序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇保險公司合規管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

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合規管理與業務管理、財務管理并稱企業管理的三大支柱。區別于財務管理告訴企業“做什么”，“怎樣分析”的特點，合規管理的重點在于企業應如何開展經營活動，其主要內容包括公司治理、行業監管方面的合規事務、法律風險防范、其他內部道德規范和規章制度（包括行為守則）等。

合規管理的對外任務（也是其首要任務）是保證企業妥善履行其對外部利害關系人所應承擔的責任，如信息披露、保護公共利益、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權益等；對內任務是從整體上改善內部管理控制，進而提高企業的經營能力和競爭力。

本文主要是圍繞保險公司內部合規管理組織架構，特別是基層分支機構合規管理架構如何建立和完善的相關問題進行探討。

一、保險公司現行合規組織架構層級解析

中國保監會2007年向各保險公司及各保監局下發了《保險公司合規管理指引》，旨在規范保險公司治理結構，加強保險公司合規管理。《指引》明確，保險公司應當設立合規負責人，該負責人不得兼管公司的業務部門和財務部門。與此同時，保險公司應在總公司設置合規管理部門，并根據業務規模、組織架構和風險管理工作的需要，在分支機構設置合規管理部門或者合規崗位。《指引》強調，保險公司必須確保合規管理部門和合規崗位的獨立性，對其實行獨立預算和考評，并在合規管理部門與其他風險管理部門間建立協作機制。

根據合規管理的監管要求，保險公司近幾年逐步都建立起了合規管理的組織架構：在總部大都設立了獨立的合規部門或法律合規部門，在分公司設置了專職或兼職的合規管理職位。但不少保險公司（不僅限于新設立公司）的合規管理組織架構仍處于初級階段，也就是說，僅在總公司層級設立獨立的合規部門，規模較大的保險公司或國有保險公司能夠在省一級分支機構也設立獨立的合規部門，但省級機構以下的合規組織架構設置情況各公司之間就大相徑庭了。少數公司在三級機構設立獨立合規部門，有的公司則設置合規崗，大多數公司的三級機構合規崗由其他崗位兼職或未設置；而在四級機構層級，大多數保險公司都沒有設置合規部門或單獨的合規崗，至多設置兼職的合規崗。因此，從保險公司現行各層級組織架構看，基層分支機構，特別是三級機構及以下的層級，合規組織架構亟待建設和完善。

二、基層分支機構合規組織架構建設的必要性

保險公司的合規管理應該是一項全員參與的工作，公司員工合規意識的高低直接決定了該公司的合規水平。筆者一直從事財產保險公司管理工作，以2012年參加的某省行業協會組織的電銷業務檢查為例，來分析保險公司基層分支機構合規組織架構建設的必要性。我們在對各家保險公司省級分公司檢查時，大多數省級公司都有專門的部門或專門的崗位負責公司的合規管理工作。凡是設置了合規部門的公司，都比較注重收集監管政策，并結合自己公司實際制定相關管理制度，同時下發下級公司并進行相關培訓；檢查組檢查到各公司的地市級機構時，各家保險公司的合規管理組織架構的設置就相差很大了，有的公司設置了專門的部門或獨立的合規崗位，有的公司設置了某個崗位兼崗合規崗，而有的公司就沒有設置與合規管理相關的崗位了。檢查的結果比較直觀的反映出設置了專門部門或專職崗位的，對監管政策的傳達比較到位。在與公司銷售員工交談時，銷售部門的人員都能及時接到合規部門人員發來的監管信息，了解監管政策，在銷售過程中遇到問題時也可以及時咨詢合規崗人員或通過這個崗位人員向上級公司反映，能夠得到及時的解答，合規意識就逐漸樹立起來了。而沒有設置合規崗位的公司，在檢查中普遍感覺基層公司人員由于沒有相關合規管理人員綜合指導，不能及時了解并學習監管信息，而且各部門間缺乏對于監管要求的有效協同配合。例如在問到基層公司銷售部門管理人員“電銷業務能否在4S店出單，你們公司是如何管理的？”時，回答是只管與銷售有關的中介協議簽訂等內容，沒有涉及保單打印的管理。可見缺失了合規管理崗位的管理，相關部門沒有將監管政策融合貫通到日常工作中。因此，健全基層機構合規管理組織架構主要有以下幾點必要性：

（一）有助于降低保險公司的合規風險

近年來，保險投訴、行政處罰、中介業務違規等案件逐年上升，突顯出合規管理對保險公司規范經營的重要性。而且這些案件基本都是發生在保險公司的三、四級分支機構，這些對保險公司的行政處罰、財務損失大多數是因保險公司基層機構違規經營和操作不規范引起，因此，加強保險合規管理，建設基層分支機構合規組織架構，有利于降低保險公司基層分支機構的合規風險。

（二）有助于將外部監管內化為公司自身的合規要求

目前保險市場競爭激烈，不少保險公司由于只看到短期利益，盲目追求短期經營指標，有些公司的業務部門對保險監管政策采取抵觸和規避的態度。建立基層分支機構合規管理機制或設置獨立的合規崗位后，出于其自身職責，必然會對這類違規行為進行抵制，并在公司內部宣傳合規理念、培育合規文化，由外在的約束力轉化成內在的自覺性。而一旦合規成為公司的基本經營理念，監管部門監管政策的落實將變得事半功倍。

（三）有助于培養員工的合規自覺性

基層分支機構合規組織架構的建立，有助于廣大基層員工知悉監管規定與內控要求，方便基層員工咨詢合規經營管理各項政策，便于提高員工的主動合規意識，增強員工的合規責任和合規自覺性，降低過失違規與主動違規的概率，進而提高保險從業人員的業務素質，培養一支合規的從業人員隊伍。

（四）有助于監管政策和公司內控管理相關信息的上傳下達

合規部門是保險公司與保險監管部門溝通的窗口，它負責向公司高層匯報新近的監管政策，提供合規建議，并組織相關部門進行學習。它同時也負責匯總相關問題，及時向監管部門進行咨詢和反饋，以求準確理解和把握監管要求，并為監管政策的改進提供信息。如果將合規部門架構在基層分支機構中完善，將有利于監管政策和公司內控管理相關信息的上傳下達，可以有效將合規宣傳輻射到基層員工，也有利于公司各項政策、制度的有效落實。

三、基層分支機構合規組織架構模式探討

當前保險公司在總公司層級均基本建立起合規管理的組織架構，設立了獨立的合規部門或法律合規部門，設置了專職的合規管理職位，但不少保險公司的合規管理組織架構仍處于初級階段，也就是說基層分支機構合規組織機構還有待完善。

那么，如何設置適合本公司特點的合規組織架構應成為保險同業考慮的問題。保險公司的合規管理組織架構的設立應注意把握三項基本原則：其一，能夠保障合規部門有效地管理合規風險，合規負責人順利履行合規職責；其二，合規職能的獨立性是必要前提，合規部門必須獨立于業務部門、財務部門和內部審計部門；其三，明確合規部門與其他內部控制部門之間的職責分工，建立各內部控制部門協調互動的工作機制。

在滿足上述原則的前提下，筆者建議保險公司應該在總、省、地市級三級機構中設置獨立的合規管理部門，在地市級以下機構設置獨立的合規管理崗位。總、省公司的合規管理部門應了解合規政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會及高級管理層提出相應的意見和建議，監督合規政策的有效實施等；各部門（各業務條線）及分支機構負責人，對本部門和分支機構合規管理的有效性承擔責任；地市級及以下機構合規管理部門及合規管理崗位，具體負責公司的日常合規風險管理。

四、基層分支機構合規管理組織的主要職責

所謂“合規”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經營管理行為應當符合法律法規、監管機構規定、行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。

基層分支機構合規管理的首要職責是貫徹落實監管部門及上級公司要求，落實公司合規管理體系，制定相關規章及工作流程；評估、監測、跟蹤和報告公司內部重大合規事件和外部合規監管環境變化，為經理室提供合規建議；組織、協調本公司相關部門做好風險管理工作；組織、協調對本公司職能部門及所轄機構進行內控合規檢查，對發現問題單位作出風險提示，監督、跟蹤整改情況；宣傳并推行合規承諾制度，組織對所轄機構進行合規考核，配合相關部門做好合規問責工作。

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摘要：我國互聯網技術以及移動互聯網技術的發展為互聯網金融業務的飛速增長提供了基礎，互聯網保險作為互聯網金融中的重要組成部分從2013年以來也實現了井噴式增長，影響著金融市場和互聯網經濟的格局。隨著互聯網保險業務的高速增長，互聯網保險產品日益復雜化，支付方式也逐漸多樣化，核保與理賠的流程也與傳統保險模式下有諸多區別，由此在傳統保險風險的基礎上出現了新的風險，使得保險風險管理必須轉變風險管理理念、改進風險管理手段。

泰康人壽保險公司是我國排名前十位的保U公司之一，同時也是國內最早開展互聯網保險業務的公司之一。其于2000年9月開通了“泰康在線”，首先完成了保險CA認證，率先在國內實現了保單設計、投保、核保、繳費、后續服務一系列保險業務的網絡化，在互聯網保險領域具有典型性。本文將以泰康人壽互聯網保險為背景進行合規風險管理研究。

關鍵詞：互聯網；保險；合規；風險

泰康人壽的互聯網保險就是借助互聯網或移動互聯網平臺為客戶提供保險產品服務，在線上完成投保、承包、核保、保全和理賠全業務，實現銷售與咨詢服務網絡化，并通過第三方支付手段完成保費收付的保險業務活動。泰康在線提供網上直銷投連險、萬能險、養老保險、女性保險、少兒保險、健康醫療保險、定期壽險、意外險、家庭財產保險、賬戶安全險等多種保險產品。

泰康人壽對于互聯網保險的管理制度是以《互聯網保險業務監管暫行辦法》為依據、公司現有的合規管理規章制度為實施辦法，并依托于人力資源規范、續期制度、銷售行為管理等具體業務操作規定綜合實施對互聯網保險業務的管理。現有的泰康人壽合規風險管理體系仍然以管理傳統經營方式的保險風險為主。泰康人壽合規管理體系中，涵蓋合規組織架構、風險防控“三道防線”、基本制度以及銷售合規管理、運營合規管理、資金運用合規管理。合規組織架構是泰康人壽從集團總公司起到最前線的縣級營業部門自上而下的五級組織架構，集團總部設立專門的風險管理委員會、內部審計委員會、總裁室負責風險管理，省級分公司設立合規稽核部管理省級分公司及省內各級別分支機構的合規稽核工作，地市級中心支公司指定專門人員承擔本機構的合規管理工作。除組織架構外，泰康人壽還建立職能部門和業務部門、合規管理部門、審計監察部門的風險防控“三道防線”，從整體上防范合規風險。針對于保險業務，分別從保險銷售、保險運營和資金運用三個方面對保險產品及服務的合規風險進行管理：保險銷售方面制定了從總公司到省級分公司再到地市中心支公司和縣級營業部的銷售管理體系；保險運營分別是從產品開發、承保理賠、保全業務、單證管理、會計處理、客戶服務以及收付費等關鍵環節對保險運營產生的風險進行控制；資金運用管理主要是對保費的運用范圍限制和投資資金的管理進行相應規范。

泰康人壽現有的合規風險管理體系已不能滿足增長迅速的互聯網保險業務需求，主要存在信息溝通、風險識別以及監督體系等方面的問題。

在開展互聯網業務之后，原有的信息傳達與反饋機制更需改革。互聯網保險最明顯的特征即是便捷迅速，尤其是隨著伴隨著微信、微博、手機淘寶、官方APP的普及應用互聯網保險業務成交速度遠遠大于傳統保險，現有的信息反饋已不能滿足互聯網保險的發展需要。主要表現在兩個方面，一是現有的信息反饋制度仍然屬于逐級上報，再由上層逐級下達，信息傳遞速度慢，影響處理效率；二是信息反饋具有明顯的滯后性，仍然屬于問題出現之后進行反饋，或者事后監督，而互聯網保險要求信息及時反饋，甚至需要事前進行信息預警與監督防控，因此現有的信息反饋機制已經不能完全滿足互聯網保險合規風險的管理要求。

泰康人壽合規風險管理環節中的風險識別目前主要是根據各部門的自我評價、固定的識別框架以及過去的信息進行，但是這樣的風險識別方法對于互聯網保險合規風險而言是不足的，存在一定程度的缺陷。互聯網保險與傳統保險不同的是，保險流程在縮短、呈現碎片化趨勢，而傳統的保險合規風險管理流程持續時間較長，難以緊隨互聯網保險的業務流程，并且難以細致入微地對互聯網保險出現的問題進行防控。與此同時，現有的風險識別方法依賴于歷史信息，也就是說保險公司只能根據已經發生的事件進行事后的查漏補缺，而互聯網保險變化速度快，利用歷史數據識別出風險以后往往已不再適用。再者傳統的風險識別缺乏一定的實證方法，應當適當引入VAR風險測算、模糊綜合評價法等增加風險識別與評價的準確性。

現有的風險識別方法不足以應對互聯網保險業務的需求，可結合層次分析法、模糊綜合評價法以及VAR風險價值模型等定量方法增加風險識別的準確性與效率性。對于泰康人壽保險公司，現已形成完整的風險點指標體系，利用指標體系進行風險等級判別，可以在此基礎上，引入層次分析法對合規風險點進行評級，并可根據風險緊迫程度、風險重要程度、風險損失大小等要素對合規風險點進行劃分，并根據處理緊迫程度、風險大小以及造成的損失嚴重程度進行風險預警，這樣能有效提高風險防控準確性，降低風險管理成本，增加合規風險控制效率。

合規風險監督體系的完善主要是從公司內部和外部監管兩個方面進行考慮。對合規風險管理內部監督主要包括兩方面內容：一是執行對內部控制制度的內部審計，開展針對互聯網業務的內部控制手段的內部審計，有助于保險公司發現對互聯網保險業務管理活動中存在的潛在風險，以便提前預警，健全自我約束機制。二是開展專項內部審計調查，對于易發生違規問題的環節實施重點監控。如泰康人壽的網銷理財險，由于購買方便、程序簡單以及理財收益，所以普遍受客戶歡迎，銷售額隨之增多，雖然已經制定了相應的銷售控制措施，但仍然會較高頻率地出現合規風險。因此對于網銷理財險的銷售環節應加強監控力度，增加信息反饋與評價頻率。

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關鍵詞：財產保險公司；風險；合理應對

一、財產保險的概述

1.財產保險的原則

賠償被保人的遭受的損失是財產保險最基本的要求，也是財產保險的核心準則。在被保人的經濟狀況發生事故時，保險公司及時給予保險人遭受的經濟損失進行賠償，致使保險人不必為造成的損失所困擾。保險公司依據損失的價值進行恢復性的賠償。

2.財產保險的內容

依據保險合同內的相關約定，保險公司向被保方收取相應的保險費，從而保障保險人的財產經濟安全狀況，對于意外事故以及自然災害所造成的經濟損失按照合同內容進行賠償。使保險人得到安全的責任保障。在財產保險的業務中包括了信用保險，財產損失保險以及責任保險等業務。只要向其保險公司定期繳納相應的保險費用，就可以使被保人的財產得到最大程度的保護。

3.財產保險業務的種類

（1）財產損失保險分為：火災保險：其中包括了企業財產保險以及家庭財產保險。運輸工具保險：其中包括了飛機保險，船舶保險以及汽車保險。貨物運輸保險：其中包括了海上貨物運輸保險，內陸貨物運輸保險，郵包保險以及貨物運輸保險的特約保險。工程保險：其中包括了機器損壞保險，建筑工程保險，船舶建造保險以及安裝工程保險。農業保險：其中包括了經濟作物保險，收獲期農作物保險，生長期農作物保險以及經濟動物保險。

（2）責任保險：其中包括了產品責任保險，公眾責任保險，職業責任保險以及雇主責任保險。

（3）信用與保證保險：其中包括了投資保險，信用保險以及保證保險。

二、財產保險公司的業務范圍內面臨的風險

1.經營風險

（1）定價不足風險。由于過度的競爭以及精算的程度較低導致這類風險的產生。受到定價水平的不足，致使保費的收入不能完全覆蓋風險。而且費率過低也會影響到整個保險公司的穩定經營。

（2）信用風險。財產保險公司的人很多時候都會為了實現自身的銷售利益，從而誤導欺詐顧客，致使保險人的利益受到或大或小的侵害。還有在理賠方面保險公司與投保人也存在著較大的分歧，如果在出現一些重大事件的時候，保險公司的做法不能夠使客戶滿意。

（3）分保風險。在保險公司承保工作中，分保是最為有效的一種辦法，由于可以分散風險以及擴大承保面，因此許多公司都使用這種形式進行大額的財產保險。但是有著一些財產保險公司抱有僥幸的心理，在進行風險較大的業務時，未經報批或分保就先行承保。這種一旦出險，勢必會危及到公司的財務穩定。

（4）應收風險。在應收保費方面也存在著一定的風險狀況，由于被保人拖欠不交保費，致使保險公司的保費不能如期收回。如果一旦出現情況，保險人將蒙受不應有的損失。盡管保險人實際未收到保費，可也要承擔保險責任。

（5）合規風險。保險公司內部雖然規定了相應的管理辦法以及實施細則，但是由于我國財產保險公司的合規管理尚不成熟，管理體系還不夠完善，因此也導致在現有的合規管理體制仍存在著很多漏洞以及風險。

（6）巨災風險。在我國的非壽險行業，有兩個較為突出的問題。第一個就是費率過低，第二個就經營管理方面較弱。受這兩項因素的影響，如果一旦發生事故會給公司帶來責任準備金提取不足的直接后果。隨著我國保險行業的不斷成熟發展，在責任險方面也隨之提高。巨災風險對于我國保險行業也是一項難題

2.投資風險

在金融市場的大環境下，一般都存在著過度集中風險。這種過度集中風險大致分為兩類：第一個就是資產過度集中風險，第二個就是負債過度集中風險。作為金融市場中較為重要的一部分，保險市場也存在著相應的過度集中風險，并且在我國的財產保險業中表現得更為明顯。（1）資產過度集中風險。當保險公司的資產都集中在一項資產時，在資產價值方面，一旦出現較大的波動，很容易給保險公司帶來相應的風險。（2）產品結構不合理。負債過度集中也是與資產過度集中的風險相互對應，由于產品結構的不合理。因此也導致負債過度集中。在我國，一直以來保險業務都是相對的集中，尤其在非壽險業務中，所體現出來的更為明顯。

三、財產保險公司風險的合理應對措施

1.收集信息

在整個審核保險的過程中，信息的收集起到至關重要的作用，從而確保相關事宜的真實性，進而降低責任準備金提取不足的現象產生。

2.對危險因素進行評估

以有效的信息資料為依據，整個審核保險的過程中相關人員必須以核保標準以及核保原則對被保人進行風險評估。其中包括心理危險因素，物質危險因素以及道德危險因素等等，從而最大程度的保障財產保險公司的利益。

3.保險方案的確認

如果審核保險的人員對于申請保險存在質疑問題，還可以現場進行核實。從而劃分投保人的風險等級，進而對投保人作出承保以及拒保的決定。實現不粗放保險的現象發生。

4.核實保險之后的執行工作

在審核完保險之后，應把相關的決定告知外勤人員，從而使其簽發保單。與此同時還應向相應的統計監督部門記錄其風險的情況，這樣也為日后的工作做好基礎。結束語針對財產保險面臨的風險做出積極有效的應對方案至關重要。這迫使我國的保險公司必須轉變經營模式，這對于其未來的健康發展有著戰略性意義。因此推進財產保險行業的風險管理，進行有效地防范調控尤為重要。這也為我國的保險行業持續發展打下厚實的基礎。

參考文獻：

[1]劉珊.財產保險公司財務風險管控對策研究[D].陜西科技大學,2015.

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合規管理：夯實百年老店根基

在保險業，是否有誠實守信的道德準則和價值觀念，是否推動“合規創造價值”的理念，是否有良好有效的“合規文化”，在某種程度上來說，是衡量一個企業誠信與否的標尺，也是決定一個企業能否成長為一家“百年老店”的基石。

作為中國光大集團與加拿大永明金融合資的人壽保險公司，光大永明開業伊始就非常重視合規經營。公司管理層不僅嚴格貫徹落實中國保監會的各項合規要求，還不斷加強合規方面的制度、組織和文化建設。2005年，光大永明人壽率先在同業成立了合規部，通過合規宣傳季、合規年會，反洗錢培訓、合規知識問答，合規征文比賽與邀請監管部門領導現場座談等多種形式，普及合規知識，深入貫徹“合規經營，人人有責”的理念，并在實際工作中有效建立了“合規創造價值”的企業文化。

2D06年，國際金融行動特別組(FATF)派代表來華，就是否最終批準中國成為該組織正式成員進行現場考察。作為保監會推薦的兩家保險公司代表之一，光大永明順利通過了FATF的現場檢視，這充分肯定了光大永明在反洗錢與反恐融資方面的出色工作。

風險管控：未雨綢繆，把風險控制放在戰略高度

做為光大永明風險控制部的負責人，曾嶸此前曾經從事過合規、審計、財務等工作，她認為，風險控制是她所面對的最有挑戰性的工作。

據曾嶸介紹，風險控制的概念進入中國的時間并不長，在國外也不過二三十年的歷史，但在保險體系中，它卻起著非常重要的作用。因為一般來說，保險產品持續的時間都較長，其短期表現并不能說明問題，而風險控制恰恰是針對未來可能發生的、對公司運營產生不利影響的事件做出預測，并提出相應的對策和建議。因此，對于保險公司來說，風險控制能力是一個核心能力。毫無疑問，一個風險控制能力強的公司會對投保人未來的保障和收益是有好處的。

光大永明早在3年前就成立了風險控制部，這比監管部門的要求要早得多。一方面，是由于傳承了外方股東永明金融的風險管理經驗，另一方面也體現了光大永明管理層對于風險控制的重視。據了解，目前其他的一些保險公司，盡管也有負責風險控制的部門，但一般是與其他部門，如合規、審計等合并在一起的，而光大永明不僅較早地設立專門的風險控制部門，還建立了風險管理委員會，這個委員會將風險控制情況直接匯報給公司董事會選舉委員會，在合資保險公司里，這種將風險控制職能設置到如此高級別的公司還是比較少見的。

風險控制的操作模式一般有3個階段。第一個階段是識別，即在未來可能發生的所有風險中，識別哪些風險是對公司危害大的，哪些是可以忽略的風險。第二個階段是排序，也就是按照風險程度由大到小做一個排列。第三個階段是提出應對方案，應對也分為幾種，一種是接受風險，一種是轉移風險，還有一種是降低風險。風險控制最好的狀態是能夠做到預警。作為風險控制部門，有責任在監控整個公司風險的過程中，把監控，報告和預警結合起來，在某些不利風險將要出現的時候，及時向管理層提出建議。

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【關鍵詞】風險管理 COSO框架 保險公司 分支機構

近幾年，我國保險行業保持了較快的發展速度，保費規模不斷擴大，行業整體實力逐步提升。但是，目前保險公司在管理上還較為粗放，精細化程度不高，風險管理能力總體偏弱，特別是保險公司分支機構（本文所稱的分支機構是指保險公司省級分公司及以下機構）“重業務、輕管理”的問題較為突出，致使公司在經營管理上面臨較大的風險隱患。美國反欺詐財務報告全國委員會的發起組織委員會（COSO）提出的企業風險管理框架（以下簡稱“COSO框架”）對我國企業加強風險管理提供了理論指導，對保險公司分支機構實施全面風險管理具有較強的借鑒意義。

一、COSO框架的主要內容

COSO是美國反欺詐財務報告全國委員會（The National Commission on Fraudulent Financial Reporting）的發起組織委員會（The Committee of Sponsoring Organizations）的英文縮寫。在總結《內部控制整體框架》（Internal Control-Integrated Framework）的實施基礎上，結合《薩班尼斯—奧克斯利法》（The Sarbanes-Oxley Act）的相關要求，廣泛聽取各方的意見和建議之后，COSO于2004年頒布了全新的COSO報告：《企業風險管理-整合框架》（Enterprise Risk Management-Integrated Framework）。該框架順應了安然、世通等財務舞弊案之后，國際社會要求改善公司治理的呼聲，拓展了內部控制的內涵，提出了企業風險管理的全新概念，在更高層次、更寬范圍上推動和發展了內部控制，進入全面風險管理時代。

COSO框架對企業風險管理進行了詳細和全新的描述，指出“企業風險管理是一個過程，它是由一個主體的董事會、管理層和其他人員實施、應用于戰略制訂并貫穿企業之中，旨在識別可能影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證”，將企業風險管理分為八個構成要素：內部環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監控。這八個要素是相互作用、相互影響的，企業要綜合運用、系統平衡這八個要素，制定最優的風險管理組合。

二、加強保險公司分支機構全面風險管理的必要性和重要性

加強保險公司分支機構的風險管理水平，構建全面風險管理體系是由公司內外部因素共同決定的，對行業發展來說也是十分必要的。

（一） 由公司自身業務性質決定的

保險公司的經營對象是風險，經營過程面臨的風險不同于一般企業；而且保險商品是一種特殊的無形商品，是對保險消費者的承諾，產品本身就具有較高的風險性，這在客觀上需要保險公司加強風險管理水平。分支機構作為保險公司的基層組織，是公司業務拓展的前沿和客戶服務的終端，面臨的風險主要有承保風險、理賠風險、財務風險以及人力資源風險等。保險公司的很多風險是從分支機構發源的，而且各地分支機構的風險逐步積累到總公司，其影響是很大的，因此，必須加強風險管理，保證分支機構在經營上合法規范。

（二）由外部經濟社會環境決定的

現在國際國內經濟形勢趨于復雜，經濟社會的運行風險加大，企業開工不足、出口減緩、效益下滑，給保險公司的承保帶來較大影響，分支機構面臨的市場競爭壓力加大；隨著自然災害發生頻率增加，人身傷害賠償標準的不斷提高，保險公司的賠付支出不斷攀升；同時新《勞動法》的實施，加大了保險公司的勞動用工風險和人工成本。投資收益的不穩定、銀行利率的波動，都給保險公司的經營帶來諸多不確定性，外部環境的變化對保險公司的風險管理水平提出了更高要求。

（三）由保險監管部門要求決定的

近幾年，中國保監會對保險公司的風險管理建設越來越重視，先后了《保險公司風險管理指引（試行）》、《保險公司內部審計指引（試行）》、《保險公司合規管理指引》、《保險公司償付能力管理規定》、《保險公司內部控制基本準則》等制度，對保險公司風險管理的制度建設、組織機構、執行實施以及監督管理都提出了明確要求，是監管部門的強制性規定，保險公司分支機構必須在總公司的統一安排下貫徹落實。

三、COSO框架在保險公司分支機構全面風險管理中的應用

全面風險管理是一個全新的管理方式，改變了過去的思維方式和管理觀念，構筑起風險管理的新框架；全面風險管理又是一項系統工程，涉及到企業經營管理的各個環節。就保險公司分支機構的全面風險管理來說，要以八個構成要素為基礎，結合公司的實際情況，逐步構建科學、合理、適應的風險管理框架。

（一）內部環境

內部環境包含組織的基調，是企業風險管理所有其他構成要素的基礎，為其他要素提供約束和結構，主要包括主體的風險管理理念、風險容量、董事會的監督、人員的誠信、道德價值觀和勝任能力、管理層分配權力和職責以及組織和開發員工的方式等。

保險公司分支機構在內部環境建設中，首先要樹立風險管理意識，從管理層到普通員工必須樹立起風險意識，把風險管理貫穿于企業流程的每個環節、滲透到員工的日常行為中，形成一種風險管理文化。其次是要組建和諧團結、精干負責的領導班子，領導層的重視是風險管理的關鍵；要設置精練高效、權責適當、與風險管理目標相匹配的組織構架，為全面風險管理的實施奠定良好的組織基礎。再次是要堅持以人為本，注重人力資源的培養和利用，建立學習型組織，加強培訓力度，不斷提高員工隊伍素質；同時風險管理要堅持人人參與的原則，將風險管理目標層層分解，做到全員參與、人人有責，構建全員的風險管理模式。

（二）目標設定

目標設定是事項識別、風險評估和風險應對的前提，在企業管理層識別和評估實現目標的風險并采取行動來管理風險之前必須有目標，而且目標必須與企業的風險容量相協調，目標大致可以分為三類：經營目標、報告目標和合規目標。經營目標關系到企業經營的有效性和效率；報告目標旨在為管理層提供準確而完整的信息，同時需要滿足外部監管的要求；合規目標要求企業從事的活動必須符合有關的法律法規以及行業自律的規定。

保險公司分支機構在設定風險管理目標時要重點考慮以下三個方面的因素：一是總公司戰略選擇，分支機構的目標應該符合總公司的戰略要求，總公司的壓力會通過目標的形式傳導給分支機構；二是當地的市場環境，包括經濟社會發展狀況、市場保費容量、市場主體的經營現狀、監管和行業自律環境等；三是自身所處發展階段，這是一個分支機構的歷史階段問題，同時也是面臨的現實問題，只有正確分析和面對發展階段，才能設定合理、有效的風險管理目標。

（三）事項識別

事項是源于內部或外部的影響企業目標實現的事故或事件，可能帶來正面或負面影響，或者兩者兼而有之。企業管理層要對事項進行識別，以確定它們代表機會，還是代表風險，風險對企業實施戰略和實現目標具有負面作用。事項是受內外部因素影響的，識別這些影響因素與識別事項是關聯的，確定起主要作用的因素之后，管理層就可以考慮他們的重要性，進而集中關注影響目標實現的事項。保險公司分支機構的外部影響因素主要包括經濟因素、政府行為、自然環境以及保險市場環境等，政治因素、社會因素和技術因素的影響較小，或者說影響作用發揮的很慢；內部影響因素主要包括基礎結構、人員、流程以及技術等。通過分析發現，分支機構的事項主要包括承保、理賠、財務與人力資源等。

（四）風險評估

企業在對事項進行識別之后，需要對事項進行風險分析，從可能性和影響兩個角度對事項進行評估，考慮事項對目標實現的影響程度。在風險評估中一般采用定性與定量相結合的方法，由于保險公司實行數據大集中，總公司設立精算部門對全國的數據進行測算分析，所以，分支機構在風險評估時可以更多地采用定性分析法，對風險發生的可能性和影響進行分級，并依據重要程度進行分檔，為下一步的風險應對和控制措施提供依據。

（五）風險應對

風險應對是企業在評估風險之后采取的應對策略，主要包括回避、降低、分擔和承受，使總體剩余風險處于期望的風險容限和風險容量之內。保險公司分支機構的風險中，公司無力承擔的承保風險、超過風險容限的、總公司資本金無法支撐的業務，就要采取回避方式應對；理賠風險是無法回避的，可以采取合理的分保方式進行分擔，更多的可以采取降低方式，通過加強理賠管理擠壓水分，堵塞漏洞；財務風險在風險容限以內的可以承受，違反外部監管規定的一定要回避，大多數時候可以采取降低方式，加強財務管理，避免出現財務上的危機；人力資源風險中，一般的人員流動可以去承受，但是關鍵崗位的離職以及帶動核心業務流失的離職，一定要采取靈活的人力資源政策去降低、減少人員流動對公司造成的損失。

（六）控制活動

控制活動是幫助確保企業管理層的風險應對得以實施的政策和程序，風險應對選定之后就要實施確保風險應對執行的控制活動，一般包括兩個要素：確定應該做什么的政策以及實現政策的程序。根據COSO框架的設計，保險公司分支機構控制活動的政策和程序主要是制度層面和執行層面。制度是全面風險管理理念和流程的固化過程，分支機構需要按照風險管理的要求從目標到構成要素重新梳理和修訂現有的制度，形成符合本公司實際情況、切實可行的風險管理規章制度。在風險管理內部環境培養和制度推行的基礎上，要通過內部考核和監督的方式為分支機構的風險管理構筑“硬性”邊界，考核應該科學、合理，監督必須持續、深入，推動執行層面的建設逐步完善，切實解決執行力層層遞減這一分支機構管理中的突出問題。

（七）信息與溝通

現代社會是信息社會，企業要識別和獲取來自內部和外部的包括財務和非財務的大量信息，以便識別、評估和應對風險，進而實現企業的經營目標。COSO框架指出，企業可以通過建立信息系統的方式解決信息獲取和利用效率的問題。保險公司分支機構的信息一般包括數據信息和非數據信息，數據信息存儲在業務財務系統中，獲取方便，使用上都有相關的分析模型，關鍵在于管控基礎數據輸入上的風險，防止“垃圾進、垃圾出”。非數據信息的識別和獲取就顯得更為重要，公司管理制度和外部監管政策的傳遞是內部信息溝通的關鍵，同時與投保人、中介機構、同業公司、政府機關以及其他利益相關人等外部機構也要保持良好有效的溝通。

（八）監控

監控是對企業風險管理構成要素的存在和運行進行監督評價，可以通過持續的監控活動、專門評價或者兩者相結合來完成。持續的監控活動發生在企業正常的、反復的經營活動中，起到監控企業風險管理有效性的作用，主要包括管理人員經營報告、市場分析、內外部審計報告、監管部門報告以及員工意見反饋等。對保險公司分支機構來說，在監控活動中要重點做好內部稽核工作，內部稽核應該是廣義的，包括內部審計以及其他基于財務業務數據真實性的內部檢查等。在經營管理工作中，要不斷完善稽核審計規章制度建設，加大稽核工作力度，提高稽核審計頻率，明確重點風險領域和關鍵環節，更新稽核審計工作方法，提高稽核審計工作的效果。必要時，可以引入外部審計力量，對內部稽核進行有益補充。

參考文獻

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一、強化合規的內涵

合規是指保險經營活動與法律、規則和準則相一致。強化合規的內涵：一是強化制度約束。即保險公司要在內部形成權責分明，有效制衡，規范科學治理結構的基礎上，將各項經營活動置于嚴密有效的制度、規章、流程的約束之下。二是實現風險控制。促使保險公司為實現賠付率、應收率等經營目標，依靠各項制度、規章、流程，建立對信用風險、市場風險、操縱風險、活動性風險有效進行事先防范、事中控制、事后監督與糾正的動態過程和機制。三是強化制度執行力。公司各級管理者和員工要強化內部控制意識，嚴格落實各項管控措施，確保內部控制體系有效運行。四是建立應急預案。在機構重組、業務創新及險種調整等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現的風險。五是合理降低保險公司賠付率、應收率，各項經營活動實現利潤最大化。

加強合規管理是保險業務發展的有力保障。對于保險經營管理來講，發展和合規是不可分割的兩個方面，是支撐保險業前進的兩個輪子，缺一不可。特別是對短期業務發展的追求決不能以犧牲長遠合規目標為代價，當兩者相互沖突時，短期利益必須服從長遠目標。合規工作要積極促進發展和合規有機統一，通過不斷完善風險控制體系，有效控制合規風險，實現速度、規模、質量和效益的統一，才能推動保險各項業務切實步入科學發展的軌道。

二、加強合規經營應協調處理好三大關系

1.正確處理合規經營與業務協調發展的關系。合規經營應是積極主動地識別風險、書面說明和評估風險的過程，這既是有效地防范風險和減少損失，創造間接價值的過程，也是促進各項保險業務依法合規穩健發展，增加直接價值的過程。因此，一方面要建立嚴密的內部控制制度體系，使公司能夠實現良好的自我控制，另一方面，也要通過相互協調、執行決策、遵紀守法等具體行動使內部控制制度更好地發揮其作用，實現防范風險、規范管理的目的，促進公司可持續健康發展。從陜西省分公司的經營情況看，在公司大力倡導依法合規經營理念、狠抓違規違紀行為的同時，公司經營也得到了長足發展，經營業績一年比一年好，截止2011年底保費規模達到37.83億元，較2009年底增加13.49億元；利潤也有大幅增加。可見，加強合規經營并不會阻礙業務發展，而是能夠極好地促進業務發展。

2.正確處理好依法合規經營與監管良性互動的關系。保險業監管的目標是促進保險業的正當、穩健運行，維護公眾對保險業的信心。而依法合規經營的目的在于有效防范和控制“因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及使用于保險自身業務活動的準則而可能遭受法律制裁和監管處罰、重大損失或聲譽損失的風險”，所以加強合規經營與保險監管的有效監視，方向一致、目標一致，兩者實現良性互動，更會使保險公司增加客戶的安全感，獲得良好的社會信譽，樹立良好的社會形象，提升自身市值和持續競爭力。回顧過去，公司個別基層分支機構也因為違規經營問題受到過保險監管部門的行政處罰或提示，有的機構被罰款，有的高管被責令撤換，甚至還有被給予停業整頓的嚴厲處罰，這些鮮活的教訓也為我們敲響了警鐘，公司更加重視合規經營工作，至2011年以來，再未出現過高管被責令撤換及以上的行政處罰現象，體現出公司在嚴重違規方面得到了有效遏制，經營行為不斷得到了規范。

3.正確處理好依法合規經營與實現公司利潤相互制衡的關系。實施合規治理既要與保險業務各項經營活動緊密結合，又要與公司內部管控相協調，更必須精心核算合規風險控制成本，核心就是要落實“三性”：一是有效性，即合規檢查和治理要有效率；二是獨立性，合規經營能夠獨立地、不受干擾地發現問題，調查問題，以確保合規風險治理的有效性；三是被審查性，履職情況要受到內部審計部分的定期檢查。這樣才能充分發揮合規經營的主動合規、有效合規、科學合規、創新合規的作用，有效建立合規經營與實現價值相互制衡營運機制，促進保險業務風險最小化、經營效益最大化的目標實現。

三、明確依法合規經營的重點

1.樹立科學的合規工作理念。現代保險公司治理要求其各項業務治理和運行必須置于嚴密的制度控制之下，而不是人為的控制之下。要實現這一目標，合規治理工作必須樹立科學發展觀，克服被動合規治理的思想，按照公司治理“分權、制衡、問責、透明”的原則，緊緊圍繞公司治理和經營轉型，立足完善內控機制、規范經營行為、防范操縱風險，努力使各項制度規定覆蓋所有經營治理和操縱環節，使決策層和治理層的決策意圖、治理目標及時有效地傳導到從業人員的每個崗位、每個環節，防止經營活動因發生內控疏漏而產生違規，確保決策層和治理層對從業人員整體治理的有效實施。

2.培育良好的合規文化。合規文化決定了保險業的價值趨向和行為規范，要具體落實到從業人員的每項業務操縱和經營行為中。要確定并貫徹落實保險行業的職業道德規范和企業價值標準，明確員工的行為準則，包括行業內明確禁止的行為等。

四、加強依法合規經營建設

積極推進合規文化建設，為創建良好合規經營奠定思想基礎。培育員工樹立“人人合規”、“主動合規”、“合規創造價值”的文化觀，關鍵是要教育員工樹立“合規經營從我做起”的理念，即全體從業人員有良好的職業操守，把合規作為自覺行動，這是有效合規的首要條件。制度和文化正如魚與水的關系，所以合規部門的管理人員要在工作中注意引導業務部門在具體經營中端正合規意識，避免浮躁和急功近利情緒，要加強監督，督促業務部門依法合規經營，做到不闖“紅燈”，不碰“高壓線”，要引導業務員工樹立穩健、合規的經營理念，繼續通過培訓和宣傳增強員工的風險意識、內控意識、責任意識和合規意識。

合規工作要與業務工作緊密結合，要與保險線條化、專業化的業務經營格局相適應，建立和完善系統內與業務經營管理一致的管理團隊，實現合規風險的專業化管理，更好地服務于業務需要。

合規工作要發揮連接內部管理和外部監管的橋梁作用。處理好保險業務與監管者的關系，保持與監管者的良好互動是保險公司能夠健康發展的重要前提。合規部門要積極協助業務部門與監管部門進行溝通，使保險業務的發展更好地適應監管政策，提高對政策變化的應對能力、對監管環境變化的適應能力；通過有效的監管措施為保險業務發展爭取更多的監管資源和監管空間。

五、依法合規的可執行性

如何做好依法合規經營工作，是保險業面臨的一個新挑戰。首先是要樹立科學的合規觀。保險管理人員和從業人員要清醒地認識依法合規經營是保險公司風險管理體系的重要組成部分，加強合規經營是保險公司持續穩健發展的內在要求。健全內部控制、完善風險管理對于保險公司的生存發展至關重要。眾多的經驗教訓表明，依法合規經營的缺失會引發信用風險、欺詐風險、聲譽風險等其他風險，嚴重影響保險業的經營發展，發生重大缺陷甚至會威脅到保險公司的生死存亡。

篇(7)

他是風一般的人。

客戶和下屬說，工作中他像颶風一樣雷厲風行；生活中他像春風一般和煦親切。

他自己也說，在保險的道路上，他像追逐白云不知疲倦的風，云飄向哪里，他追到哪里，在沒有停息的追逐中沖向人生的下一個高峰。

無需專門的介紹，更不用刻意的聚焦，在廈門的保險業，當一個風一般的成熟男子出現在大家身邊的時候，很多人馬上就能判斷出：

他就是民生人壽保險股份有限公司廈門中心支公司總經理劉志剛。

投身廈門：城市人文氣質奠定企業發展基礎

藍天、白云、碧海、沙灘……

劉志剛說，生活在廈門這個環境優美、風景綺麗的城市，每個人都感到無比的輕松愜意，對于企業來講，同樣能深刻感受到這座城市贈予的活力與激情。

廈門是中國改革開放的窗口，是中國東南沿海一顆璀璨的明珠。從歷史的風雨中走來，廈門不僅積淀了豐富的歷史文化，更在追求經濟快速發展的同時，不斷提升著世界先進文化的內涵，因此，廈門是一座極富文化底蘊的現代化城市，其人文氣質在新一輪跨越式發展的過程中，為企業特別是保險公司，奠定了堅實的基礎。

一談起廈門和他的保險行業，劉志剛的喜悅之情便溢于言表。

劉志剛說，民生人壽保險股份有限公司成立于2002年，總部位于北京，是由保監會直接管理的七家全國性保險公司之一。自2004年開設廈門支公司以來，每年保持100％以上的業績增長速度。而這一切，除了要感謝公司全體員工奮力拼搏外，更要感謝廈門這座城市獨特的人文氣質、開明的保險環境和開放的保險觀念。

“在廈門這座新型的現代化移民城市，市民綜合素質較高，性情溫和，舉止文雅，員工展業時，心情舒暢、充滿斗志。”劉志剛補充說，此外，廈門市政府對保險行業的管理，透明程度較高，保險監督部門對保險行業的更為規范化的管理都是保險企業健康快速發展的重要因素。

劉志剛舉例說，2009年月2日，廈門市民政局作為市政府授權的簽約方，與相關保險公司簽訂了《廈門市自然災害公眾責任保險統保協議》。自然災害公眾責任保險，是在傳統的政府救濟、社會救助基礎上，多渠道進行社會保障的措施之一，也是廈門市為全市243萬市民買的保險，每人獲保10萬元。自然災害公眾責任保險現階段是國家社會保障系統發展的一個方向，但是廈門市提前做到了，這足以證明廈門市政府對市民的關心和對保險的認知與重視。

他認為，隨著社會各界保險意識的不斷增強，保險市場的蛋糕必將越做越大，特別是對于廈門市場自己更有信心，自2004年開業以來，民生人壽保險股份有限公司廈門中心支公司的各項業務發展齊頭并進，市場份額逐年增長。盡管如此，但劉志剛還是清醒地認識到，綜合比較，民生人壽在廈門的盤子還比較小，但開拓的空間還很大，而且保費結構也比較好，這同樣更加深了他對廈門保險市場的信心。

危中見機：逆勢發展更顯英雄本色

大洋彼岸的金融危機，已經讓國內的各個行業深刻感受到危機的沖擊力和破壞力，但心志遠大的人更能在危機中看到歷史的機遇。

“經濟形勢不好了，企業或個人理財的風險意識就提高了，這恰恰是保險業發展的黃金時期。”劉志剛說，“2009年以來，前來公司投保的市民并沒有減少。在當前形勢下，市民的保險意識被重新喚醒或不斷增強。另外，還有一些市民手中擁有閑置資金找不到合適的投資方向，保險就成為他們投資未來的一個重要工具。民生人壽推出的理財型保險產品對市民非常有吸引力，在2008年下半年經濟形勢受到嚴重考驗的前提下，民生人壽廈門中心支公司2008年比2007年業績增長126％就是個很好的證明。

他進一步解釋說，危機也是轉機，全球金融危機勢必讓大陸金融保險業重新洗牌，一些過去高速發展而不甚規范的企業將背負重新整頓的壓力，而個人理財也更加重視風險管理，此外，海峽西岸經濟區，特別是作為海峽西岸經濟區中心城市的廈門是一個經濟發展、消費水平潛力巨大的市場，這些積極的因素為保險業戰勝目前的困難，甚至在危機下，逆勢發展壯大創造了有利條件。

保險有兩大功能，一個保障功能，一個是投資理財功能。劉志剛補充說，保險倡導的是一種理念，“有錢人買保險，創業人買保障”。突如其來的金融危機加深了人們理財的風險意識，恰恰是保險業難得的發展機會。也許未來回頭看看現在的這個階段，發現原來是保險業發展的黃金時期。

風的追求：風風火火拼市場

一名普通的員工病了，在北京開會的劉志剛遠隔千里打來慰問電話：一位下屬做手術，劉志剛帶著部門主管第一個趕到醫院探望……一件件感人的“小事”在民生人壽廈門中心支公司的員工中傳頌，一首首團結友助的歌曲在他們的心中唱響。他們說，劉總也有發火的時候，但即使在怒火沖沖的背后，員工們同樣能看到他那一顆火熱的心，時刻把員工冷暖放在心上。

員工們說，他像春風，親切友善，更為他們指明了春天的方向。

客戶說，無論是烈日炎炎，還是寒風凜冽，當劉志剛像颶風一樣，出現在最需要的地方時，你就能感受到他雷厲風行的風格。

劉志剛自己笑著說，市場不相信眼淚，市場不是等來的，更不是想來的，市場是拼出來的，相信每一位保險同行都有這樣的感慨。

“風動云涌，不進則退!”他說，自己像追逐白云不知疲倦的風，不能松懈、不敢松懈，只能在不斷追逐中，才能帶領自己的團隊不斷攀越新的高峰。

“我是個保險行業的探路人，未來前程似錦，但道路曲折蜿蜒。”這是劉志剛很喜歡說的一句話，

“風累嗎?”經常有人問他。

他說，累!但保險是我的終身事業，再累也值得!

期待2009：跨越新起點

數據顯示，民生人壽保險股份有限公司2008年全年實現總保費收入62億元，同比增長99.6％，總資產首次突破百億元，達110億元，同比增長65.5％；對于開業5年的民生人壽而言，2008年個險新單標準保費首次突破10億元，續期保費則達到11億元，首次超越新單標準保費；作為壽險公司生命指標的個險13個月繼續率，達到了80.16％，在同期設立的公司中遙遙領先。

在談到總公司的經營業績時，劉志剛內心充滿了自豪。他說，2008年，民生人壽保險股份有限公司廈門中心支公司有太多的感動和值得珍藏的記憶。災難的警示、奧運自豪、業務隊伍成長的喜悅……，在豪邁與傷痛交織的2008年，在總公司、分公司的大力支持下，廈門中心支公司同樣也取得了不菲的成績，月標保平臺實現了從三十萬到百萬的突破，極大地提升了民生人壽在廈門的知名度和美譽度，從而為2009年的騰飛奠定了堅實的基礎。

劉志剛說，在全國范圍內，福建省保險行業的發展屬于中等偏上水平，未來空間很大。而近期國家陸續出臺了諸多傾斜政策，大力支持海峽西岸經濟區建設，福建省的全面發展為保險業帶來了更多的機遇。2009年是個發展年，廈門中心支公司要升格為分公司，2009年是廈門中心支公司實現飛躍的新起點。

劉志剛表示，為了實現2009年核心業務的增長目標，廈門中心支公司制定了兩項措施，一是增加人員，二是提升產能，2009年公司將繼續全面堅持價值導向，統籌兼顧產品結構與發展速度、償釣能力與內控管理、投資收益與當期損益等的內在關系，促進公司業績的全面提升。