序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇跟蹤審計(jì)工作總結(jié)范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“ghy1800”為你整理了這篇供銷聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

供銷聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

2020年，市供銷聯(lián)社根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《浙江省審計(jì)條例》、《浙江省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等法律法規(guī)，發(fā)揮內(nèi)審科室職能，全年完成納稅申報(bào)檢查項(xiàng)目1個(gè)，財(cái)務(wù)內(nèi)部檢查2次，在促進(jìn)內(nèi)控管理、規(guī)范資金使用、防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面起到了積極的作用。主要工作開展情況如下：

一、對(duì)下屬企業(yè)開展財(cái)務(wù)檢查，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)功能。對(duì)玉環(huán)商城2020年經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部檢查，完成年度納稅申報(bào)檢查，提出改善糾錯(cuò)意見，促使企業(yè)完善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

二、開展財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查，提升財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性。對(duì)下屬的玉環(huán)商城、玉環(huán)市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司、玉環(huán)供銷資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司開展財(cái)務(wù)交叉檢查，下發(fā)財(cái)務(wù)交叉檢查意見書并進(jìn)行跟蹤落實(shí)。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監(jiān)督，促進(jìn)了各企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化，提升了財(cái)務(wù)人員的操作水平。

三、加強(qiáng)和下屬企業(yè)的溝通與配合，規(guī)范財(cái)務(wù)管理秩序。在內(nèi)審過程中，及時(shí)與下屬企業(yè)溝通，取得了互相之間的理解、支持與信任，為順利開展審計(jì)工作創(chuàng)造了有利條件。監(jiān)事會(huì)內(nèi)審小組對(duì)內(nèi)審過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行研究，及時(shí)反饋給被檢查單位并督促其及時(shí)整改。出臺(tái)《玉環(huán)市供銷合作社聯(lián)合社內(nèi)部控制制度》、《玉環(huán)市供銷合作社聯(lián)合社內(nèi)部審計(jì)制度》等相關(guān)制度。同時(shí)根據(jù)要求，采用討論、座談會(huì)等形式將內(nèi)審工作的性質(zhì)、職能、特點(diǎn)、作用等對(duì)各企業(yè)進(jìn)行宣傳。

四、注重學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高內(nèi)審人員素質(zhì)。為適應(yīng)市社發(fā)展對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的要求，內(nèi)審人員在實(shí)踐中不斷注意充實(shí)自己，通過自學(xué)、討論、培訓(xùn)等多種形式進(jìn)行業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)，改善知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平。根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要，訂閱《內(nèi)部審計(jì)》等專業(yè)刊物。組織內(nèi)審人員參加玉環(huán)市內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議，交流內(nèi)審工作開展情況，提升審計(jì)理論水平和實(shí)際操作能力。通過學(xué)習(xí)與實(shí)踐，提高審計(jì)工作效率和審核的準(zhǔn)確性，同時(shí)不斷完善內(nèi)部審計(jì)工作的流程。

2021年，我社將在以下幾方面重點(diǎn)開展工作：

1、完善財(cái)務(wù)制度。在現(xiàn)有的制度基礎(chǔ)上不斷完善各項(xiàng)審計(jì)和內(nèi)控制度，使市社內(nèi)審工作更加全面高效。

2、加強(qiáng)人員培訓(xùn)。堅(jiān)持“邊學(xué)邊做，學(xué)習(xí)是本，實(shí)踐是根”的指導(dǎo)思想，繼續(xù)派人參加各類專業(yè)培訓(xùn)，進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷提高內(nèi)審工作人員的政治素質(zhì)、精神素質(zhì)、知識(shí)素質(zhì)、能力素質(zhì)和品格素質(zhì)。

3、繼續(xù)突出三個(gè)方面的審計(jì)工作重點(diǎn)。貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)方針，扎實(shí)搞好企業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目的內(nèi)審工作；繼續(xù)開展社有企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)；進(jìn)一步完善社有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

4、開展以下兩個(gè)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目：開展玉環(huán)商城的2021年度財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；開展玉環(huán)市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司2021年度經(jīng)營(yíng)審計(jì)。

篇(2)

(一)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)有利于更客觀地確定審計(jì)范圍和重點(diǎn)

在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式中,對(duì)被審計(jì)單位的全面了解以及對(duì)其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,從宏觀上把握了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理情況及其所面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，從而可以客觀地確定審計(jì)范圍和重點(diǎn)，避免了以往以資產(chǎn)規(guī)模和企業(yè)戶數(shù)作為標(biāo)準(zhǔn)確定審計(jì)范圍，以歷史經(jīng)驗(yàn)確定審計(jì)重點(diǎn)的弊端，克服了主觀隨意性。

(二)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)有利于揭示被審計(jì)單位更深層次的問題

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)與傳統(tǒng)的賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、制度基礎(chǔ)審計(jì)相比，審計(jì)方法更加靈活多樣，根據(jù)不同會(huì)計(jì)科目的情況，既可以從財(cái)務(wù)層面入手到業(yè)務(wù)層面，也可以直接從業(yè)務(wù)層面入手，通過對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況的了解，去核實(shí)財(cái)務(wù)層面會(huì)計(jì)核算的完整性、準(zhǔn)確性。這種靈活多樣，互相稽核的審計(jì)方法，需要審計(jì)人員深入到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)當(dāng)中，而不僅僅局限于財(cái)務(wù)層面，可以透過現(xiàn)象看本質(zhì)，揭示企業(yè)更深層次的問題。

二、審前準(zhǔn)備階段的主要工作

對(duì)任何審計(jì)項(xiàng)目而言，充分的審前準(zhǔn)備工作對(duì)項(xiàng)目的順利開展以及取得預(yù)期審計(jì)效果都是至關(guān)重要的。

(一)通過審前調(diào)查充分了解被審計(jì)單位

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向尤其應(yīng)重視審前調(diào)查工作，盡早了解被審計(jì)單位。審計(jì)組長(zhǎng)可采用職能部門間審前溝通、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷、訪談、查看重要場(chǎng)所、查閱企業(yè)年度工作報(bào)告、工作總結(jié)、會(huì)議記錄、內(nèi)控手冊(cè)等內(nèi)部文件，了解被審計(jì)單位，為制定審計(jì)方案以及開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作打下基礎(chǔ)。審計(jì)組長(zhǎng)應(yīng)了解的基本情況以及應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容主要包括：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及職責(zé)分工情況，關(guān)注內(nèi)控制度的健全性；主要產(chǎn)品及服務(wù)開展情況，關(guān)注新增產(chǎn)品及服務(wù)；企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定與完成情況，關(guān)注目標(biāo)調(diào)整與完成情況；信息化建設(shè)及管理水平，關(guān)注存貨進(jìn)銷存管理、合同管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)的系統(tǒng)應(yīng)用與運(yùn)行；接受內(nèi)部審計(jì)調(diào)查情況，關(guān)注發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改；基本建設(shè)項(xiàng)目投資情況，關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展及投資效果；發(fā)生重大法律糾紛案件的情況，關(guān)注發(fā)生的原因及造成的損失。

(二)根據(jù)了解的情況編制審計(jì)方案

審計(jì)組長(zhǎng)應(yīng)根據(jù)審前調(diào)查了解的情況以及本企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的總體要求，編制審計(jì)方案。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)方案主要包括審計(jì)目的、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)時(shí)間安排、審計(jì)人員職責(zé)與分工等。

三、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段的主要工作

現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)應(yīng)按照審計(jì)方案的要求，理順審計(jì)工作思路，嚴(yán)格審計(jì)程序把“規(guī)定動(dòng)作”做到位，并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作的開展情況，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，使“自選動(dòng)作”有特色。

(一)審計(jì)組長(zhǎng)總覽項(xiàng)目，評(píng)估重大風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)組長(zhǎng)在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，需要進(jìn)一步做好企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，向?qū)徲?jì)組員明確和強(qiáng)調(diào)審計(jì)重點(diǎn)；做好組織協(xié)調(diào)與溝通、把握審計(jì)進(jìn)度。根據(jù)近幾年的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，審計(jì)組長(zhǎng)需要從具體的審計(jì)事項(xiàng)中解放出來，使其真正發(fā)揮審計(jì)組長(zhǎng)的作用，總覽項(xiàng)目,統(tǒng)籌全局。

(二)審計(jì)組員實(shí)施審計(jì)程序，獲取審計(jì)證據(jù)

審計(jì)組員在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，按照審計(jì)方案的分工，對(duì)負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)科目和事項(xiàng)執(zhí)行審計(jì)程序，必須做到把“規(guī)定動(dòng)作”做到位，重點(diǎn)是嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)強(qiáng)調(diào)的重大風(fēng)險(xiǎn)，使“自選動(dòng)作”有特色。審計(jì)組員獲取審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿。審計(jì)證據(jù)是審計(jì)工作的靈魂，應(yīng)具有適當(dāng)性、充分性，對(duì)事實(shí)的敘述要清楚完整，關(guān)鍵環(huán)節(jié)要具體詳細(xì)記錄，內(nèi)容和出處要具體詳實(shí)。

(三)審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核審計(jì)工作底稿

為保證審計(jì)工作的質(zhì)量，特別是審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)過程中，審計(jì)組長(zhǎng)必須及時(shí)復(fù)核審計(jì)組員已完成的審計(jì)工作底稿，把好質(zhì)量關(guān)，注意復(fù)核具體審計(jì)目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，審計(jì)程序是否有效執(zhí)行，事實(shí)是否清楚，得出的審計(jì)結(jié)論及其相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)。

(四)審計(jì)組與被審計(jì)單位交換意見

審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)審計(jì)組員編制的審計(jì)工作底稿進(jìn)行分析、匯總后，列出審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，采用自下而上的方式交換意見。交換意見時(shí)，先與被審計(jì)單位相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人交換意見，對(duì)有異議的問題和事項(xiàng)，提請(qǐng)補(bǔ)充資料或說明材料；最后與被審計(jì)單位班子成員或企業(yè)負(fù)責(zé)人交換意見，溝通審計(jì)結(jié)果。

四、審計(jì)終結(jié)階段的主要工作

篇(3)

關(guān)鍵詞：必要性 具體做法 水利工程 跟蹤審計(jì) 工程造價(jià)

中圖分類號(hào)：F239.63

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）11-159-02

工程造價(jià)管理與工程質(zhì)量、進(jìn)度管理是現(xiàn)代大型水利基建工程管理的三大核心問題。如何強(qiáng)化對(duì)工程造價(jià)的控制，一直是管理理論工作者研究的問題，也是廣大水利基建項(xiàng)目管理人員的目標(biāo)與追求。為了加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度和投資的控制，一些地方政府部門如寧波市國(guó)資委制定了相關(guān)制度，要求預(yù)算造價(jià)超過5000萬元的國(guó)有基建項(xiàng)目必須引入跟蹤審計(jì)，為水利基建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)提供了制度支持。本文以欽寸水庫跟蹤審計(jì)為例，簡(jiǎn)要介紹跟蹤審計(jì)如何在大型水利基建中發(fā)揮相應(yīng)的作用。

一、引入跟蹤審計(jì)的內(nèi)在必要性

1.引進(jìn)跟蹤審計(jì)是基建管理的需要。欽寸水庫指揮部由寧波和新昌兩地股東抽調(diào)人員組建，水工專業(yè)尤其是在計(jì)劃財(cái)務(wù)部門中直接從事過水利基建財(cái)務(wù)管理的人員較少，大部分財(cái)務(wù)人員水利基建核算存在著專業(yè)知識(shí)不全面、不深入和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)不足等缺陷。由于工程建設(shè)期較長(zhǎng)，在建設(shè)過程中如出現(xiàn)核算深度不夠、科目設(shè)置不合理、成本分?jǐn)偛豢茖W(xué)等問題，勢(shì)必影響以后的績(jī)效分析，甚至竣工決算的實(shí)施。因此，欽寸水庫指揮部通過公開招標(biāo)確定了項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì)單位，并在招投標(biāo)過程中充分考慮跟蹤審計(jì)單位在水利建設(shè)中的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。

2.引進(jìn)跟蹤審計(jì)有利于彌補(bǔ)工程監(jiān)理對(duì)投資控制管理不足的缺陷，同時(shí)對(duì)工程監(jiān)理形成一定程度的牽制。根據(jù)工程監(jiān)理合同及有關(guān)規(guī)定，工程監(jiān)理的職責(zé)包括對(duì)質(zhì)量、進(jìn)度和投資的控制，但是在實(shí)際工作中，工程監(jiān)理的工作重心主要放在質(zhì)量與進(jìn)度的控制上，對(duì)工程造價(jià)的控制主要采取宏觀管理辦法。而跟蹤審計(jì)主要以造價(jià)控制和微觀管理為主，由于長(zhǎng)期專門與造價(jià)審計(jì)打交道，對(duì)材料的市場(chǎng)行情比較熟悉，能夠?yàn)闃I(yè)主決策提供多樣化的意見和方案，這樣跟蹤審計(jì)就能夠較好地彌補(bǔ)工程監(jiān)理粗放管理的不足，兩者互為補(bǔ)充，共同為造價(jià)控制服務(wù)。另外，目前的建筑施工和工程監(jiān)理市場(chǎng)還不規(guī)范，兩者互相勾結(jié)損害甲方利益的行為時(shí)有發(fā)生。引進(jìn)跟蹤審計(jì)可以實(shí)行第三方監(jiān)督，從而對(duì)工程監(jiān)理形成一定程度的牽制；甲方也可以增加一個(gè)意見來源，不至于被監(jiān)理和施工單位的意見所左右，提高工程決策水平。

3.引進(jìn)跟蹤審計(jì)有利于彌補(bǔ)事后審計(jì)對(duì)前期情況不清楚的缺陷。過去的結(jié)算審計(jì)一般都是事后審計(jì)，審計(jì)人員在工程已經(jīng)竣工，工程決算已經(jīng)完成后才接觸項(xiàng)目，對(duì)工程前期準(zhǔn)備包括設(shè)計(jì)和合同以及工程原貌都不清楚，只是單純根據(jù)圖紙、合同進(jìn)行審計(jì)，對(duì)實(shí)際情況與圖紙是否相符無法發(fā)表意見，對(duì)工程變更和隱蔽工程簽證無法進(jìn)行實(shí)事求是地判斷，結(jié)算審計(jì)可能不全面和徹底。而引進(jìn)跟蹤審計(jì)則由于是一種全過程的審計(jì)，審計(jì)人員親自參與了整個(gè)建設(shè)過程，可以較好地解決信息不對(duì)稱對(duì)結(jié)算審計(jì)的影響，客觀公正地審定工程造價(jià)，幫助業(yè)主節(jié)省投資。

4.引進(jìn)跟蹤審計(jì)有利于完善監(jiān)督體制，增加決策的透明度，防止腐敗行為的滋生。在跟蹤審計(jì)合同期間，審計(jì)人員除了定期深入現(xiàn)場(chǎng)了解情況外，還必須隨時(shí)提供決策咨詢意見，施工單位、監(jiān)理公司和甲方管理人員的變更要求以及進(jìn)度款的支付也必須征求審計(jì)人員的意見。由于決策意見來源的多元化，有關(guān)參與各方互相牽制和監(jiān)督，權(quán)力的運(yùn)用和決策監(jiān)督體制必定更加完善，為決策科學(xué)化、合理化提供有力的保障，同時(shí)有利于加強(qiáng)建設(shè)工程中的廉政建設(shè)，防止有關(guān)人員犯錯(cuò)誤。

二、工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的具體做法

1.要在內(nèi)部明確工程管理和審計(jì)工作思路，建立有利于充分發(fā)揮跟蹤審計(jì)作用的平臺(tái)。跟蹤審計(jì)的引進(jìn)意味著在錯(cuò)綜復(fù)雜的基建管理中新的利益體的介入，可能會(huì)打破目前基建工作的平衡局面，造成工作方式和利益的重新調(diào)整。所以跟蹤審計(jì)的引進(jìn)從某種程度上講，不僅是基建工作方式方法的改變，而且是基建管理體制和管理觀念的變革。建設(shè)單位必須自上而下統(tǒng)一思想，轉(zhuǎn)變觀念，為跟蹤審計(jì)的進(jìn)入和發(fā)揮應(yīng)有的作用創(chuàng)造必要的條件。必須明確跟蹤審計(jì)的管理職責(zé)與分工以及功能定位，制定與跟蹤審計(jì)相適應(yīng)的基建財(cái)務(wù)管理辦法。

2.指定專門的部門和人員負(fù)責(zé)審計(jì)管理與協(xié)調(diào)工作。為了創(chuàng)造適宜跟蹤審計(jì)作用充分發(fā)揮的環(huán)境，應(yīng)將跟蹤審計(jì)與工程監(jiān)理分屬不同的管理部門，跟蹤審計(jì)單位由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，監(jiān)理由工程部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。通過職能分工，確保工作的相互牽制和中介機(jī)構(gòu)能夠公正地發(fā)表意見。

3.根據(jù)工程造價(jià)管理的不同環(huán)節(jié)和階段，有針對(duì)性地確定跟蹤審計(jì)工作的內(nèi)容和方法。按照工程建設(shè)期間劃分，可以將跟蹤審計(jì)劃分為前期、中期和后期三個(gè)部分，相應(yīng)地確定每個(gè)部分審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容和環(huán)節(jié)。在工程前期，工程還處于工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工合同簽訂階段，常常是容易忽視審計(jì)工作價(jià)值的階段。其實(shí)跟蹤審計(jì)可以充分發(fā)揮在工程預(yù)算審核、招標(biāo)評(píng)議、合同條款把關(guān)等方面的作用，將問題提前考慮在前面。在工程施工過程中，工程材料、工藝的選擇以及工程的變更常常是影響工程造價(jià)變化的主要原因。跟蹤審計(jì)的工作重點(diǎn)就在于對(duì)監(jiān)理和施工單位提出的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析，提出優(yōu)化建議，為甲方提供決策依據(jù)。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際施工情況進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)隱蔽工程進(jìn)行鑒證；對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行核算，為工程進(jìn)度款的支付進(jìn)行把關(guān)。在工程后期，跟蹤審計(jì)的工作重點(diǎn)在于造價(jià)審核和工作總結(jié)，為業(yè)主提高管理水平提供建議。

4.跟蹤審計(jì)目前取得的成效。目前欽寸水庫跟蹤審計(jì)完成定期跟蹤審計(jì)報(bào)告4份，分別對(duì)財(cái)務(wù)核算、資金管理、移民資金管理提出了審計(jì)意見，為規(guī)范和完善欽寸水庫財(cái)務(wù)管理提供了良好的審計(jì)咨詢服務(wù)；完成造價(jià)審核45期，核減約4%，有效地控制了工程造價(jià)。

三、跟蹤審計(jì)工作的體會(huì)與建議

為了更好地發(fā)揮跟蹤審計(jì)的作用，必須做好以下幾項(xiàng)工作。

1.統(tǒng)一思想是做好跟蹤審計(jì)的前提。業(yè)主方基建管理相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員必須在跟蹤審計(jì)問題上達(dá)成一致意見，如果不能統(tǒng)一思想，不能主動(dòng)配合和支持審計(jì)工作，跟蹤審計(jì)的作用就不能充分發(fā)揮，審計(jì)就會(huì)成為一個(gè)幌子，甚至成為甲方?jīng)Q策失誤、管理混亂和個(gè)別人員違紀(jì)違規(guī)的擋箭牌。所以，做好跟蹤審計(jì)的前提就是要整個(gè)管理團(tuán)隊(duì)統(tǒng)一思想，自覺支持跟蹤審計(jì)工作。

2.正確處理跟蹤審計(jì)與工程監(jiān)理的關(guān)系，做好協(xié)調(diào)工作，力爭(zhēng)形成合力。跟蹤審計(jì)的作用能不能充分發(fā)揮，除了技術(shù)性因素以外，還取決于業(yè)主方的態(tài)度和監(jiān)理的配合。跟蹤審計(jì)與監(jiān)理能否達(dá)到1+1>2的效果，關(guān)鍵在于兩者定位能否準(zhǔn)確、分工能否合理，能否互相協(xié)調(diào)互為補(bǔ)充，從而減少內(nèi)耗、形成合力。業(yè)主方管理人員對(duì)跟蹤審計(jì)與工程監(jiān)理管理的一個(gè)重要方面就是要協(xié)調(diào)他們之間的關(guān)系，確保他們各自充分發(fā)揮作用。

3.對(duì)跟蹤審計(jì)充分利用的同時(shí)必須要加強(qiáng)監(jiān)督。將專門的事業(yè)委托專門的機(jī)構(gòu)和人員去做，但決不是業(yè)主可以放任自流，必須加強(qiáng)監(jiān)督和協(xié)調(diào)。除了為他們創(chuàng)造良好的工作條件以外，還需要控制委托風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)，最大風(fēng)險(xiǎn)在于審計(jì)人員有可能會(huì)因?yàn)榕c監(jiān)理、施工單位長(zhǎng)期接觸而弱化監(jiān)督職能，甚至合伙損害甲方利益。另外，目前跟蹤審計(jì)工作還不規(guī)范，并沒有一個(gè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，服務(wù)范圍和內(nèi)容以及服務(wù)方式都不明確，跟蹤審計(jì)能否滿足甲方的需要，很大程度上取決業(yè)主方管理人員的意志、管理思路和協(xié)調(diào)能力。

4.有的業(yè)主方管理人員不能正確處理咨詢與決策的關(guān)系，不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，指望將所有的工作都委托給監(jiān)理或者審計(jì)人員，這其實(shí)是一種逃避決策的行為。在基建實(shí)際中，由于監(jiān)理偏重于工藝，審計(jì)偏重于造價(jià)，設(shè)計(jì)偏重于安全保障，施工單位偏重于盈利，意見不統(tǒng)一是正常的，必須由業(yè)主方進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)。如果有關(guān)委托單位的正確意見得不到支持，必然會(huì)挫傷其工作積極性，從而放棄委托責(zé)任，最終損害業(yè)主方利益。因此業(yè)主方必須在參照和統(tǒng)籌各方意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行決策。

參考文獻(xiàn)：

1.陳江華.淺論建設(shè)工程造價(jià)跟蹤審計(jì)的作用與方法.會(huì)計(jì)文苑，2012（4）

2.賈震.中國(guó)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)案例[M].北京：清華大學(xué)出版社，2000

3.成虎.工程項(xiàng)目控制[M].高等教育出版社，2004

4.姚梅炎，馮彬.投資項(xiàng)目審計(jì)工作手冊(cè)[M].北京：中國(guó)物價(jià)出版社，2001

篇(4)

在對(duì)納稅人的政策宣傳方面，稅政科先后兩次組織召開企業(yè)辦稅人員會(huì)議，講解新企業(yè)所得稅政策，講解新企業(yè)所得稅在申報(bào)表，講解新營(yíng)業(yè)稅條例的政策變化，講解新企業(yè)所得稅匯算軟件的操作使用，我們稅政科的職責(zé)就是要使各項(xiàng)稅收政策及時(shí)準(zhǔn)確得到落實(shí)，2012年這項(xiàng)工作我們認(rèn)認(rèn)真真地去做了，我們盡到了我們的職責(zé)。

二，做好2010 年企業(yè)所得稅匯算工作

三，加強(qiáng)地方各稅管理，促進(jìn)稅收收入

2012年，在各稅種管理方面，針對(duì)各稅種涉及行業(yè)特點(diǎn) 具體制定措施，強(qiáng)化管理。

1， 流轉(zhuǎn)稅方面，

進(jìn)一步規(guī)范建筑、房地產(chǎn)行業(yè)的日常管理。一是進(jìn)一步健全跟蹤臺(tái)帳制度，將所有較大規(guī)模的工程項(xiàng)目納入臺(tái)帳管理，對(duì)工程完稅情況做到心中有數(shù)。二是進(jìn)一步健全部門信息溝通機(jī)制，及時(shí)獲取土地審批、城建規(guī)劃等基礎(chǔ)信息，掌握工作主動(dòng)權(quán)。三是建立工程項(xiàng)目巡查責(zé)任制，及時(shí)將新開工項(xiàng)目納入臺(tái)帳管理。

建立重點(diǎn)工程項(xiàng)目備案制度，將建筑、房地產(chǎn)行業(yè)項(xiàng)目納入“電子動(dòng)態(tài)管理圖”實(shí)行監(jiān)控管理，隨時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展和納稅情況。

努力將教育勞務(wù)單位納入稅收管理，2012年共教育勞務(wù)單位共辦證 戶，補(bǔ)稅13萬多元。

在資源稅征收管理中，繼續(xù)推行“政府主導(dǎo)、地稅主管、部門配合、綜合治理”的綜合治稅模式，形成了全社會(huì)齊抓共管的局面。

2，所得稅管理方面，

2012年，我局全年已在 戶納稅企業(yè)中成功推行個(gè)人所得稅全員電子申報(bào)。 我局根據(jù)《新鄉(xiāng)市地稅局、新鄉(xiāng)市國(guó)稅局關(guān)于加強(qiáng)長(zhǎng)虧、低零申報(bào)企業(yè)所得稅管理暫行辦法的》的規(guī)定，結(jié)合衛(wèi)輝實(shí)際情況，經(jīng)過認(rèn)真討論，并廣泛征求意見，制定了《衛(wèi)輝市地稅局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理的意見》。著重強(qiáng)調(diào)了稅務(wù)稽查對(duì)企業(yè)征收方式的鑒定工作上的發(fā)言權(quán)，稽查畢竟在調(diào)查取證，審核處理，案卷管理上有一套比較正規(guī)的操作程序，并且執(zhí)行的很規(guī)范，又能置身事外，能起到很好的公平監(jiān)督作用，在我們已經(jīng)形成的方案中，對(duì)低于預(yù)警值的企業(yè)，規(guī)定必須經(jīng)過評(píng)估和稽查兩道程序，相關(guān)結(jié)論吻合后才審批按帳征收。

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3，財(cái)產(chǎn)行為稅方面，

主要是聯(lián)合國(guó)稅、土地、建設(shè)、房管等部門互通信息，形成全市上下聯(lián)動(dòng)、部門協(xié)作的綜合治稅格局。二是針對(duì)車船稅征收工作中存在的問題，組織公安、地稅、保險(xiǎn)等部門召開聯(lián)席會(huì)議，研究制定出了“政府協(xié)調(diào)、保險(xiǎn)代扣、交警查驗(yàn)”的車船稅征管模式。三是在房產(chǎn)稅征收方面，通過與房管、建設(shè)等部門加強(qiáng)合作，及時(shí)掌握房屋登記、租賃的各種信息，切實(shí)把握納稅人的變更情況。四是按照“全面清理、分工合作、規(guī)范管理”的原則，政府先后出臺(tái)了《衛(wèi)輝市人民政府關(guān)于在全市開展城鎮(zhèn)土地使用稅專項(xiàng)清理整治的通知》、《衛(wèi)輝市人民政府關(guān)于印發(fā)衛(wèi)輝市房屋租賃業(yè)稅收專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案的通知》、《衛(wèi)輝市人民政府關(guān)于加強(qiáng)交通運(yùn)輸業(yè)稅收管理的意見》。在全市范圍內(nèi)進(jìn)行城鎮(zhèn)土地使用稅集中清理整治和房屋租賃業(yè)稅收專項(xiàng)整治工作，

加強(qiáng)印花稅核定征收管理，規(guī)犯核定征收范圍，正確執(zhí)行稅收政策，促進(jìn)印花稅稅收收入。

加強(qiáng)兩稅比對(duì)工作，通過調(diào)取國(guó)稅征收增值稅和消費(fèi)稅的入庫情況，和地稅征收城建稅附加進(jìn)行詳細(xì)比對(duì)，查找城建稅征收漏洞，加強(qiáng)城建稅的征收和管理。

四，做好稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制的監(jiān)督服務(wù)工作

1， 稅政科2012年通過對(duì)基層各個(gè)稅收?qǐng)?zhí)法崗位的認(rèn)真梳理和歸納，我們將每個(gè)基層人員的具體崗位職責(zé)進(jìn)行了總和，一方面在征管系統(tǒng)中的執(zhí)法流程上配置到位，另方面簽訂目標(biāo)管理責(zé)任書，一般人員與所長(zhǎng)簽，所長(zhǎng)與局長(zhǎng)簽。責(zé)任到人，職責(zé)到崗、具體到每一項(xiàng)工作，使每一個(gè)稅收?qǐng)?zhí)法人員都熟悉自己在什么崗位，具體負(fù)責(zé)那些工作，熟悉各項(xiàng)工作的具體要求，防止出現(xiàn)稅收?qǐng)?zhí)法程序錯(cuò)誤。

2，稅政科2012年通過召開稅收?qǐng)?zhí)法工作會(huì)議的形式，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制規(guī)定的主要稅收業(yè)務(wù)的執(zhí)法流程及性詳細(xì)講解，并對(duì)執(zhí)行過程中容易出現(xiàn)的錯(cuò)誤進(jìn)行講評(píng)，通過介紹經(jīng)驗(yàn)的形式達(dá)到共同提高，另外通過短信平臺(tái)，對(duì)稅收征管各個(gè)時(shí)期容易出現(xiàn)的稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制問題對(duì)基層稅收?qǐng)?zhí)法人員進(jìn)行提醒服務(wù)，如針對(duì)過節(jié)集中請(qǐng)銷假，對(duì)具體稅種納稅期限的調(diào)整，對(duì)節(jié)假日納稅期限順延等。通過提醒服務(wù)，大大減少了稅收?qǐng)?zhí)法差錯(cuò)。

五，做好2012年度營(yíng)業(yè)稅調(diào)查工作

六， 積極開張依法行政示范單位創(chuàng)建工作，

2012年衛(wèi)輝市地稅局積極開展依法行政示范單位創(chuàng)建工作，制定創(chuàng)建工作方案的，對(duì)列入方案內(nèi)的工作項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)，做好各種依法行政示范單位檔案資料的規(guī)范準(zhǔn)備工作。

根據(jù)河南省地稅局制定的行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)四項(xiàng)配套制度的有關(guān)規(guī)定及上級(jí)局對(duì)此項(xiàng)工作的具體要求，稅政科認(rèn)真進(jìn)行了落實(shí)，一，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)了省局行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)四項(xiàng)配套制度的有關(guān)文件，并在10月中旬進(jìn)行學(xué)習(xí)情況考試。

2012年，我局被新鄉(xiāng)市地稅局提名為行政復(fù)議先進(jìn)單位。

2012年 我局已順利通過了依法行政示范單位的驗(yàn)收。

總結(jié)以上工作， 2012年，稅政科將在新鄉(xiāng)市局和衛(wèi)輝市局的領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)做好稅收政策法規(guī)的貫徹落實(shí)工作，加強(qiáng)各稅種征收管理的監(jiān)管工作，認(rèn)真做好稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制的落實(shí)和考核督導(dǎo)工作，把各項(xiàng)工作做得更好。

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2012年審計(jì)局審計(jì)工作總結(jié)和工作計(jì)劃

鎮(zhèn)政府應(yīng)急管理工作總結(jié)及工作計(jì)劃人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局工作總結(jié)

區(qū)人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局工作總結(jié)

篇(5)

強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量意識(shí)，提高審計(jì)人員素質(zhì)。在影響審計(jì)事業(yè)發(fā)展的各種因素中，人的因素始終是第一位的。因此要強(qiáng)化審計(jì)人員的審計(jì)質(zhì)量意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和規(guī)范意識(shí)，努力提高審計(jì)人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)審計(jì)人員的事業(yè)心和責(zé)任感，加強(qiáng)審計(jì)人員經(jīng)濟(jì)理論、審計(jì)業(yè)務(wù)、政策法規(guī)培訓(xùn)，加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)、法律制度以及現(xiàn)代科技、計(jì)算機(jī)、寫作等相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)，全力打造適應(yīng)新形勢(shì)需要的復(fù)合型審計(jì)人才。

結(jié)合實(shí)際，大力整合審計(jì)資源。目前一方面要著力提高審計(jì)人員素質(zhì)，另一方面要實(shí)現(xiàn)人力資源優(yōu)化配置，最大限度發(fā)揮現(xiàn)有人員的作用。審計(jì)工作不可能坐等復(fù)合型人才的出現(xiàn)。要對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行合理調(diào)配，優(yōu)化組合，大力整合審計(jì)人才資源，更好地發(fā)揮現(xiàn)有人員的作用，以此提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)來講，要自覺地建立和完善統(tǒng)籌配置人力資源的良性機(jī)制，樹立審計(jì)工作一盤棋的思想，增強(qiáng)配置的預(yù)見性和計(jì)劃性。每年審計(jì)計(jì)劃下達(dá)后，要根據(jù)每個(gè)項(xiàng)目特點(diǎn)均勻調(diào)配審計(jì)力量。從審計(jì)項(xiàng)目來講，要根據(jù)項(xiàng)目要求注意選擇最適合的審計(jì)人員，打破行業(yè)界限合適的挑選審計(jì)人員，組成最能滿足項(xiàng)目審計(jì)要求的審計(jì)組。

實(shí)行審計(jì)人員回避，定期輪崗制度，以確保審計(jì)的獨(dú)立、公正原則。

二、完善制度，嚴(yán)格管理，為審計(jì)質(zhì)量控制提供保證

為保證審計(jì)質(zhì)量控制，需要建立健全相關(guān)制度，并付諸實(shí)施：

1.建立審計(jì)質(zhì)量控制相關(guān)制度。

――審計(jì)質(zhì)量責(zé)任制度。要細(xì)化分解審計(jì)質(zhì)量各項(xiàng)要求和責(zé)任，科室負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，實(shí)行審計(jì)組織負(fù)責(zé)制。

――審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理制度。主要內(nèi)容為，計(jì)劃編制的目的、原則、重點(diǎn)內(nèi)容、組織方式及要求等。

――審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查制度。其目的是促進(jìn)審計(jì)人員正確履職，加強(qiáng)監(jiān)督，保證質(zhì)量。

――審計(jì)復(fù)核制度。規(guī)范審計(jì)復(fù)核行為，促進(jìn)三級(jí)把關(guān)。

――審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制度。主要是追究審計(jì)人員因主觀故意過失而出現(xiàn)的審計(jì)質(zhì)量問題應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

2.嚴(yán)格審計(jì)過程管理。要將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到審計(jì)方案、取證、編制底稿和報(bào)告的各個(gè)環(huán)節(jié)，把質(zhì)量管理的目標(biāo)貫穿于審計(jì)全過程。

三、抓住關(guān)鍵，把好關(guān)口，確保審計(jì)質(zhì)量控制上水平

通過對(duì)各控制環(huán)節(jié)的有效管理，促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量的提高。主要是控制重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，搞好審計(jì)質(zhì)量控制。具體應(yīng)抓住六個(gè)環(huán)節(jié)，把好四道關(guān)口。

抓好六個(gè)環(huán)節(jié)：

1.編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃環(huán)節(jié)。這是審計(jì)質(zhì)量控制的第一個(gè)環(huán)節(jié)。編制項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)必須抓住重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金，以及事關(guān)改革、發(fā)展、穩(wěn)定的重大事項(xiàng)，必須緊緊圍繞黨和政府的中心工作，必須符合法律規(guī)定的職責(zé)范圍，適合審計(jì)人力資源的現(xiàn)狀。

2.擬制審計(jì)實(shí)施方案環(huán)節(jié)。要認(rèn)真開展審前調(diào)查。審前調(diào)查可以根據(jù)實(shí)際情況采用靈活的調(diào)查方式（實(shí)地、試審、查閱相關(guān)資料、走訪相關(guān)部門等），安排好時(shí)間和人員，明確審前調(diào)查的內(nèi)容，做好審前調(diào)查記錄。明確審計(jì)目標(biāo)，審計(jì)內(nèi)容要細(xì)化。一般按照被審計(jì)單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的業(yè)務(wù)活動(dòng)（環(huán)節(jié)）或者會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目劃分。明確審計(jì)步驟與方法。要突出審計(jì)重點(diǎn)，緊扣影響審計(jì)目標(biāo)有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)，審計(jì)組組成及其分工要合理。

嚴(yán)格審計(jì)方案的審批和調(diào)整。審計(jì)方案要由所在部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重要審計(jì)事項(xiàng)可由機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)審定。審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)控測(cè)評(píng)后，認(rèn)為需要調(diào)整審計(jì)重點(diǎn)步驟和方法的，要及時(shí)做出調(diào)整，并按程序報(bào)批。

3.收集審計(jì)證據(jù)環(huán)節(jié)。凡是對(duì)存在違紀(jì)違規(guī)問題以及審計(jì)結(jié)論有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)，必須取得證據(jù)。取證時(shí)必須嚴(yán)格按照取證的范圍和合法有效的方式進(jìn)行。

4.編制審計(jì)日記和底稿環(huán)節(jié)。編寫審計(jì)日記時(shí)，要以進(jìn)場(chǎng)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)開始時(shí)間到現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束日為止逐人逐日編寫，真實(shí)反映審計(jì)人員審計(jì)實(shí)施的全過程（無論有無問題都應(yīng)在審計(jì)日記中反映），簡(jiǎn)明扼要地記載審計(jì)事項(xiàng)、審計(jì)方法、查閱資料和審計(jì)人員的分析、判斷及查證結(jié)果。

編制審計(jì)工作底稿時(shí)，首先要明確是在有違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為以及對(duì)審計(jì)結(jié)論有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)的情況下，在編寫審計(jì)日記的基礎(chǔ)上編制審計(jì)工作底稿；其次是要明確工作底稿和審計(jì)證據(jù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系。工作底稿應(yīng)當(dāng)附有相應(yīng)的審計(jì)證據(jù)，并以此進(jìn)行專業(yè)判斷，再下結(jié)論。同時(shí)還要注意其八要素不能缺失。

5.撰寫審計(jì)報(bào)告環(huán)節(jié)。一個(gè)項(xiàng)目審計(jì)完成后，應(yīng)該有征求意見稿、審計(jì)組代擬稿和稿三個(gè)審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告的具體要求是在把握其基本要素和格式的基礎(chǔ)上，審計(jì)定性要準(zhǔn)確，事實(shí)要清楚，評(píng)價(jià)要恰當(dāng)，過程反映要全面、符合方案，審計(jì)意見要具體并具可操作性。

6.建檔立卷環(huán)節(jié)。審計(jì)組主審要及時(shí)將驗(yàn)收的審計(jì)資料，及時(shí)辦理立卷工作，資料要齊全，排列要有序，按時(shí)上交歸檔。

把住“四道關(guān)口”：

第一，依法審計(jì)關(guān)。按照法律規(guī)定的權(quán)限、職責(zé)和程序開展審計(jì)。一是要嚴(yán)格按照審計(jì)法第十六條至第三十條規(guī)定確定審計(jì)范圍。二是規(guī)范行使權(quán)限。資料取得權(quán)、審計(jì)查證權(quán)、審計(jì)處理處罰權(quán)、審計(jì)結(jié)果公布權(quán)等運(yùn)用得當(dāng)。三是要按程序開展審計(jì)。尤其要注意通知書、調(diào)查時(shí)必備的證件和審計(jì)報(bào)告征求意見時(shí)限告知被審計(jì)單位法律救濟(jì)途徑要按審計(jì)法規(guī)定嚴(yán)格操作。

第二，審計(jì)實(shí)施關(guān)。一是要按照方案實(shí)施。要根據(jù)被審計(jì)單位的具體情況，做到該履行的程序一定要履行，該查的一定要查。如現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行對(duì)賬、賬戶審計(jì)、實(shí)物盤點(diǎn)、跟蹤問效、往來函證等；二是突出重點(diǎn)找線索。一般來說，到一個(gè)單位要先從面上開始審計(jì)，查閱面上資料，如年度工作總結(jié)、會(huì)議記錄、社會(huì)中介組織審計(jì)報(bào)告。找相關(guān)人員座談，如班子成員、財(cái)務(wù)科、總賬會(huì)計(jì)、要害崗負(fù)責(zé)人等，從中獲取一些有價(jià)值的信息。帶著信息、疑點(diǎn)查詢、核實(shí)，做到“深究細(xì)查”，查“死”賬與“活”賬情況相結(jié)合；三是嚴(yán)格做好取證調(diào)查，一定要充分、嚴(yán)謹(jǐn)，特別是對(duì)審計(jì)確定問題的證據(jù)更要重視，該復(fù)印的一定要復(fù)印。所有證據(jù)都必須要求被審計(jì)單位簽字蓋章，防止被審計(jì)單位隨意；四是要利用先進(jìn)的審計(jì)手段。如內(nèi)部控制測(cè)試、重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、抽樣審計(jì)、分析性復(fù)核和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)等。

第三，審計(jì)復(fù)核關(guān)。一是嚴(yán)格實(shí)行三級(jí)復(fù)核。要按照6號(hào)令要求，層層落實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)、科室負(fù)責(zé)人、專職復(fù)核機(jī)構(gòu)的復(fù)核責(zé)任。審計(jì)組長(zhǎng)把第一道關(guān)口；科室負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)目標(biāo)偏差及審計(jì)事實(shí)不清，證據(jù)不足等問題責(zé)成審計(jì)組補(bǔ)充完善；專職復(fù)核機(jī)構(gòu)進(jìn)一步增強(qiáng)復(fù)核意見的及時(shí)性和有效性，發(fā)現(xiàn)主要材料不完整、基本格式錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)通知審計(jì)組所在部門限期補(bǔ)正。發(fā)現(xiàn)3個(gè)以上涉及事實(shí)不清、證據(jù)不足、定性定量不準(zhǔn)等問題的要退回審計(jì)組所在部門限期整改；二是提高復(fù)核意見質(zhì)量。要求三級(jí)復(fù)核人員堅(jiān)持實(shí)事求是、嚴(yán)格把關(guān)的工作態(tài)度，提出實(shí)事清楚、定性準(zhǔn)確、依據(jù)充分、措施可行的復(fù)核意見，確保審計(jì)質(zhì)量；要通過對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)方案、審計(jì)程序、日記底稿、定性處理、法規(guī)應(yīng)用等審計(jì)報(bào)告相互間的一致性的監(jiān)督，修正審計(jì)過程中出現(xiàn)的問題，減少審計(jì)質(zhì)量缺陷；專職復(fù)核機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T要建立動(dòng)態(tài)管理的審計(jì)復(fù)核平臺(tái)，及時(shí)記錄復(fù)核意見及采納情況，并將復(fù)核意見作為年度優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目考核依據(jù)。對(duì)未經(jīng)專職機(jī)構(gòu)復(fù)核的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等，一律不予核稿，不予簽發(fā)，項(xiàng)目一律不得進(jìn)行定案處理；三是實(shí)行審計(jì)復(fù)審制。對(duì)審計(jì)查證不深不透，反映問題嚴(yán)重失真，遠(yuǎn)遠(yuǎn)未達(dá)到審計(jì)方案目標(biāo)要求的審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定，可安排其他科室人員進(jìn)行復(fù)審。

第四，審計(jì)處理處罰關(guān)。在審計(jì)處理處罰前，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)書面征求被審計(jì)單位的意見，查清被審單位問題產(chǎn)生的背景和原因。如果被審單位對(duì)審計(jì)組的報(bào)告認(rèn)定的事實(shí)提出異議，審計(jì)組應(yīng)進(jìn)行核實(shí)，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)報(bào)告，如果被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)處理處罰有意見，應(yīng)做好溝通和說明工作。只有這樣，才能合理運(yùn)用好審計(jì)處理處罰的自由裁量權(quán)，才能做到客觀公正，實(shí)事求是。

四、科學(xué)考評(píng)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量控制取得實(shí)效

積極開展優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比活動(dòng)，促進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量全面提高。近年來，省、市審計(jì)機(jī)關(guān)已經(jīng)每年都組織開展了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比，并逐步形成了制度，對(duì)促進(jìn)提高審計(jì)質(zhì)量起到了很好的作用。我們認(rèn)為，這是一項(xiàng)促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量全面提高的良好措施，應(yīng)該長(zhǎng)期堅(jiān)持。

結(jié)合調(diào)研，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)質(zhì)量的檢查、指導(dǎo)。上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)該把審計(jì)質(zhì)量控制作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，列入下基層調(diào)研、指導(dǎo)工作的重要內(nèi)容，并在審計(jì)工作指導(dǎo)思想、重要審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施過程和審計(jì)質(zhì)量宏觀管理等方面進(jìn)行認(rèn)真檢查，時(shí)時(shí)向大家提醒，敲警鐘，時(shí)刻不忘審計(jì)質(zhì)量生命線。

開展評(píng)選審計(jì)能手活動(dòng)。審計(jì)質(zhì)量與審計(jì)人員的審計(jì)技能有著重要的關(guān)系。在審計(jì)人員的敬業(yè)精神、工作態(tài)度和質(zhì)量意識(shí)等因素一定的情況下，高超的審計(jì)技術(shù)技能和方法起著提升審計(jì)質(zhì)量的決定作用。開展評(píng)選審計(jì)能手活動(dòng)，能調(diào)動(dòng)審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)、掌握先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)的積極性，從而使廣大審計(jì)人員全面提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進(jìn)提高審計(jì)質(zhì)量。

組織好審計(jì)工作綜合考評(píng)。審計(jì)質(zhì)量是體現(xiàn)審計(jì)工作優(yōu)劣的重要指標(biāo)。審計(jì)工作綜合考評(píng)，應(yīng)該將審計(jì)質(zhì)量納入考評(píng)內(nèi)容，并應(yīng)該占有較重的份量。在綜合考評(píng)的同時(shí)，還可對(duì)重要審計(jì)項(xiàng)目或單項(xiàng)審計(jì)工作進(jìn)行個(gè)別評(píng)比，評(píng)出單項(xiàng)審計(jì)工作優(yōu)勝單位，以激勵(lì)大家始終把審計(jì)質(zhì)量控制放在突出位置，將審計(jì)質(zhì)量意識(shí)貫穿于審計(jì)工作全過程。

篇(6)

20__年，農(nóng)村信用社又一次踏上新的改革征途，農(nóng)村合作銀行已正式運(yùn)行，并按照合行組建的相關(guān)要求正在逐步付諸實(shí)施。二次創(chuàng)業(yè)的號(hào)令又一次在全縣響亮提出，全員積極響應(yīng)聯(lián)社號(hào)召，勤儉辦社、艱苦奮斗，踴躍投身二次創(chuàng)業(yè)中。稽核審計(jì)工作緊緊圍繞上級(jí)主管部門的要求和聯(lián)社年初工作會(huì)議確立的總體工作思路，結(jié)合年初稽核審計(jì)工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念，推動(dòng)內(nèi)部稽核審計(jì)由合規(guī)性稽核審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理稽核審計(jì)轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步創(chuàng)新稽核審計(jì)工作方法，重點(diǎn)圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)、合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等情況開展全面的稽核審計(jì)。有效促進(jìn)農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展。

一、稽核審計(jì)工作成績(jī)及基本做法

（一）完善崗位責(zé)任制，落實(shí)稽核包片責(zé)任。

1、制定崗位責(zé)任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結(jié)合我縣實(shí)際細(xì)化了稽核審計(jì)的各種管理制度；實(shí)行稽核包片責(zé)任制，把全縣信用社每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核包片，不留死角，實(shí)行誰包片誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)、誰簽字誰負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制，實(shí)行稽核審計(jì)責(zé)任追究制度，進(jìn)一步夯實(shí)了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核人員工作責(zé)任心。

2、年初制定了《20__年稽核審計(jì)工作安排意見》，對(duì)全年序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計(jì)工作年度有總體安排意見，季度有分段實(shí)施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確。

3、實(shí)行周工作安排和月度例會(huì)制度，每周周一對(duì)本周的工作內(nèi)容作出具體的安排，并組織實(shí)施到位；每月對(duì)每個(gè)稽核人員根據(jù)周工作安排的工作任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報(bào)，檢查落實(shí)，查漏補(bǔ)缺，并按照工作任務(wù)完成情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步激發(fā)了稽核人員的工作熱情和工作責(zé)任心。

（二）規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。

1、規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作，按照《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、撰寫事實(shí)確認(rèn)書、稽核工作報(bào)告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作。

2、對(duì)各項(xiàng)檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化，從會(huì)計(jì)管理工作、財(cái)務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項(xiàng)開展檢查，確保稽核檢查工作精細(xì)化，不留死角。

3、針對(duì)信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社各部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《__縣農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范。

（三）認(rèn)真做好各項(xiàng)稽核檢查工作。

1、組織實(shí)施了20__年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性專項(xiàng)稽核工作，提前介入，超前運(yùn)作，組織人力全面進(jìn)行稽核檢查，確保真實(shí)、準(zhǔn)確；得到了上級(jí)管理部門組織的真實(shí)性大檢查的肯定；

2、全面完成全年序時(shí)稽核工作任務(wù)。隨著稽核審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，放棄節(jié)假日休息時(shí)間，全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中，集中精力全面完成全縣__個(gè)社（部）的序時(shí)稽核工作，對(duì)__個(gè)重點(diǎn)單位實(shí)施了后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)和二次稽核審計(jì)。全年累計(jì)發(fā)出稽核現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)確認(rèn)書__份，發(fā)現(xiàn)存在問題568條，現(xiàn)場(chǎng)糾改223條，限期整改345條，現(xiàn)場(chǎng)處罰__人次，罰金38000元，發(fā)出整改通知書46份，通過后續(xù)稽核和各社回執(zhí)的整改報(bào)告看，已基本整改到位。做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)，并將序時(shí)稽核報(bào)告及時(shí)向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱，使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實(shí)情況，準(zhǔn)確做出管理決策，通過強(qiáng)有力監(jiān)督檢查，進(jìn)一步促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范健康快速發(fā)展。

3、根據(jù)省聯(lián)社的通知要求，組織實(shí)施了我縣農(nóng)村信用社20__—20__年新增貸款的專項(xiàng)稽核工作，進(jìn)一步掌握了新增貸款質(zhì)量，促進(jìn)了信貸管理工作。

4、對(duì)聯(lián)社 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計(jì)和審議評(píng)價(jià)，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門的管理及操作行為。

5、服務(wù)大局，服從上級(jí)主管部門的臨時(shí)工作調(diào)配，積極配合參與各級(jí)組織的檢查工作。一是按照辦事處年度決算真實(shí)性檢查要求，我縣抽調(diào)6人對(duì)__聯(lián)社年度決算真實(shí)性進(jìn)行了為期8天的稽核檢查；二是抽調(diào)2人利用5天時(shí)間對(duì)__聯(lián)社原理事長(zhǎng)任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)；三是抽調(diào)一人參加了省聯(lián)社組織對(duì)__聯(lián)社為期一個(gè)月的年度真實(shí)性稽核檢查；四是參加了省聯(lián)社組織的對(duì)__辦事處原主任的離任審計(jì)；五是抽調(diào)4人，利用一周時(shí)間，參加了市辦組織對(duì)__聯(lián)社的貸款五級(jí)分類及冒名貸款稽核檢查；六是參加了市辦事處組織對(duì)__聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理的稽核檢查。通過積極參與檢查，進(jìn)一步鍛煉和提升了稽核人員的稽核檢查水準(zhǔn)，拓展了稽核人員的視野，同時(shí)，在稽核檢查過程中也學(xué)習(xí)了兄弟聯(lián)社先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和做法。

（四）認(rèn)真做好各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。

1、由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次提拔交流__位社（部）主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，稽核審計(jì)部集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間，對(duì)社（部）主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計(jì)，對(duì)任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計(jì)，給予客觀公正的評(píng)價(jià)，全年共實(shí)施社（部）主任離，！任審計(jì)__人次，開展職工離崗審計(jì)__人次，作到了離崗必審計(jì)。

2、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)工作。根據(jù)聯(lián)社審計(jì)委員會(huì)安排，按季組織對(duì)全縣信用社財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)，集中時(shí)間對(duì)各社20__年下半年，20__年一至三季度財(cái)務(wù)管理情況，費(fèi)用列支的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計(jì)，進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范了農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理行為。

3、按照聯(lián)社安排，組織實(shí)施對(duì)聯(lián)社后勤管理工作進(jìn)行了審計(jì)，通過審計(jì)，暴露出了后勤管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范后勤管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。

（五）及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送“1104”工程報(bào)表，按月準(zhǔn)確上報(bào)，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評(píng)級(jí)打分，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)和信息等部門的溝通配合，報(bào)表人員加班加點(diǎn)、認(rèn)真細(xì)致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，保證了報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，得到了安康銀監(jiān)局的好評(píng)。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，按季對(duì)資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動(dòng)性狀況等四個(gè)方面23個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)、70個(gè)輔助指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析和預(yù)警，并計(jì)算出監(jiān)管評(píng)級(jí)得分，為聯(lián)社組建農(nóng)村合作銀行提供了詳實(shí)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照安康銀監(jiān)分局要求，準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)報(bào)送《日常監(jiān)管事項(xiàng)報(bào)告》，雙周五定期報(bào)送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。

（六）認(rèn)真落實(shí)督辦各級(jí)檢查的整改工作。今年以來，各級(jí)各部門都加大了管理力度，因此，組織的檢查比較頻繁。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，銀監(jiān)、人民銀行及行業(yè)主管部門共檢查10余次，審計(jì)、公安、稅務(wù)等其他部門共檢查也近10次。一是積極配合，認(rèn)真做好接待工作；二是認(rèn)真組織落實(shí)整改工作，按照各檢查組檢查提出存在的問題及要求積極監(jiān)督落實(shí)好整改。

二、稽核審計(jì)工作特點(diǎn)

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視。聯(lián)社理事會(huì)、聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視支持本單位的稽核審計(jì)工作，一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)稽核審計(jì)工作，聯(lián)社班子在分工時(shí)，確定由年富力強(qiáng)、有多年稽核工作經(jīng)驗(yàn)的副主任分管稽核審計(jì)工作；二是在我縣信用社人員非常緊缺的情況下，抽調(diào)政治可靠、業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)的骨干力量充實(shí)稽核審計(jì)隊(duì)伍；三是聯(lián)社理事長(zhǎng)、主任、監(jiān)事長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)親自安排、過問、督辦稽核審計(jì)工作，從稽核審計(jì)工作安排意見、稽核審計(jì)項(xiàng)目、稽核審計(jì)報(bào)告等都要擠出時(shí)間審閱和批示，確保了稽核審計(jì)工作質(zhì)量。

（二）責(zé)任明確。隨著崗位的交流調(diào)整，人員的充實(shí)，針對(duì)人員編制及時(shí)制訂《稽核審計(jì)部工作職責(zé)》、《稽核審計(jì)部工作制度》、《稽核審計(jì)部崗位職責(zé)》等，詳細(xì)制訂了每個(gè)崗位每個(gè)人的崗位責(zé)任制，明確各崗位的分工和責(zé)任，確保了即分工負(fù)責(zé)又團(tuán)結(jié)協(xié)作的稽核審計(jì)工作新格局。

（三）考核到位。建立健全各種考核機(jī)制，制訂《稽核審計(jì)考核辦法》，實(shí)行按月、按年對(duì)信用社的經(jīng)營(yíng)真實(shí)性、內(nèi)控制度執(zhí)行、合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范操作等方面進(jìn)行考核。同時(shí)，制訂《稽核審計(jì)部崗位考核辦法》，實(shí)施按月對(duì)稽核人員崗位職責(zé)履行情況的嚴(yán)格考核機(jī)制，宏揚(yáng)了正氣，教育鞭策了后進(jìn)。

（四）工作有序。由于領(lǐng)導(dǎo)重視，稽核審計(jì)工作超前運(yùn)作，安排得當(dāng)，年初有安排，季度有分段實(shí)施部署，月度有評(píng)比考核，使稽核審計(jì)工作的開展忙而不亂，有條不紊、規(guī)范有序進(jìn)行。

（五）常抓不懈。內(nèi)部稽核審計(jì)工作是為領(lǐng)導(dǎo)提供正確決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航的清道工，不能有絲毫的松懈和馬虎，因此，稽核審計(jì)工作自覺作到常抓不懈，堅(jiān)持常年作好常規(guī)序時(shí)稽核不斷當(dāng)，確保序時(shí)稽核時(shí)間的延續(xù)性；結(jié)合年度工作整體安排抓好各類專項(xiàng)稽核審計(jì)工作不放松，確保單項(xiàng)重點(diǎn)工作安排到哪，稽核審計(jì)工作同步到位。

（六）初顯成效。由于領(lǐng)導(dǎo)重視抓部門，部門重視抓落實(shí)、抓稽核檢查，信用社的內(nèi)部管理工作有了明顯轉(zhuǎn)變，正在逐步走向科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。

三、存在不足及20__年稽核審計(jì)工作設(shè)想

一年來，稽核審計(jì)工作在上級(jí)主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在聯(lián)社理事會(huì)、聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，分管領(lǐng)導(dǎo)的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進(jìn)，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時(shí)間，加班加點(diǎn)工作在一線，實(shí)現(xiàn)了既定的目標(biāo)任務(wù)。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員大多數(shù)時(shí)間都在各信用社稽核檢查，回到單位 的時(shí)間也不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時(shí)間相對(duì)較少；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時(shí)間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象；三是一人稽核審計(jì)不符合有關(guān)規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯(cuò)等。

篇(7)

一、作為一個(gè)項(xiàng)目部的預(yù)算員，我能按照公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度，按時(shí)按質(zhì)地完成項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作。

1、對(duì)內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求，每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)參加成本分析會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目部每月的盈虧情況作出分析報(bào)告，對(duì)于施工階段的預(yù)算書以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制，并打印全部的工料分析，作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理，在實(shí)際的施工過程中，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，對(duì)定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整，該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ)，定額材料作為倉庫進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理，參與一些分包合同的洽談，根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況，起草一些分包合同的草稿，分包合同簽訂后，對(duì)分包合同進(jìn)行跟蹤管理，每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)(包括分包方的粗分配)，定額材料的統(tǒng)計(jì)，并向公司提交有關(guān)的報(bào)表，每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃，預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本，編制下月的成本保證措施。在施工過程中，實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制，為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施，為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營(yíng)資料及數(shù)據(jù)，及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議，按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。

2、對(duì)外(對(duì)業(yè)主和監(jiān)理)的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù)，及時(shí)與投資監(jiān)理核對(duì)工程量，進(jìn)度產(chǎn)值確定后，及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證，做好一些索賠工程，特別是一些工程材料的報(bào)價(jià)，提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià)，以便業(yè)主審核后，我施工方材料員能及時(shí)采購，使得工程順利施工。

總之，在經(jīng)營(yíng)方針上堅(jiān)持最高的收入，最低的支出。對(duì)內(nèi)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)事求是、把握住定額，控制量，有時(shí)并且要留有一定的余量;對(duì)外工作資料齊全、用足政策、用足機(jī)會(huì)，時(shí)刻處理好業(yè)主、監(jiān)理與施工方的關(guān)系，有時(shí)遇到一些工作困難，及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報(bào)，以便尋找更好解決問題的辦法，爭(zhēng)取公司的最大利潤(rùn)。

二、積極做好工程的審計(jì)工作及審計(jì)工作計(jì)劃。

做好了翔殷路的結(jié)算送審工作及結(jié)清御橋花園的審計(jì)掃尾工作等。

三、服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，積極做好項(xiàng)目部以外的工作。

本人在工作中，總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙，總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多，本人總是加班加點(diǎn)，合理、科學(xué)地利用時(shí)間，既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件，又完成了公司安排的任務(wù)。

四、積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度的改革，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感。

今年以來，公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善，本人總是積極適應(yīng)這種情況，以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感，及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作，為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。

五、利用工作之余的休息時(shí)間加強(qiáng)學(xué)習(xí)。