序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇保險企業(yè)風險管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關鍵詞：風險管理；保險公司；內部控制

中國分類號：F840.32 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198(2009)24-0052-01

前言

保險作為一種市場化的風險管理手段，在服務經濟社會上具有十分重要的作用。在當前我國應對國際金融危機、促進經濟平穩(wěn)較快發(fā)展的過程中，保險業(yè)面臨著比以往更加復雜的風險環(huán)境。為了加強風險控制，為決策的制定提供更加全面和確定的信息基礎，越來越多的保險公司和其他金融服務企業(yè)正在開發(fā)企業(yè)風險管理項目。如何建立及時、有前瞻性的風險管理體系已經成為各大保險公司所面臨的巨大挑戰(zhàn)。

1　企業(yè)風險管理簡述

近年來，許多學者和國際組織都試圖對企業(yè)全面風險管理作出全面和權威的定義，較具影響力的國際組織先后給出的定義如下：

風險管理是以文化、過程和結構為基礎而驅動企業(yè)朝著有效的管理潛在的機會和同時是有效的管理潛在的不利因素的方向發(fā)展。風險管理是組織策略管理的核心部分，它是組織以條理化的方式來處理活動中風險的過程，其目的是從每項活動及全部活動的組合中獲得持續(xù)的利益。企業(yè)風險管理是一套由企業(yè)董事會與管理層共同設立，與企業(yè)戰(zhàn)略相結合的管理流程。它的功能是識別那些會影響企業(yè)運作的潛在事件和把相關的風險管理到一個企業(yè)可接受的水發(fā)：一是從限制不利和促進有利的角度；二是從戰(zhàn)略目標和過程的角度。中國保監(jiān)會在2007年下發(fā)的《保險公司風險管理指引(試行)》中，對風險進行了明確的定義，即“風險是指對實現(xiàn)保險經營目標可能產生負面影響的不確定性因素?！北１O(jiān)會在《保險公司風險管理指引(試行)》中給出的風險管理定義為：“風險管理是指保險公司圍繞經營目標，對保險經營中的風險進行識別、評估和控制的基本流程以及相關的組織架構、制度和措施?！?/p>

2　國內財產保險企業(yè)網所面臨的風險

保監(jiān)會在《保險公司風險管理指引(試行)》中對保險公司經營中面臨的風險進行了如下規(guī)定：保險公司經營過程中面臨的各類主要風險包括：保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等，這些風險是保險公司普遍意義上面臨的風險。保險公司因地域不同、發(fā)展階段不同而面臨著上述各類風險中的不同風險。因此，保險公司要想進行有效的風險管理，必須對行業(yè)現(xiàn)狀和風險因素有清晰的了解和認識。

我國產險公司經營風險主要存在以下五個方面：一是保費增長過快的表外風險嚴重，主要表現(xiàn)為基層公司普遍存在重業(yè)務輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務員普遍缺乏風險意識和效益觀念，領導單純追求任期內的業(yè)績，不采取長期的風險控制措施。二是資產風險日益突出，主要表現(xiàn)為資產總量高速增長但結構不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產所占比重甚小；經營機構缺乏明確的資產負債管理目標，對資本市場及投資渠道的調研論證缺乏性，投資決策的制定長官意志明顯。三是核保核賠制度也不完善，主要表現(xiàn)為承保理賠風險表現(xiàn)突出，違反授權規(guī)定的承保理賠權限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實務規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時有發(fā)生，違反《保險法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費的也很突出，業(yè)務中的逆選擇及過度承保風險一直存在。四是信用風險日益嚴重，主要表現(xiàn)為應收保費越來越多，單證領用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風險。五是保險分支機構風險逐步增加，主要表現(xiàn)為隨著保險公司數(shù)量的增加，國內財產保險公司分支機構也將迅速增加，分支機構經營風險將逐步加大，存在道德風險及短期經營效應等風險。

3　提高我國財產保險企業(yè)風險管理水平的措施

3.1　確立風險管理組織框架

盡快按保監(jiān)會的要求設立風險管理部，具體履行風險管理執(zhí)行職能，落實董事會風險管理委員會和管理層相關風險管理協(xié)調機構的決策和指示，制度性保證風險管理部門的獨立性和權威性，提供風險管理的組織保證。同時，在經營子單位等層級，根據(jù)業(yè)務量大小分別設立風險管理處室或崗位，負責對所在單位經營活動的風險監(jiān)測、記錄、報告、考核等工作。分支機構較多的公司可以按經濟區(qū)域或業(yè)務劃分設立風險管理分中心，作為上級公司的派駐機構實施大區(qū)管理，增加獨立性且便于人力調配。

3.2　加強法人治理結構建設

一是不斷優(yōu)化保險公司股權結構。二是強化董事會的職能。三是建立完善的內部制衡與監(jiān)督機制，強化激勵約束機制。四是加強對公司治理的政府監(jiān)管。

3.3　構建高效的組織管理體系

保險公司的組織管理模式，必須符合保險業(yè)的特點。一是實行大區(qū)執(zhí)行管理模式。由總公司在各大區(qū)設立總部派出機構或事業(yè)部，把原屬總公司的部分執(zhí)行、監(jiān)督職能前置下移至各大區(qū)派出機構負責實施。此舉似乎有增加管理層次的弊端，但也有管理幅度適中、執(zhí)行監(jiān)督到位、分類指導有效等優(yōu)勢。如果職責劃分得當，應當不失為一個有利的選擇，值得深入研究探索。二是實行以渠道管理為主導的銷售組織管理模式。以渠道管理為主線組織管理銷售活動，既有利于保險公司實現(xiàn)各個險種的聯(lián)合銷售，又有利于保險公司對不同渠道的分銷效率進行評估，研究制定不同的分銷策略，提高銷售組織績效。三是實行以產品為主導的內部經營管理模式。保險公司按照各險種的特點劃分不同類別，以相似的類別為基礎建立管理職能部門，從而對各類產品的適應性、盈利能力進行評估、精算，進而作出恰當?shù)挠媱?、控制、調整決策，并適時提出產品開發(fā)需求。四是實行以項目管理為主導的研究發(fā)展管理模式。在產品研發(fā)、信息技術應用開發(fā)及其管理方面，應當逐步推進項目管理制。

3.4　加強風險管理隊伍建設

目前，很多保險公司的風險管理人員數(shù)量和素質跟不上工作要求。風險管理的內容涉及到保險公司經營的各個方面，對人員素質的要求較高，不僅要懂風險管理業(yè)務，也要懂保險業(yè)務知識、溝通技巧等。要五招并施，一是積極引進外部專業(yè)人才I二是吸引業(yè)務單位優(yōu)秀人才轉入風險崗位；三是招聘儲備高素質人才，四是構建風險管理人才成長通道；五是開展“請進來、送出去”的培訓工作，明顯改善風險管理隊伍現(xiàn)狀，提供風險管理的人力保證。

3.5　構建風險管理制度流程

全面梳理和完善各項業(yè)務管理制度，整合業(yè)務操作流程，堅持風險管理與業(yè)務管理平行作業(yè)的原則，建立各類風險管控措施。編寫從風險信息收集、風險識別、風險分析評價、風險預警、風險處置到定期檢查評估的整個風險管理流程操作手冊。建立重大風險評估、重大事件應對、重大決策制定、重大信息報告機制。

篇(2)

關鍵詞：出口風險 出口信用保險 風險管理

自去年美國爆發(fā)次貸危機開始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性不足問題,個別國家或地區(qū)進口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國出口企業(yè)所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業(yè)如何重視運用出口信用保險,降低出口企業(yè)風險是值得關注的問題。

一、出口企業(yè)風險種類分析

出口信用保險作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國別風險動向和業(yè)務風險防范,提升企業(yè)風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風險主要分為外部風險和內部風險,本文主要分析外部風險。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。

1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環(huán)境、經濟環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導致的出口貿易信用風險。

相對于商業(yè)風險,國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中,與國家主權有密切關系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業(yè)風險,主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大,欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。

(2)技術貿易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產業(yè)結構,紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環(huán)保標準、安全防護標準、衛(wèi)生標準、包裝認識標準等,限制、阻擋他國產品的進入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹,外方找借口不付或少付款;或由于質量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣,負債多,產品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術投入,沒有能力還款。

二、出口信用保險對出口貿易的促進作用

1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業(yè)風險,最大限度地為企業(yè)提供對外貿易過程中的外部風險保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經營創(chuàng)造良好的外部條件,也為國家對外貿易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業(yè)提供有效的風險防范和轉移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業(yè)的信用條件,構建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。

4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節(jié)手段,有針對性地體現(xiàn)國家的政策導向,配合國家外經貿和產業(yè)政策的實施。出口信用保險的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國家政策導向的特征。

5、損失補償功能。出口信用保險對企業(yè)的風險保障作用,最終體現(xiàn)在對企業(yè)的賠款上。無論是政策性風險還是商業(yè)性風險,一旦發(fā)生都將給國內企業(yè)帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經營。

由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發(fā)揮了重要作用,成為國際貿易中不可缺少的工具。目前,世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現(xiàn)的。

三、我國出口企業(yè)運用出口信用保險的必要性

1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來,世界經濟幾乎每年都會發(fā)生地區(qū)性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰(zhàn)爭、局部地區(qū)金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿易風險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿易風險。

2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業(yè)解決收匯風險問題,實現(xiàn)開拓國際市場的目標。

3、在世界經濟不景氣的情況下,國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應的技術和衛(wèi)生標準,使我國出口企業(yè)面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據(jù)國家外交、外貿、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口,彌補了商業(yè)保險業(yè)務的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經濟全球化。

四、我國出口企業(yè)的對策

目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業(yè)僅占我國出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對金融危機下出口企業(yè)現(xiàn)狀進行了專項審計調查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此,我國出口企業(yè)還應進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業(yè)降低貿易風險。

篇(3)

    [關鍵詞]財務管理專業(yè);保險學教學改革;教學目標

    財務管理專業(yè)保險學的教學目標是培養(yǎng)具有現(xiàn)代保險意識、能夠運用現(xiàn)代保險技術、掌握現(xiàn)代風險管理理念的財務管理人才。財務管理專業(yè)保險學教學應當緊密結合財務管理人才對保險知識和能力的要求進行科學設計,但目前保險學的教學單純考慮自身的內容體系比較重,而與有針對性的教學還存在相當大的差距,因此,高等院校財務管理專業(yè)加強保險學教學改革研究非常必要。

    一、科學優(yōu)化教學內容,建立與財務管理專業(yè)相匹配的保險學知識體系

    財務管理專業(yè)保險學課程應當在遵循保險學自身知識結構的基礎上,科學優(yōu)化教學內容,建立與之相匹配的知識體系,充分滿足財務管理人才對保險知識的需求。

    (一)風險管理是財務管理專業(yè)保險學知識體系的基礎內容

    風險管理是研究風險發(fā)生規(guī)律和風險控制技術的一門新興管理科學。保險是風險管理最重要的技術手段,是企業(yè)或個人把自身的風險以交納保險費為代價。將風險轉嫁給保險人承擔,當發(fā)生保險風險損失時,保險人按照合同約定進行經濟補償。保險雖然僅僅作為整個風險管理過程中財務管理手段之一,卻表現(xiàn)出極大的社會保障功能,得到廣泛應用。

    風險管理是財務管理專業(yè)保險學研究的重要基礎內容。企業(yè)風險管理整合框架下非投機風險的發(fā)生發(fā)展規(guī)律、類型、本質特征、成本的形成和度量、風險管理理論、風險管理的基本程序和方法、風險管理與保險的關系等都應當作為教學的重點,使學生深入理僻風險管理的內涵,充分認識通過保險轉移企業(yè)風險的重要意義。

    (二)保險基礎理論是財務管理專業(yè)保險學知識體系的核心內容

    科學的理論是人們認識和指導實踐的重要基礎。在財務管理專業(yè)保險學知識體系中,加強保險基礎理論的內容設計,對學生科學指導企業(yè)風險防范,提高風險管理中保險的綜合運用能力和理論分析水平產生重要的影響。

    保險理論隨著保險實踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發(fā)展,對經濟產生了巨大的推進作用。作為財務管理專業(yè)學生必須掌握保險經濟學原理、保險功能理論、風險防范理論,掌握保險合同的法律規(guī)范要求,掌握保險運行的基本原則、應用范圍及法律后果。達到能夠運用保險理論與技術指導企業(yè)的風險管理行為。解決企業(yè)在保險合同訂立、履行過程中發(fā)生的一系列復雜的業(yè)務及法律問題,保護企業(yè)的合法權益。保險基礎理論是財務管理專業(yè)保險學課程的核心內容。

    (三)商業(yè)保險是財務管理專業(yè)保險學知識體系的主干內容

    商業(yè)保險作為風險管理的重要平臺,對保持經濟繁榮與健康發(fā)展、企業(yè)災后重建、維持企業(yè)持續(xù)經營、保障員工福利等方面發(fā)揮著無可替代的作用。

    企業(yè)在生產經營中,所面臨的財產風險、責任風險、信用風險等已經成為束縛企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)通過制定保險計劃,購買各類企業(yè)財產保險產品,實現(xiàn)對風險的有效管理。可以通過制定企業(yè)年金計劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強企業(yè)的凝聚力,促進優(yōu)質人力資源的穩(wěn)定。因此,商業(yè)保險是財務管理專業(yè)保險學課程的重點和主干。

    通過商業(yè)保險知識的學習使學生比較系統(tǒng)地了解和掌握各類商業(yè)保險的產品特點,能夠根據(jù)企業(yè)生產與財務狀況,在企業(yè)風險評估基礎上科學制定保險計劃。選擇優(yōu)質的保險產品和保險公司,提高企業(yè)風險管理和財務管理水平。

    (四)社會保險是財務管理專業(yè)保險學知識體系的重要內容

    在企業(yè)運行中,存在著員工退休養(yǎng)老、醫(yī)療費開支、勞動力流動而產生的失業(yè)等風險,這些風險只能通過社會保險來解決。社會保險制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,可以改變勞動力對企業(yè)的依附關系,使企業(yè)在市場競爭中地位平等。

    社會保險與商業(yè)保險同屬于社會保障范疇,具有相同的業(yè)務和數(shù)理技術基礎,都是社會安全機制的重要組成部分。通過學習使學生了解社會保險對企業(yè)發(fā)展的積極影響。明確企業(yè)員工所享有的社會保險的權利和應盡的法律義務,企業(yè)應該如何遵守社會保險的法律規(guī)范,保證員工社會福利待遇的實現(xiàn)。社會保險是財務管理專業(yè)保險學知識體系的重要內容。

    (五)保險企業(yè)經營與監(jiān)管是財務管理專業(yè)保險學知識體系不可缺少的內容

    保險經營具有負債性,保險產品是無形產品。財務管理人員在實施企業(yè)風險保險轉移、制定員工福利計劃時,必須了解保險企業(yè)的經營狀況,了解保險企業(yè)臺前幕后的各項業(yè)務及程序,了解國家如何對保險企業(yè)進行監(jiān)督與管理。只有這樣,才能保證企業(yè)通過保險途徑管理風險的效果。提高運用保險手段管理風險的水平。所以,保險企業(yè)經營與監(jiān)管是財務管理專業(yè)保險學知識體系不可缺少的內容。

    二、積極強化能力培養(yǎng),提高財務管理專業(yè)保險學的教學效果

    掌握和運用保險知識。分析與解決財務管理中出現(xiàn)的風險管理問題,提高財務管理的綜合能力,是財務管理專業(yè)保險學課程始終如一的教學目標,因此,能力培養(yǎng)在保險學教學中非常重要。

    (一)通過保險案例教學強化能力培養(yǎng)

    財務管理專業(yè)保險學教學應該以案例教學為先導,綜合運用保險、法律及財務管理專業(yè)知識,正確處理企業(yè)風險管理中出現(xiàn)的各種保險問題。例如。美國“9.11”恐怖風險與保險分析、達姆達輪火災案、大連國際合作集團公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復雜,通過解析讓學生明晰法律規(guī)范,提高對保險知識的理解,加強專業(yè)知識的深化。提高分析與解決問題的能力,面對企業(yè)風險管理中錯綜復雜的保險法律案件能夠找到解決的途徑與方法。

    案例教學能夠極大地激發(fā)學生的參與意識。對于提高學生的理解能力、思維能力和表達能力具有良好的效果。財務管理專業(yè)保險學案例教學要強調案例的真實性、典型性,啟發(fā)學生從不同角度提出解決方案。找到理論依據(jù)。

    (二)通過社會調查強化能力培養(yǎng)

    社會調查是將社會關注的某一具體問題,通過讓學生直接進入社會調查研究得出結論的教學方法。學生在收集信息、設計方案、實施方案、完成任務中學習和掌握知識,使能力得到提高。

    財務管理專業(yè)保險學課程主要是為了處理企業(yè)靜態(tài)財務風險,加強企業(yè)風險管理。提高保險意識而設置。在確定社會調查項目時,要緊密結合企業(yè)風險管理的實際情況,針對學生的興趣及程度進行選擇。例如。在風險管理、財產保險、團體人身保險、社會保險等教學中,可以確立一些社會調查項目,學生根據(jù)自己的興趣選擇其中的一項或幾項,如某企業(yè)保險情況調查、某企業(yè)保險方案策劃、某企業(yè)員工福利策劃等。在調查中深入企業(yè),對有效資料進行科學分析,寫出調查報告。根據(jù)學生的表現(xiàn)、調查報告的質量給出考核評價。

    (三)通過實踐教學強化能力培養(yǎng)

    實踐教學的核心是學生根據(jù)所學的理論和方法進行具體操作,發(fā)現(xiàn)問題與解決問題。通過實踐教學,達到學以致用的同化,鞏固所掌握的知識,提高能力的轉化率。

    在企業(yè)財產保險、責任保險、工程保險等實務教學中,實踐教學將收到顯著的教學效果。首先。設定一個目標企業(yè),學生可以到企業(yè)了解生產及財務狀況、風險管理情況,排查企業(yè)風險隱患,制定企業(yè)風險防范與保險計劃,企業(yè)辦理投保事項。其次,模擬企業(yè)發(fā)生保險事故,學生代表企業(yè)向保險公司申請索賠,參加損失鑒定,理算保險賠款。再次,選擇企業(yè)保險實務訴訟案例,建立模擬保險法庭,模擬代表企業(yè)參加法律訴訟。要充分利用校內外實習資源,采用模擬實訓和現(xiàn)場實習相結合、輔以比賽等多種教學形式。使學生能夠將所學的保險學知識運用到企業(yè)風險管理之中,達到強化能力培養(yǎng)的目的。

    (四)改革考核評價方法強化能力培養(yǎng)

    為了保證財務管理專業(yè)保險學課程的教學質量必須設計與保險學教學目標相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評價方法。

    財務管理專業(yè)對學生的能力水平要求較高,保險學課程的教學考核評價要緊緊抓住能力培養(yǎng)這個關鍵要素?？梢圆捎枚喾N形式,如在一定筆試基礎考核外,增加企業(yè)保險案例分析、企業(yè)保險調查報告、企業(yè)投保索賠業(yè)務技能模擬操作等能力考核項目,加大平時成績比例。變一次性、終結性考試為全過程考核,減少學習的功利性,有效完成財務管理專業(yè)保險學課程的教學目標。

    三、高度重視教學研究,提高財務管理專業(yè)保險學的教學水平

    財務管理專業(yè)保險學課程應該高度重視教學研究。充分考慮財務管理專業(yè)人才的知識結構和能力需要,全面提高教學質量。

    (一)注重綜合性教學研究

    財務管理專業(yè)的課程體系比較寬泛,學生的知識面廣、發(fā)散性思維強。在保險學教學研究中,應當積極探索如何發(fā)揮學生的知識儲備優(yōu)勢,注重經濟學、金融學、管理學、法學、自然科學等多學科的融合。

    例如,在解釋保險概念時,可以從經濟學、法學、管理學的不同角度進行闡述,從保險的自然屬性和社會屬性的表現(xiàn)特征。揭示保險經濟現(xiàn)象內在的規(guī)律性與矛盾的特殊性及與其他經濟現(xiàn)象的普遍聯(lián)系。在介紹損失補償原則時,可以鎖定某個目標企業(yè),從風險管理、財務管理、法律規(guī)范等角度去分析損失補償原則的內涵與財務效果,也可以進行計量和博弈分析等。通過多視角提高學生對教學內容的理解力。

篇(4)

關鍵詞：現(xiàn)代信息技術；防災減災聯(lián)動機制；農業(yè)風險宏觀管理體系

一、引言

黨的“十”把信息化提升列入“四化同步”并舉的總體發(fā)展戰(zhàn)略，對國民經濟建設具有總體指導意義。要深刻認識運用現(xiàn)代信息技術對我國現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展的重要性。信息技術手段為揭示風險運動的規(guī)律以及為提高農業(yè)生產經營風險決策效果起著關鍵作用。研究農業(yè)風險管理機制，建立風險管理體系，基于現(xiàn)代市場經濟管理理念，面對市場的日益擴大，提高農業(yè)經營中的預期收入，優(yōu)化要素配置水平，揭示市場主體之間存在的風險偏好差異，需要提升各類農業(yè)生產企業(yè)和經管部門的風險管理決策水平，包括為政府的宏觀農業(yè)風險管理政策提供科學的決策依據(jù)。

21世紀以來，自然界和社會經濟環(huán)境中不確定性在增加，加上經濟全球化和世界經濟危機等多重影響，致使我國農業(yè)經濟發(fā)展和農村社會生態(tài)系統(tǒng)承受自然生態(tài)和社會經濟環(huán)境的壓力不斷增大。主要是自然災害頻繁，各種災害發(fā)生的頻率、強度和危害程度呈上升趨勢，市場波動加劇。在經濟全球化、市場國際化、貿易自由化趨勢日益增強的背景下，我國農業(yè)生產經營環(huán)境也已發(fā)生了重大變化。受多方面、多種類、多形式風險因素的影響，不僅直接關系農業(yè)產出的數(shù)量，還會引起農產品種類、規(guī)模及要素投入效果的變化，加速農業(yè)生產結構調整，進而影響農民收入穩(wěn)定和農村經濟社會整體發(fā)展。因此，研究具有中國特色的現(xiàn)代農業(yè)風險管理體系具有重要實踐價值和理論意義。

二、國內外研究綜述

（一）關于風險決策

風險分析和決策首先把敏感性分析、概率論和模擬技術等廣泛用于風險識別和度量。Mclnerney（1969）構建了用于農場計劃的風險規(guī)劃模型；JoséA.Gómez-Limón等人（2002）依靠效用理論構建多屬性效用函數(shù)，利用多標準數(shù)學規(guī)劃來獲取農民的相對和絕對風險規(guī)避系數(shù)；MarkR等人（1998）利用VaR對不同作物及不同災害種類進行風險預測及有效評估；David Ripplinger等人（2008）開發(fā)保險定價模型，將糧食供應安全和財政補貼損失納入成本效益分析，利用天氣參數(shù)和地區(qū)差異計算保費公平值；Miguel Carriquiry & DanielE.O.（2008）為克服生產決策中信息不完全，引入指數(shù)保險和概率季節(jié)性預測作為風險管理工具。近年來，混沌經濟理論引入農業(yè)風險管理研究，隨機優(yōu)勢抉擇、非線性方法、模糊數(shù)學、突變理論等成為新趨勢。

20世紀80-90年代中國的農業(yè)風險管理仍處起步階段。1994年在西北農業(yè)大學召開了國際農業(yè)保險學術研討會，出版《農業(yè)保險：理論、經驗與問題》文集；在農業(yè)風險的識別與評估方面，郭迎春（1998）對農作物受災級別進行了評估；中國氣象科學研究院李世奎等（1999）利用數(shù)理統(tǒng)計原理對農業(yè)災害風險進行評估與辨識，在分析農業(yè)氣象災害風險體系的基礎上定義了風險鏈以及風險體系兩個風險度，闡明了農業(yè)氣象災害風險的特點和基本分析方法；張建敏（1999）利用灰色預測模型、直線平滑平均模型、Logistic模型、正交多項式模型等來評估農業(yè)風險。

（二）針對災害應急管理

1982年美國出版《自然災害風險評價與減災政策》一書，應用風險分析技術給出美國1970-2000年災害的年期望損失，從理論上確定了減輕災害所涉及的各方面對策。2001年美國9.11事件和2004年印度洋海嘯以后，世界各國十分重視防災減災工作，應急管理迅速成為全球關注的焦點。

1987年我國成立災害防御協(xié)會。2003年、2004年成功應對“非典”、禽流感后，中央、地方政府以及專業(yè)部門相繼制定、《突發(fā)公共事件總體應急預案》和各類“突發(fā)公共事件專項應急預案”。2005年成立應急管理專業(yè)委員會；2007年通過并施行《突發(fā)事件應對法》；2008年舉辦了“中國災備管理戰(zhàn)略國際研討會”。在四川汶川特大地震發(fā)生一周年和首個國家“防災減災日”到來之際，中國政府發(fā)表了第一個防災減災工作白皮書《中國的減災行動》（2009年5月），較詳細介紹了中國減災事業(yè)發(fā)展狀況。近年來，我國應急管理體系建設速度加快，進一步加強應災減災的法制和體制、機制建設，大力倡導減災社會參與，行政應急體系的“一案（預案）三制（體制、機制、法制）”輪廓日益清晰，應災減災能力不斷提高。

（三）農業(yè)風險管理

農業(yè)風險管理的具體實踐方面，農業(yè)保險和農產品期貨市場建設作為西方農業(yè)風險轉移和分散的重要手段。德國首先建立了世界上最早的農業(yè)保險機構；法國建立了“金字塔”式農業(yè)互助保險；美國1938年實行多種作物的災害保險。1996年美國建立農業(yè)風險管理機構，利用風險評估公司幫助搞好農業(yè)風險管理。2000年6月，美國國會通過《農業(yè)風險保護法》；希臘利用國家建立公共保險組織；西班牙和葡萄牙建立“公私伙伴關系”系統(tǒng)；巴西農業(yè)保險體系是以國家財政出資組建國有農業(yè)保險公司為主渠道，其他商業(yè)保險公司參與農險業(yè)務，國家通過結合財政補貼及其他經濟政策（如農業(yè)信貸）措施，通過自愿與強制相結合擴大積累農業(yè)保險基金渠道，并利用國際再保險分散風險。美國從1993年就在俄亥俄州、依利諾斯州等地鼓勵農業(yè)進入CBOT的期權市場，購買玉米、小麥、大豆的看跌期權。2002年以后，可以稱為收入價格補貼政策階段。農業(yè)救濟作為常用的一種災害事后補救方式起到彌補風險損失的作用。

中國對農業(yè)風險管理的研究在加快。2007年中央開展政策性農業(yè)保險試點工作，截至2008年末，政策性農業(yè)保險覆蓋北京市農業(yè)資源的30%以上。陳璐等人（2008）研究了中國農業(yè)保險風險管理與控制；韋良、張文安等（2009）結合廣西的災害保險探討農業(yè)保險巨災損失分攤機制。在農業(yè)災害與風險管理系統(tǒng)研究方面，王?。?005）研究了農業(yè)生產經營風險管理的理論與方法；欒敬東，程杰（2007）研究基于產業(yè)鏈構建農業(yè)風險管理體系；王國敏，鄭曄（2007）對中國農業(yè)自然災害的風險管理與防范體系建設；楊衛(wèi)軍，葉祥松（2008）探討了建立我國農業(yè)多層次風險防范體系；西愛琴、陸文聰（2007）提出基于MOTAD的我國農戶農業(yè)生產動態(tài)風險決策模型。

（四）新經濟時期的發(fā)展趨勢

西方國家農業(yè)風險管理一個突出的特征是加強農業(yè)市場信息系統(tǒng)建設，采用信息技術支持信息搜尋與實施風險管理。美國農業(yè)部的信息調查和內容就有12個系列，而且下設一個專門的農業(yè)風險評估局；歐盟借助于現(xiàn)代的交通和通訊條件，除對農業(yè)普遍實行各種保險措施，按照Cafiero，C.（2009）對歐洲農業(yè)風險和危機管理發(fā)展前景的分析，認為，利用金融工具有效地管理風險屬于私人的行為，然而，要克服私人間信息不完全帶來的公眾效率損失，必須建立無成本的信息傳遞體制構架?！敖⑿畔⑹占Ⅱ炞C和擴散的新機制，深入完善現(xiàn)行的知識產權（IP）機構，進一步整合保險和金融市場，以及適當界定營銷和金融產品征稅的體制環(huán)境”。可見，一個新的發(fā)展趨勢是基于現(xiàn)代信息技術的應用。

三、研究框架初步構想

綜觀國外，對農業(yè)風險管理進行微觀研究的成果較多，針對農業(yè)風險宏觀管理系統(tǒng)的研究較少。尤其是，私有制下個人風險管理決策凸顯，社會風險管理過程協(xié)調機制缺失，應對措施匱乏。因此，當以信息技術為支撐，以農業(yè)風險評估和專業(yè)網站的開發(fā)為切入點，對農業(yè)風險的識別、風險衡量、風險決策和評價、風險管理措施進行系統(tǒng)深入分析，建立農業(yè)風險防災減災的宏觀科學管理體系。圍繞現(xiàn)代農業(yè)體系的建立，應進一步整合農業(yè)風險管理資源，完善農業(yè)自然災害與風險管理制度，提高農業(yè)風險決策水平。同時，由于我國農業(yè)風險管理主體因經營規(guī)模、管理素質等原因，還存在嚴重的風險意識和抗風險能力缺陷，農業(yè)風險管理重災后補救輕災前防預，農業(yè)風險市場還不健全，缺乏農業(yè)風險管理市場中介服務機構。因此，需要深入研究農業(yè)自然災害與風險管理的制度與機構建設，探索建立農業(yè)防災減災與風險管理的聯(lián)動機制，形成政府主導、市場牽引、農民和企業(yè)參與的農業(yè)風險管理組織運行模式。根據(jù)風險發(fā)生、積聚、傳遞、擴散的特征，把農業(yè)風險日常管理與災害防御和應急管理構成一個復雜巨系統(tǒng)。

風險管理系統(tǒng)本身是一個信息系統(tǒng)，防災、減災、救災各個階段的工作都以信息為基礎來展開。信息是風險防范的充分必要條件，從風險規(guī)避的角度看，風險的大小與獲取信息量的多少呈反方向變化。需要研究利用信息集成與擴散技術，開發(fā)多媒體綜合信息服務平臺，建立風險管理數(shù)據(jù)庫，利用網絡信息平臺支撐各種農業(yè)風險的識別、監(jiān)測、評估和預警。協(xié)同風險管理機制，信息居于“神經中樞”地位起著指揮、協(xié)調與組織實施的作用。創(chuàng)新開發(fā)農業(yè)風險信息管理系統(tǒng)，開展農業(yè)風險識別、風險衡量、風險評價與風險管理的咨詢服務，需關注應災全過程，以協(xié)同學理論為指導針對多主體、多層級、多環(huán)節(jié)研究應災機制，對信息流程進行細致分析，促進信息多向溝通，構建相應的協(xié)同機制，提高現(xiàn)有應災信息管理的科學性和高效性。

總之，要立足我國風險管理現(xiàn)狀，借鑒國內外先進經驗。從風險信息管理入手，研究管理的協(xié)同、信息的協(xié)同，探求如何實現(xiàn)聯(lián)動應災，有效提升災害監(jiān)測預警、防災備災、應急處置、災害救助、恢復重建等能力。研究利用現(xiàn)代信息技術開發(fā)農業(yè)風險管理網絡平臺，要有應對自然災害的風險管理兼容性，通過研究聯(lián)動響應機制，實現(xiàn)對災害的應急和日常風險的協(xié)同管理。

參考文獻：

1.韋良，張文安，唐紅祥.廣西農業(yè)保險巨災損失分攤機制探討[J].創(chuàng)新，2009（1）.

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3.王國敏.中國農業(yè)自然災害的風險管理與防范體系研究[M].西南財經大學出版社，2007.

4.楊衛(wèi)軍.不確定性與我國農業(yè)多層次風險防范體系的建立[J].貴州社會科學，2008（10）.

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6.Cafiero， C. Perspectives for EU agricultural risk and crises management policies [J]. Revista Espanola de Estudios Agrosociales y Pesqueros，2009（1）.

篇(5)

（江蘇省公共信用信息中心，江蘇 南京 210013）

摘　要：企業(yè)文化對于企業(yè)的生存和發(fā)展具有決定性的意義，是企業(yè)永葆競爭優(yōu)勢的源泉。國外企業(yè)風險管理文化歷史悠久，形成了完備的相關法案和文獻，為我國的風險管理研究提供了借鑒和參考。在企業(yè)經營中強化信用風險的管理和控制，已成為現(xiàn)代企業(yè)最為關注和亟需解決的問題。

關鍵詞 ：企業(yè)文化；風險文化；風險管理

中圖分類號F270文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2014）13-0266-02

現(xiàn)代企業(yè)間的競爭已不僅僅是產品、營銷、技術、戰(zhàn)略的競爭，更是企業(yè)文化的競爭。隨著企業(yè)的發(fā)展壯大和內外環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面臨的風險呈現(xiàn)出多樣化、復雜性的特點，風險管理應運而生。企業(yè)開展風險管理的過程，實質上也是一種新的文化培育、發(fā)展和運用的過程，這種新的文化，即為風險管理文化，被視為重要的企業(yè)文化或企業(yè)文化中較為重要的一個方面。在信用經濟環(huán)境下，企業(yè)經營的每個環(huán)節(jié)都具有風險，風險管理和控制對于企業(yè)來說，意義重大，企業(yè)若想在激烈的市場競爭中立足和發(fā)展，必須形成良好的風險管理文化氛圍。

一、國外企業(yè)風險管理文化的發(fā)展

美國一位銀行家曾經說過：“一個金融機構信用管理的失敗，不是因為缺乏信貸政策、程序，即使設置非常復雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的風險管理文化，所有這些都徒有形式?！彼^風險管理文化，是通過行動或文字的呈現(xiàn)，使企業(yè)管理者和員工對企業(yè)的風險特征有比較充分的認識，并以他們的能力、誠信和職業(yè)道德來控制、管理風險，將風險管理作為一個動態(tài)過程貫穿于企業(yè)的經營管理之中。風險管理文化是伴隨著企業(yè)風險管理的發(fā)展而發(fā)展起來的。

（一）國外風險管理的發(fā)展

風險管理理論和實踐始于1930年代的美國保險業(yè)。當時美國發(fā)生了世界上最嚴重的經濟危機，大約40%的銀行和企業(yè)破產。為了度過這場危機，美國大多數(shù)企業(yè)在內部設立了保險管理部門，專門針對企業(yè)經營狀況購買各種保險，以規(guī)避和轉移企業(yè)風險。到1950年代，風險管理真正成為一門學科并納入研究，提出了“風險管理文化”。隨著企業(yè)面臨的風險復雜化和風險費用的增加，法國于1970年代開始從美國引進風險管理研究和實踐成果，風險管理開始在歐洲大陸傳播開來。與此同時，日本也開始了風險管理研究。

此時，多數(shù)企業(yè)的風險管理還只是單一區(qū)域的信用風險管理，把企業(yè)風險通過在財產或其他保險公司投保來轉移。之后企業(yè)風險管理主要針對投資風險和財務風險的分散和回避，風險管理的研究也拓展到全球范圍。美國、英國、法國、德國、日本等國家先后建立起全國性和地區(qū)性的風險管理協(xié)會。在1983年美國召開的風險和保險管理協(xié)會年會上，共同討論并通過了“101條風險管理準則”，標志著風險管理的發(fā)展進入了一個新的發(fā)展階段。

進入1990年代，隨著全球一體化的發(fā)展及企業(yè)外部環(huán)境變化的不確定性，全面風險管理等新理論被提出并納入實踐。在西方發(fā)達國家，各企業(yè)都相繼建立了風險管理機構，專門負責風險分析和研究，美國還成立了全美范圍的風險研究所和美國風險管理協(xié)會。全球眾多知名公司、跨國企業(yè)也都在本世紀初開始實施自身的風險管理建設工作。

（二）國外風險管理文化的成果

1.《薩班斯法案》。2002年7月，美國國會通過了《2002年薩班斯——奧克斯利法案》（簡稱《薩班斯法案》），約束在美上市公司的各種經營行為，從法律層面降低上市公司風險事件的發(fā)生。該法案的核心是建立企業(yè)內部控制制度，促進企業(yè)完善內部控制，加強向公眾披露的信息質量和增加透明度，防止出現(xiàn)虛假財務報告，并對公司管理層提出了明確的責任要求。該法案是美國有史以來最為嚴厲的財務法則，其要求上市公司的首席執(zhí)行官（CEO）和首席財務官（CFO）對公司財務年報和季報的真實性和完整性提供書面保證，同時加強了對公司欺詐行為和白領犯罪的刑事處罰力度。

2.COSO《內部控制——整合框架》。1992年，COSO了著名的《內部控制——整合框架》，并于1994年做出局部修正，成為內部控制領域最為權威的文獻之一，被國際和各國審計準則制定機構、銀行監(jiān)管機構和其他方面所采納。該框架系統(tǒng)地描述了內部控制的定義、目標、構成要素和有效性評價標準等。經過十多年的應用，其已經成為世界各地普遍認可的一個標準。

3.COSO《企業(yè)風險管理——整合框架》。2004年9月的這份框架，拓展了內部控制的內容，為各國的企業(yè)風險管理提供一個統(tǒng)一術語和概念體系的應用指南。它對企業(yè)風險管理做了如下定義：企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現(xiàn)提供合理保證。

4.澳大利亞—新西蘭風險管理標準（AS/NZS 4360）。這是世界上第一個國家風險管理標準，于1995年首次，它給出了一套風險管理標準的語言定義和風險管理的標準過程定義。到目前為止，該標準已被澳大利亞政府和世界上許多上市公司采用，許多澳大利亞和新西蘭的行業(yè)協(xié)會依此并結合自己的行業(yè)特性，編制了本行業(yè)的風險管理標準。

二、國內企業(yè)風險管理文化的發(fā)展

（一）我國風險管理的發(fā)展

我國關于風險管理的研究始于1980年代。一些學者將風險管理和安全系統(tǒng)工程理論引入國內，在少數(shù)企業(yè)試用中感覺比較滿意。由于國內大部分企業(yè)缺乏對風險管理的認識，也沒有建立專門的風險管理機構，風險管理活動往往是暫時的或者間斷性的，缺乏對風險的定期復核和再評估。

（二）我國風險管理文化的成果

1.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》。為加強和規(guī)范企業(yè)內部控制，提高企業(yè)經營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日起在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。該規(guī)范共7章50條，在立足我國國情的基礎上，確立了以內部環(huán)境為重要基礎、以風險評估為重要環(huán)節(jié)、以控制活動為重要手段、以信息與溝通為重要條件、以內部監(jiān)督為重要保證的內部控制框架。最重要的是，它開創(chuàng)性地建立了以企業(yè)為主體、以政府監(jiān)督為促進、以中介機構審計為重要組成部分的內部控制實施機制。《規(guī)范》的實施，有效解決了政出多門、要求不一、企業(yè)無所適從的問題，有利于提高企業(yè)內部控制監(jiān)管效率、降低監(jiān)管成本，有利于優(yōu)化企業(yè)管理和增強企業(yè)競爭實力，有利于保障經濟安全、維護資本市場穩(wěn)定。

2.《中央企業(yè)全面風險管理指引》。為指導企業(yè)進行全面風險管理，國務院國有資產管理委員會借鑒發(fā)達國家企業(yè)風險管理的法律法規(guī)、國外先進的大公司在風險管理方面的通行做法，以及國內有關內部控制機制建設方面的規(guī)定，于2006年6月頒布了《中央企業(yè)全面風險管理指引》?！吨敢罚┕卜譃?0章70條，對中央企業(yè)開展全面風險管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風險評估、風險管理策略、風險管理解決方案、監(jiān)督與改進、風險管理文化、風險管理信息系統(tǒng)等方面進行了詳細闡述，明確了全面風險管理的定義是：企業(yè)圍繞總體經營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織體系、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。確定了全面風險管理需實現(xiàn)的總體目標：一是確保將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內；二是確保內外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通；三是確保企業(yè)遵守有關法律法規(guī)；四是確保企業(yè)有關規(guī)章制度和為實現(xiàn)經營目標而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，降低實現(xiàn)經營目標的不確定性；五是確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失?！吨敢愤€提供了4種風險管理的常用技術和方法，使《指引》更具有操作和實用性。

三、中外企業(yè)風險文化的比較

由于經濟發(fā)展程度和國情的不同，不同國家的企業(yè)風險文化有其不同的行為特點。對比美國的《薩班斯法案》和我國的《中央企業(yè)全面風險管理指引》，不難發(fā)現(xiàn)兩者的區(qū)別。

從上表中可以看到，我國的全面風險管理更注重于將企業(yè)風險與企業(yè)的總體目標對應起來，適應于總體目標并控制在可承受的范圍之內，并在事先做好對企業(yè)風險的控制和防范。從戰(zhàn)略層面，確定一個科學決策的程序，以解決投資人的信任問題，為投資人提供的是長遠利益，這樣，從體系上解決了利益沖突的結構問題。而薩班斯法案關注的只是財務層面，只要求財務報告真實可靠，而不關心如何做出正確決策，這使得董事會趨于保守，未從根本上解決利益沖突的結構性問題。

參考文獻：

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[2] 楊月坤主編.企業(yè)文化[M].北京：清華大學出版社，2011.

篇(6)

1.當前壽險公司風險管理的主要問題

一是風險管理意識不強。目前風險防控意識尚未在壽險行業(yè)內真正形成，在業(yè)務發(fā)展上，注重規(guī)模速度，強調數(shù)量增長，忽視質量改善。在發(fā)展戰(zhàn)略上，為達到暫時優(yōu)勢，注重短期行為，忽視長期隱患。在執(zhí)行制度上，不能很好地履行崗位職責，對易發(fā)生風險的業(yè)務部門，“以習慣代替制度，以信任代替原則”現(xiàn)象仍然存在。在企業(yè)文化建設上，堅持唯業(yè)績唯保費論英雄等等，這些現(xiàn)象反映出部分壽險公司風險管理理念淡漠，如不加以改進，將貽害無窮。

二是風險管理制度落后、管理手段單一。風險控制制度尚不健全，對業(yè)務操作人員的責任和權限缺乏有效控制，對可能存在的風險缺乏具體的防范措施，重要部門和要害崗位人員定期輪崗換崗制度難以落實到位，個別部門、崗位之間缺乏有效制衡的約束力，容易造成風險隱患甚至誘發(fā)腐敗。內審、事后監(jiān)督等部門對決策管理層和同級部門負責人的權力缺乏有效制約，導致“控下不控上”的現(xiàn)象普遍存在。同時，普遍缺乏科學先進的技術管理手段，尚未建立起完善的管理信息系統(tǒng)，沒有形成數(shù)據(jù)集成，不能對保險數(shù)據(jù)資源進行整合、分析、開發(fā)和利用，導致保險業(yè)務經營缺乏數(shù)理基礎和有效依據(jù)，加劇了未來經營風險。

三是風險管理人才不足。壽險業(yè)風險管理既包括核心業(yè)務管理、投資管理，也包括人力資源、公共關系、法律事務的管理，還包括保險行業(yè)風險管理，而在我國，能夠領會、實施全面風險管理的人才在數(shù)量和質量都顯不足，培養(yǎng)和引進工作亟須加強?，F(xiàn)有的風險管理人員對自己行業(yè)、公司內部的風險管理還做不到全面了解，對國際上發(fā)達國家保險業(yè)通用的風險管理觀念、方法和技術也比較陌生。

2.完善壽險業(yè)風險管理的主要措施

我國壽險公司全面風險管理的總體內容是，深刻把握壽險行業(yè)的運營規(guī)律，依據(jù)公司科學的經營發(fā)展戰(zhàn)略和風險管理策略，構建包括信息系統(tǒng)、預警系統(tǒng)、評價系統(tǒng)和控制系統(tǒng)在內的風險管理體系，科學合理地確定公司的風險容忍度，追求風險和收益的動態(tài)平衡。使公司在可接受的風險狀態(tài)下，始終運行在持續(xù)、穩(wěn)健經營和良性、有效發(fā)展的軌道上。

一是強化風險管理的組織建設。 董事會作為風險管理系統(tǒng)的最高機構，對各種風險最終承擔責任。管理風險是董事會的第一要務，要在董事會授權下建立風險控制委員會或獨立的風險管理部門，整合各類業(yè)務檢查以及內審、紀檢監(jiān)察、事后監(jiān)督等再監(jiān)督形式，構建“大監(jiān)督”格局，加強風險管理的組織領導，統(tǒng)一整合各類風險管理資源技術，發(fā)揮監(jiān)督的整體效能，同時明確內部風險控制責任。風險控制涉及到所有管理行為、服務行為和業(yè)務行為，涵蓋了所有業(yè)務流程和操作環(huán)節(jié)，覆蓋了所有部門和崗位。同樣很重要的是，必須配置相應的專業(yè)人才。如首席風險執(zhí)行官的設立就是全面風險管理框架下公司治理結構中最大的變革。首席風險執(zhí)行官（CRO）與首席執(zhí)行官（CEO）、財務總監(jiān)（CFO）同為公司的高管，并專門負責風險管理事務。CRO作為最高層的戰(zhàn)略規(guī)劃團隊中的一員，他經常向CEO匯報。更重要的是，他可以獨立地、直接地向非執(zhí)行董事或董事會匯報。CRO不僅肩負著企業(yè)全面風險管理的總職責，還負責與監(jiān)管當局保持聯(lián)絡。他可以協(xié)調各運營部門，確保全面風險管理的措施落實到位。

二是全面規(guī)范風險管理制度流程。全面風險管理流程要從風險識別入手，對企業(yè)風險進行全面普查，并進一步進行準確計量和有效的控制管理，不斷檢查調整管理的戰(zhàn)略和執(zhí)行。包括風險定位、風險識別、風險計量、風險控制和動態(tài)監(jiān)察五步流程。風險定位是確定經營方向的指南，是企業(yè)風險管理的基礎，風險定位應根據(jù)企業(yè)自身的風險應對能力和風險偏好共同決定。企業(yè)可以根據(jù)自己的目標和價值觀找出適合自己的風險管理戰(zhàn)略目標與風險對策。全面風險識別強調全面，是從公司全面、系統(tǒng)的整體角度認識風險，是對企業(yè)風險進行的全面普查和對風險因素間關系的分析；是對整個宏觀經濟運營環(huán)境、金融保險行業(yè)改革發(fā)展方向進行的分析；是對資本市場波動、貨幣市場走勢進行的研究。風險計量需要一個統(tǒng)一的風險尺度，可以利用風險價值（VAR）、經濟價值等風險管理技術方法，對企業(yè)整體風險進行計量和資本配置。風險控制是站在企業(yè)全局角度，充分利用風險因素的相關性，盡量從產品設計、投資選擇等著手，使風險相互減輕或抵消，使管理措施的成本與風險程度達到“可接受平衡點”，通過選擇最佳的風險管理策略組合，實現(xiàn)風險管理目標。動態(tài)監(jiān)督。全面風險管理是動態(tài)過程，需要隨時檢查管理的執(zhí)行力度和效果并及時反饋，根據(jù)修正后的資源配置計劃，重復上一個流程進入下一個管理周期。

篇(7)

（一）行業(yè)風險管理經驗借鑒與管理促進

商業(yè)保險公司在多年的經營過程中，積累了一些中小企業(yè)風險的管理數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)的應用分析，在為中小企業(yè)提供相關保險服務的同時，可以為其提供在生產經營、企業(yè)管理、資金調配和運用的過程中的各種風險管理服務，幫助其借鑒行業(yè)內好的風險防范經驗，降低其生產經營風險。

（二）提供豐富的保險產品與風險補償

商業(yè)保險公司擁有豐富的風險管理、控制等方面的技術與經驗，是專門從事風險管理的企業(yè)，在其經營以各種風險保障為目的的銷售及服務過程中，可以提供多款不同標的、不同保障的保險產品。從這一點上來說，保險公司完全可以針對不同的行業(yè)和企業(yè)設計不同的風險評估報告和保險建議書，為中小企業(yè)設計相關的風險管控技術系統(tǒng)，降低中小企業(yè)經營生產管理中存在的風險，銷售不同組合的產品，多層次多角度地滿足他們的需要。

（三）提升信用水平，獲得融資保障

中小企業(yè)通過購買保險產品，獲得保險保障，可以通過提高其風險管控能力，提升其信用水平，使其生產經營活動順利有效開展，為社會穩(wěn)定起到積極作用。同時中小企業(yè)通過與商業(yè)保險公司的合作，能夠大大改善其融資條件，提高其融資能力，獲得資本市場的有力支持。

二、新形勢下商業(yè)保險對中小企業(yè)經營影響的對策

為深化保險行業(yè)自身的改革，服務國家的全面深化改革戰(zhàn)略，必須加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)。在“新國十條”出臺的大環(huán)境下，為中小企業(yè)提供保險服務的保險公司迎來了巨大的發(fā)展契機。當前，商業(yè)保險公司可以提供的較為成熟的保險產品與服務主要有四大類：企業(yè)財產保障類、員工福利類、融資保障類、責任保障類。本文將以化工行業(yè)為例，探討新形勢下商業(yè)保險對中小企業(yè)經營的影響及其解決的對策與建議。

（一）中小企業(yè)保險需求與產品方案———以化工行業(yè)為例

根據(jù)對100家化工企業(yè)的調研數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)化工行業(yè)的風險較為集中，且保險需求也接近，通過對化工行業(yè)中小企業(yè)風險分析和保險產品提供安排，可以幫助中小型化工企業(yè)在生產經營過程中規(guī)避相關風險，也為其在社會責任承擔與員工福利解決方案中提供有效支撐。

（二）對策與建議

面對新國十條給保險業(yè)帶來的機遇，保險公司應針對不同中小企業(yè)的需求，在已有成熟保險產品的基礎上，開發(fā)創(chuàng)新更利于企業(yè)適應市場發(fā)展的新產品，發(fā)揮有力的保障作用。

1．強化管控，科學厘定承保條件保險公司拓展中小企業(yè)財產保險業(yè)務前必須首先了解中小企業(yè)的風險狀況和保險需求，通過對中小企業(yè)風險和保險的基礎數(shù)據(jù)進行收集、整理和分析，建立中小企業(yè)風險數(shù)據(jù)庫，運用精算手段建立中小企業(yè)風險評估模型，對不同地區(qū)、不同行業(yè)和不同資產規(guī)模的中小企業(yè)的風險做出評估，同時結合多種因素，如投保的險種和保額、企業(yè)信用等，確定所適用的保險條款、保險費率和承保以及免賠的條件，使保險公司的銷售人員有章可循，從而提升保險公司整體的風險識別和開拓業(yè)務能力。

2．創(chuàng)新產品，滿足風險保障需要一是針對中小企業(yè)的風險特點，組織力量開發(fā)、改造和組合有地方特色的中小企業(yè)保險組合和系列產品。這些保險產品應涵蓋財產、責任、人身意外和保證保險四大險別并有較大選擇余地。二是面對中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，為幫助誠實可信的中小企業(yè)提供融資風險保障，保險公司應更加謹慎地開發(fā)企業(yè)貸款保證保險，把融資風險降到最低。三是為解決中小企業(yè)面臨的員工工傷和健康等方面高額費用的難題，可以完善雇主責任險，并適度開發(fā)中小企業(yè)短期健康險。