金融風險;法律制度;防范;完善

一、金融風險概況以及我國面臨的金融風險

金融風險是指由于商業銀行、保險公司等機構信用不佳甚至破產倒閉從而造成的機構的重大損失，以及由此引發的金融體系的紊亂和國民經濟的動蕩。金融風險主要包括信用風險、市場風險、流動風險、法律風險、操作風險等等。信用風險一直是金融行業面臨最主要的風險。金融機構的主要業務活動就是貸款和投資，貸款和投資都需要金融機構對借款人或者投資對象進行信用考察并對其信用做出判斷。但是由于各種主管或者客觀的因素，金融機構在借款和投資之前得到的點查信息可能存在誤差。又或者是借款或者投資對象突況導致其信用大大降低。這些就會給金融機構帶來巨大的風險，也就是借款或投資對象無法償還金融機構的資金。如果金融機構不能提前預料并做好此情況發生的準備，此風險會給集榮機構帶來極大的負面影響。雖然近幾年來金融機構的資產儲蓄、應對措施有所增多以及閩融信用度的普遍提高，但此類情況還是時有發生。操作風險。操作風險也是我國金融風險中的一大重要風險。操作風險多發是我國金融行業中的一大特征。操作風險主要是由于金融機構內部和外部的一系列原因造成的。

金融機構內部控制和機構治理體制和機制的失敗，金融機構內部對其內部的越權、失誤等違反治理體制問題的不及時處理，這就會導致金融機構操作風險的多發;金融機構外部信息技術系統由于各類重大災難事件而導致的信息失效也會給金融機構在成極大的損失，加大操作風險。從今年來我國金融機構發生的操作風險來看，我國金融機構操作風險較高，且由于金融機構內部而導致的操作風險占主體。跨行業、跨市場的風險。目前，金融創新是金融行業增加收益。提高競爭力的重要途徑。但由于金融機構內部經營模式合外部生態環境同時變化的情況下，跨市場、跨行業的金融創新也給金融機構帶來了風險。一方面，目前市場上已經出現很多種金融控股公司組織模式，不僅有以事業型為主的金融輔助公司，而且也有以金融機構為主體的公司模式。另一方面，銀行、證券、保險機構等機構在改進經營模式的過程中產生的各類跨市場的金融工具或產品。這些都會成為金融機構跨市場、跨行業的風險因素。

二、我國金融風險的原因

我國金融風險的原因，究其根本是法律法規以及體制制度的不完善。

(一)金融行業有關征信管理法規制度的缺失

征信就是收集、評估和出售市場經營主體的信用信息。征信體系建立的目的主要是解決金融市場交易中信息不對等。隨著我國經濟的迅猛發展，金融行業也快速發展，經濟活動也日益頻繁。金融機構對于借款人或投資人的信用考察也越來越有必要，金融機構也越來越依賴專門的征信體系來完成對借款人或投資人的信用考察。但就目前來說，我國的征信體系處于起步階段，管理法規制度缺失，這就會造成金融機構對借款人或投資人進行信用考察時的信息不完善或者有偏差，給金融機構帶來信用風險。

(二)金融詐騙等處罰的法律法規制度的不完善

法律對于金融詐騙和違反相關金融管理秩序的行為所追究的法律責任的缺失和不完善，不足以對犯罪人員構成威脅和震撼，不利于防范金融機構的操作風險，給金融機構帶來負面影響。

(三)企業破產法律制度的滯后

現行的企業法律制度就破產來說，在管轄和受理、監督制度等方面都不利于債權人的保護。債權人的利益受損就會導致金融機構的債權惡化，不良記錄積累對于金融機構有很大的負面影響。

三、對于防范金融風險和完善法律法規制度的建議

(一)完善相關法律法規制度。完善金融機構內部的相關法律制度和管理體系，改進征信系統的相關法律規定，減少金融機構的各種風險。這要求相關部門的政府人員和執法人員以及金融機構的管理層加大對此法律法規的探討并最終完善;加大金融欺詐和違法相關法律的形式責任，加大相關法律的震懾力。這就要求相關法律人員對相關法律規定探討并作出改動;對企業破產法律作出先關調整。

(二)相關部門加強社會主義現代化文化的建設，加大宣傳信用力度并加強培養全社會的自律意識。提高全民的信用素質和道德素質。

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【關鍵詞】房地產泡沫；金融風險；防范措施

自1998年我國開始推行商品化的住房以來，對我國房地產行業起到了極大的促進作用，也正是因為房地產行業的蓬勃發展使得其對國民經濟的積極發展起到了至關重要的作用，從目前的情況看來，房地產行業已經發展成為中國國民經濟的核心部分。通過金融危機的沖擊后，中國房地產價格卻依然居高不下。那么，這是否意味著中國房地產泡沫的存在，而又該如何防范房地產金融蘊含的風險，是否需要救市等等都是值得業界關注的熱點問題，對其研究具有極大的理論和現實意義。

一、我國房地產泡沫成因分析

1.土地資源稀缺

房地產行業就是指從事房地產開發投資與經營的行業，一切圍繞著土地而發展。而由于土地本身就是一種有限的、不可再生的稀缺性資源，基本不可能存在多次補給的情況。然而，目前我國房地產行業的整體發展勢態良好，這一方面使得房地產行業對土地的需求不斷提高；另一方面，土地資源也在逐漸減少。這使得兩者之間形成的矛盾變得越發明顯。

目前，我國城市化的發展進程已經來到了至關重要的時刻。土地資源除了可以為地方經濟發展帶來一定的助益，同時房地產開發商還可以通過土地投機獲利一定的利益。基于此，房地產開發商都會通過各種途徑進行“圈地”操作，為自己儲備更多的土地。當整個經濟大環境發展到一個節點，房地產開發商就會將土地以高價轉讓，或者自行開發這些土地，然后進行瘋狂的炒作。也正是因為這一現象，使得有限的土地資源在這一循環交易中價格不斷上漲，最終土地的價值遠遠高于其實際價值，房地產泡沫由此產生。

2.房地產投機

出土地資源稀缺外，房地產投機也是房地產泡沫的形成的主要原因之一。一般情況下房地產投機是與預期、非理性等因素相互影響而發生作用的。房地產市場主體對未知的房地產價格上升趨勢進行過高的預期，然后不斷地購買、儲存，讓人們僅僅看到房地產市場曇花一現的繁榮。而這也為房地產泡沫的形成埋下了伏筆。在這一系列的過程中，常常會出現“羊群效應”，這一效應是由于房地產市場的不確定性以及不對稱信息所導致的，房地產的投資者或者消費者在預期與決策過程中思想、行為趨同的行為。關注我國房地產市場的相關新聞報道便可以看見在我國的一些大中型城市中常常就會出現“羊群效應”的現象，例如排著長隊去買房便是這一現象的基本體現。投機的環境一旦成熟，房地產價格便會慢慢的超越原本的房地產市場價格，其收益也存在許多不確定因素，而是由房地產的投機交易來直接決定。

二、房地產金融風險的防范

1.加強個人住房貸款的管理

房地產金融風險中的個人住房貸款問題已越來越突出，也受到了社會各界的關注。目前，我國個人住房消費貸款的總量還在不斷增大，而其于城市居民的個人利益存在著密切關系。因此，加強個人住房貸款的管理，是防范房地產金融風險的重要手段之一，其主要內容有：

第一，明確個人住房貸款的審查程序和標準，然后以此為基礎建立相應的信用登記制度；第二，健全個人住房貸款的擔保制度，對于居民第二套住房的貸款比例和額度進行嚴格的控制，與此同時要加強擔保執業機構的業務監管工作，對貸款風險進行有效的防范；第三，要嚴格遵照個人住房貸款利率政策，嚴禁擅自提高或壓低個人住房貸款比率的行為發生；第四，嚴格評估貸款抵押物實值，在此過程中要嚴格執行貸款額與抵押物實值比例不得超過80%的規定，對于“零首付”貸款購房現象應該盡量規避。

2.建立健全的法律制度

對房地產行業建立健全的法律制度是規避房地產出現金融風險的最有利的保障手段。對于目前我國房地產金融領域的立法的整體情況來看，這些法律制度的建立相對來講還是比較滯后的，缺乏實踐性和科學性。筆者認為，應該盡快的完善房地產行業的法律法規，以加強行業的風險防范：第一，出臺專門的金融機構資金監管的規定和辦法；第二，修改和完善《擔保法》、《保險法》，進一步完善房地產金融行業的個人信用制度以及擔保體制，希望能夠對信用方面的立法完善有所助益；第三，進一步完善和明確我國的《證券法》的內容，并進一步明確房地產相應部門所對應的法律制度，對房地產抵押貸款債券的發行和轉讓制度、房地產投資基金制度以及房地產企業上市、退市制度等等進行完善和補充；第四，對于現有的財產保險制度也需要進一步的完善，適當的將住房抵押保險的種類進行擴充，修改那些不符合實際的內容，對保險費的金額進行科學的評估，從而明確繳費方式以及關于退保的規定。

除了金融業法律法規的完善外，還必須細化房地產行業的法律制度，將房地產行業與金融業的法律制度進行有機地結合，以期有效地促進金融市場與房地產市場的協調發展，盡最大的努力去防范房地產業出現的金融風險。

3.建立全方位的監管體系

首先，外部監管體系的建立。所謂外部監管體系就是指通過人民銀行、銀監會和審計部門來對房地產行業進行監管，通過這一方法僅可能最大程度的強化監管細節，使得監管能夠發揮其最大效果。此外，在這一外部監管體系中，審計部門對房地產金融機構的財務收和經營效益的審計也起著至關重要的作用，能夠有效地督促商業銀行實事求是的按照金融方針政策去執行相關規定，用這一方式來保證其收支活動的合法性。然后，會計師事務所以及審計事務所也是這一體系的重要組成部分，聘請專業的會計師或審計事務所對其進行一些列的審計，保障相關信息的準確性。

其次，行業內部監督系統的建立。在房地產行業內部監督系統中，地方政府應該給與房地產金融機構一些適時的正確的引導，為房地產金融機構提供一個良好的溝通協調環境，為行業內的相互監督起到一定的幫助作用。

最后，外部評估約束系統的建立。對房地產行業內部與外部建立監管監督體系的同時，還應該利用評估系統對房地產金融機構的信用等級進行評定并公布評級，這一方法能夠讓社會公眾都參與到房地產金融風險度的監督之中。

4.建立健全房地產風險評估機制

一方面，建立健全房地項目開發風險評估機制。我國的金融企業應加強對房地產項目開發評估體系學習和對風險評估專業人才的招聘，對房地產項目的市場前景、管理能力、運營能力、財務能力和營銷能力等進行全面評估，結合申請人的信用等級來測算該項目的風險度。若出現房地產項目風險度較高的情況應該審慎發放貸款，將風險降至最低。

另一方面，建立健全的貸款戶資信評審制度。我國金融企業已經初步建立了信用等級評級制度，但實際上還存在許多不足之處。因此，可以通過引進 “6C”原則以加強資信評估。

三、結論

房地產泡沫與金融市場存在著密不可分的共生關系。這也就是說如果房地產價格出現上漲的情況，金融機構的資金就會通過各種渠道進入房地產市場，從而促進房地產價格繼續上漲；反之，金融機構的資金則會退出房地產市場，讓房地產價格繼續下降，金融危機也隨之產生，極不利于國民經濟的穩定發展。而防范房地產金融風險要從抑制房地產泡沫入手，只有找出問題的癥結所在并對癥下藥，才能取得最大的成效。只有進一步加強房地產金融監管監督體系，才能最大化的防范我國的房地產金融風險，對我國經濟的發展起到保駕護航的作用。

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收稿日期：2013-04-06

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Innovation Research on Financial Criminal Legislation from the Perspective of the Financial Risk Prevention

YUAN Lin1， LV Yaoyao2， LV Zhaoyi3

（1. Southwest University of Political Science and Law， Chongqing 401120；

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