序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇民間借貸常見問題范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

>> 河南省民間借貸市場健康發(fā)展思考 針對我國河南省民間借貸的研究分析 論我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的債權(quán)人保護(hù)問題 河南省民間投資問題研究 淺談公司運營中的債權(quán)人保護(hù) 公司運營中的債權(quán)人保護(hù)探析 信用體系對一人公司的債權(quán)人保護(hù)研究 認(rèn)繳資本制下關(guān)聯(lián)交易中的債權(quán)人保護(hù)研究 論網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的債權(quán)人利益保護(hù) 一人公司債權(quán)人保護(hù)制度法律問題研究 資產(chǎn)信用下公司債權(quán)人保護(hù)法律問題研究 關(guān)于民間借貸債權(quán)人權(quán)益維護(hù)機(jī)制的探索 基于債權(quán)人保護(hù)視域的公司會計監(jiān)督的完善お 公司合并中債權(quán)人保護(hù)的范圍與權(quán)利 淺析公司法中的債權(quán)人保護(hù)體系 公司人格否認(rèn)制度對債權(quán)人保護(hù)的積極意義 澳大利亞債權(quán)人保護(hù)條款對我國的借鑒與啟示 論一人公司債權(quán)人保護(hù)的完善 基于債權(quán)人保護(hù)的公司清算制度之完善 論我國一人公司債權(quán)人保護(hù)制度的完善 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：l，2011-04-29.

[3]省中小企業(yè)擔(dān)保集團(tuán)公司入選全國 30強(qiáng)[EB/OL]..

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[6]趙連友.我國民間金融邊緣化問題與對策研究[J1.新疆財經(jīng)，2006（6）：51-55.

篇(2)

>> 當(dāng)前我國非法集資活動的原因及其防控現(xiàn)狀 我國非法集資的成因分析及對策建議 當(dāng)前國內(nèi)外恐怖活動的態(tài)勢、特點及我國的對策 我國電氣火災(zāi)的現(xiàn)狀、問題和防控對策 當(dāng)前非法集資的現(xiàn)狀問題及對策建議 我國“非法集資”問題法律規(guī)制研究 我國民間借貸與非法集資的界定和辨析 我國民間金融形態(tài)下的非法集資 淺析當(dāng)前我國活動特點及應(yīng)對策略 我國城市社會治安防控體系存在的問題及對策研究 我國推進(jìn)廉政風(fēng)險防控存在的問題及對策研究 非法集資的由來和監(jiān)管 新形勢下非法集資犯罪的特點、成因及打防對策 淺述我國建筑電氣火災(zāi)的現(xiàn)狀、問題和防控對策 我國建筑電氣火災(zāi)的現(xiàn)狀\問題和防控對策 當(dāng)前我國高校校園綜合防控與應(yīng)急管理 農(nóng)村非法集資類犯罪特點、成因及防治對策 我國涉黑犯罪的防控 非法集資活動現(xiàn)狀\打擊難點與對策研究 我國電氣火災(zāi)現(xiàn)狀特點\問題及防控策略探討 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：l .2013-4-26.

[5]中國非法集資犯罪活動呈多發(fā)態(tài)勢[N/OL]. .2013-4-26.

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篇(3)

>> 我國學(xué)術(shù)界對P2P行業(yè)的研究：現(xiàn)狀、問題與展望 我國P2P行業(yè)的現(xiàn)狀、問題及對策 P2P技術(shù)的研究與應(yīng)用現(xiàn)狀 我國P2P的主要模式與現(xiàn)狀分析 我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的發(fā)展現(xiàn)狀與監(jiān)管建議 我國P2P網(wǎng)貸行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀研究 我國P2P網(wǎng)貸行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展 我國P2P行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀 近年來我國學(xué)術(shù)界對假新聞問題研究述評 我國p2p網(wǎng)絡(luò)小額借貸的現(xiàn)狀研究 近二十年來我國學(xué)術(shù)界對鍋莊舞研究現(xiàn)狀綜述 基于P2P平臺的大學(xué)生網(wǎng)貸現(xiàn)狀與防范研究 我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 P2P網(wǎng)貸平臺發(fā)展現(xiàn)狀、風(fēng)險與監(jiān)管措施研究 P2P網(wǎng)貸研究現(xiàn)狀與困境分析 我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場中存在的問題研究 論我國P2P借貸平臺的監(jiān)管問題研究 我國P2P網(wǎng)貸平臺發(fā)展的問題研究 我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的稅務(wù)法律問題研究 我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的風(fēng)險與監(jiān)管研究 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：l.

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Academic Research on P2P Industry in China：Achievements， Problems and Prospects

Li Xinyang1 Zhou Yubo2 Xing Enquan1

（1.School of Software and Microelectronics，Peking University，Beijing 100871；

2.China State Finance Magazine，Beijing 100036）

篇(4)

【摘要】農(nóng)村人身保險的發(fā)展要求我們必須積極開發(fā)適合農(nóng)民需求的保險產(chǎn)品，力求做到條款簡單、保費低廉、保障適度；加大農(nóng)村人身保險的營銷網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建和業(yè)務(wù)管理體系等方面的創(chuàng)新力度，因地制宜的發(fā)展農(nóng)村保險事業(yè)，以保障農(nóng)村百姓的利益，促進(jìn)社會的和諧發(fā)展，實現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興中國夢。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村人身保險 保險產(chǎn)品 創(chuàng)新

一、我國農(nóng)村人身保險市場現(xiàn)狀

（一）農(nóng)村人口老齡化對醫(yī)療、養(yǎng)老保險需求廣泛

我國鄉(xiāng)村人口的老齡化程度總體比城鎮(zhèn)問題更嚴(yán)重，農(nóng)村人口老齡化也會逐步改變?nèi)藗兿M及儲蓄結(jié)構(gòu)提升人們養(yǎng)老的危機(jī)意識，為商業(yè)養(yǎng)老保險在農(nóng)村的開展留下廣闊空間。此外，老年人群體作為各種慢性病高發(fā)的群體，不僅對醫(yī)療保險提出了更高的要求，而且由于農(nóng)村家庭保障功能的日趨弱化，使得老年人護(hù)理問題也日益突出，老年照料護(hù)理類的險種無疑前景甚好。

（二）農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)小型化增加了對養(yǎng)老保險的需求

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會結(jié)構(gòu)的變遷，中國農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)小型化的趨勢日益明顯。農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)小型化改變了人們“養(yǎng)兒防老”的觀念。農(nóng)民養(yǎng)老觀念的變化為農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展提供了需求空間。

（三）特殊農(nóng)民群體的人身保險需求

城市化使得大量農(nóng)民離開相依為命的土地，失去土地后的農(nóng)民對養(yǎng)老保險提出了高質(zhì)量要求，希望既能解決當(dāng)前人口的養(yǎng)老又能惠及后代人。也就是要為有限土地補償費用尋找一個資金經(jīng)營者，來保證資金高效運行，實現(xiàn)本金的保值和增值，由團(tuán)體不記名地分享經(jīng)營利益。

（四）農(nóng)戶對保單質(zhì)押貸款的需求

當(dāng)前的正規(guī)金融安排不支持農(nóng)戶資金借貸需求，農(nóng)戶借貸資金中絕大部分來自民間金融。從實踐層面的反映來看，多功能的養(yǎng)老金賬戶，尤其是能夠?qū)r(nóng)民的生產(chǎn)生活，急需提供靈活貸款支持的養(yǎng)老金賬戶，深受農(nóng)民歡迎。

二、我國農(nóng)村人身保險發(fā)展中常見問題

（一）真正適合農(nóng)村市場的人身保險產(chǎn)品的種類和數(shù)量均不足

風(fēng)險保障是農(nóng)民購買保險的主要目的，但目前為農(nóng)民設(shè)計的保險產(chǎn)品，不僅未能充分考慮城鄉(xiāng)差異、同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。而且保險產(chǎn)品價格相對較高，超出多數(shù)農(nóng)民的購買能力。

（二）農(nóng)村人身保險在營銷體系和業(yè)務(wù)管理體系的建設(shè)與新等方面仍有待加強(qiáng)

農(nóng)村營銷網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)筑還未成型，完整、有效的營銷渠道體系的建立也尚需時日。而且我們也應(yīng)看到，伴隨著農(nóng)村營銷服務(wù)部的建設(shè)，教育培訓(xùn)工作沒有及時跟上，營銷人員整體素質(zhì)仍有待提高，少數(shù)農(nóng)村地區(qū)在客戶回訪、續(xù)期收費等方面存在著較為突出的問題，客戶利益難以得到有效保障。另外，在業(yè)務(wù)管理體系方面，機(jī)構(gòu)、人員、資金、單證等管理亟待加強(qiáng)，業(yè)務(wù)、財務(wù)和管理信息工作亟需改善，以進(jìn)一步適應(yīng)農(nóng)村市場的內(nèi)控機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程的建立。

（三）農(nóng)村市場相對脆弱

農(nóng)村市場相對脆弱，如果開發(fā)不當(dāng)極有可能導(dǎo)致從眾性投保、群體性退保等非理的出現(xiàn)，對市場資源造成破壞。我國廣大農(nóng)村地區(qū)民風(fēng)純樸，農(nóng)民的自我保護(hù)意識和自我保護(hù)能力較弱，市場傳染性強(qiáng)，銷售誤導(dǎo)和無理拒賠的后果可能相對城市來講后果要嚴(yán)重得多。正如監(jiān)管機(jī)構(gòu)所講：農(nóng)村保險市場的開發(fā)就像生態(tài)一樣需要保護(hù)，如果開發(fā)得好，潛力是巨大的，農(nóng)村保險市場就像一個聚寶盆，挖掘不完；如果開發(fā)得不好，由于壽險產(chǎn)品的替代性很強(qiáng)，農(nóng)民可能就不會再買保險產(chǎn)品，保險在這個地區(qū)就無法發(fā)展，甚至絕收。

（四）外部政策環(huán)境還不能滿足農(nóng)村人身保險的業(yè)務(wù)發(fā)展要求

廣大農(nóng)村地區(qū)的自然條件和經(jīng)濟(jì)狀況決定了發(fā)展農(nóng)村人身保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于城市。同時，幾乎空白的社會保障體系使農(nóng)村人身保險市場承擔(dān)的社會責(zé)任也遠(yuǎn)高于城市。因而，政府的有效推動是發(fā)展農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素之一，但目前關(guān)于財政、稅收等方面的配套政策還不能滿足業(yè)務(wù)的發(fā)展，部分地方政府主動利用保險和保險公司的意識亟需加強(qiáng)，對農(nóng)村人身保險發(fā)展的政策支持力度也有待提高。

三、我國發(fā)展農(nóng)村人身保險的解決措施

（一）積極開發(fā)真正適合農(nóng)民需求的保險產(chǎn)品

各家壽險公司應(yīng)針對農(nóng)民的收入和需求，加大對農(nóng)村人身保險產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，重點開發(fā)醫(yī)療、養(yǎng)老、意外等保障險種。有條件的地區(qū)可適當(dāng)發(fā)展投資分紅型產(chǎn)品，但應(yīng)盡量控制在較低的比例范圍內(nèi)。在產(chǎn)品設(shè)計與推廣上，要調(diào)整好躉交、短期和長期業(yè)務(wù)的比例，保持合理的結(jié)構(gòu)，將壽險小額期交業(yè)務(wù)放在優(yōu)先發(fā)展的位置，以保護(hù)農(nóng)村人身險業(yè)務(wù)的可持續(xù)性發(fā)展。對于產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)特別引導(dǎo)以勞動力為主要參保對象，而目前農(nóng)村市場參保對象多為兒童。

（二）加大農(nóng)村人身保險的營銷網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建和業(yè)務(wù)管理體系等方面的創(chuàng)新力度

推進(jìn)農(nóng)村營銷服務(wù)網(wǎng)點建設(shè)，加強(qiáng)營銷人員培訓(xùn)和管理，不斷探索適合農(nóng)村人身險發(fā)展的組織形式創(chuàng)新，也成為推動農(nóng)村人身保險市場發(fā)展的重要因素。目前農(nóng)村保險普遍存在重視開展業(yè)務(wù)而管理不足的情況，主要表現(xiàn)在客戶服務(wù)工作不充分，在客戶回訪和續(xù)期收費方面存在的問題比較突出。因此，各家保險公司應(yīng)健全客戶服務(wù)體系，提高客戶服務(wù)水平，盡快建立一套適合農(nóng)村特點的行之有效的續(xù)期收費和客戶回訪制度，并盡快提高營銷人員的素質(zhì)。有條件的保險公司應(yīng)考慮設(shè)立專門的農(nóng)村保險部門，由專人專崗負(fù)責(zé)，這樣將會大大提高工作效率。

（三）各家保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中要認(rèn)清城市與農(nóng)村社會問題的不同

農(nóng)村市場在開展保險業(yè)務(wù)時一定要明確法律關(guān)系，明確保險公司所擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧诳蛻舴?wù)中絕不能有欺詐和誤導(dǎo)行為，務(wù)必搞好售后服務(wù)。針對農(nóng)村市場的脆弱性這一現(xiàn)實，保監(jiān)會早已出臺了關(guān)于《促進(jìn)農(nóng)村人身保險健康規(guī)范發(fā)展的通知》，相信這必將對規(guī)范農(nóng)村市場的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和退出機(jī)制，規(guī)范公司經(jīng)營行為，打擊和防止誤導(dǎo)行為，實行保護(hù)性地開發(fā)措施，以此對農(nóng)村人身保險市場起到一定意義的指導(dǎo)作用。

篇(5)

>> 中小企業(yè)融資難原因及對策 中小企業(yè)融資難的原因分析及對策 荊州市中小企業(yè)融資難的原因分析及對策思考 我國中小企業(yè)融資難的原因分析及對策 我國目前中小企業(yè)融資難的原因及對策分析 我國中小企業(yè)融資難的原因及對策分析 浙江省中小企業(yè)融資難的原因及對策分析 農(nóng)村中小企業(yè)融資難的原因分析及對策 縣域中小企業(yè)融資難的原因及對策分析 我國中小企業(yè)融資難的原因分析及對策探討 解決中小企業(yè)融資難的原因及對策分析 關(guān)于中小企業(yè)融資難的原因及對策分析 中小企業(yè)融資難的原因分析 我國中小企業(yè)融資難原因及對策分析 中小企業(yè)融資難原因及對策分析 中小企業(yè)融資難的原因及應(yīng)對策略的思考 我國中小企業(yè)融資難的原因及對策的探討 淺析中小企業(yè)融資難的原因及對策 中小企業(yè)融資難問題的原因及對策 中小企業(yè)融資難的原因及對策選擇 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：l，2011-9-23.[ZW）]。由此可見，中小企業(yè)在我國企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整及經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著不可動搖的重要地位。

1.2 中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀

目前，我國中小企業(yè)的隊伍正在發(fā)展壯大，其對融資的需求也在不斷增加。就追尋中小企業(yè)資金的源頭來說，主要包括內(nèi)部融資和外部融資兩種渠道。其中，中小企業(yè)的內(nèi)部融資主要來源于企業(yè)所有者的自有資金和企業(yè)內(nèi)部員工的共同資金；外部融資來源于銀行、合作社、信用社等金融機(jī)構(gòu)，另外，在資本市場中發(fā)行股票或債券等直接融資形式也屬于外部融資的范疇。盡管我國中小企業(yè)的融資方式呈現(xiàn)了多元化的特點，但是總體而言，其所需資金主要通過內(nèi)部融資渠道，即企業(yè)所有者的自有資金和親友的借貸資金流入企業(yè)內(nèi)部。相對來說，由于證券市場門檻高，債券發(fā)行要求嚴(yán)等障礙，使中小企業(yè)難以進(jìn)入資本市場進(jìn)行融資，致使其外部融資比重較低，且以銀行貸款為主。

1.2.1 內(nèi)部融資明顯不足

在內(nèi)部融資方面，我國大多數(shù)中小企業(yè)都存在著自有資金不足的問題。調(diào)查結(jié)果顯示：目前在我國，平均每戶私營企業(yè)的注冊資本只有200多萬元，僅僅達(dá)到小型企業(yè)的規(guī)模。對這些小規(guī)模的企業(yè)而言，職工集資是其主要的融資渠道。因為企業(yè)在成立之初，幾乎不可能得到銀行等金融機(jī)構(gòu)的支持，外部融資鏈條斷裂，以職工集資的方式積累資金是中小企業(yè)成立、發(fā)展的前提保證。此外，由于中小企業(yè)的資金管理能力差，難以合理地將資金分配到企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營中，導(dǎo)致其資金規(guī)模得不到擴(kuò)大，進(jìn)而使企業(yè)自有資金不足的現(xiàn)象難以得到改善。

1.2.2 直接融資門檻較高

目前中小企業(yè)不僅在內(nèi)部融資時遇到了困難，其通過外部融資渠道，在資本市場發(fā)行股票或債券進(jìn)行直接融資時也面臨著很大的阻礙。雖然在2004年深交所啟動了中小企業(yè)的融資板塊，但這也只能夠解決極少數(shù)高新科技中小企業(yè)的融資問題，不能將好處輻射到更大的范圍，而且那些獲得資金支持的中小企業(yè)也難以得到其理想的資金需求。2009年10月30日，第一批創(chuàng)業(yè)板順利上市，這給中小企業(yè)的直接融資帶來了一絲希望，但這些成功上市的中小企業(yè)，在容量約400萬家的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板中所占的比例是微不足道的。同時，公司債券的發(fā)行也要受到政府的嚴(yán)格控制，并且國家每年都會根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)的情況來決定企業(yè)發(fā)行債券的規(guī)模。這些高門檻、嚴(yán)要求的設(shè)置，使中小企業(yè)很難通過資本市場籌集資金。

1.2.3 間接融資渠道狹窄

企業(yè)的間接融資主要包括銀行貸款及其他金融機(jī)構(gòu)的貸款等。其中，銀行由于具有資金實力雄厚、管理水平一流、操作程序安全規(guī)范等一系列優(yōu)點，毫無疑問地成為了中小企業(yè)貸款的首選對象。雖然目前在我國還存在有民間借貸等形式的融資渠道，但由于普遍缺乏長期穩(wěn)定的資金來源，不能滿足中小企業(yè)對資金的訴求而往往受到冷遇。然而，根據(jù)我國的現(xiàn)狀，銀行對中小企業(yè)的貸款一般都慎之又慎，因而，在銀行貸款這條路上，中小企業(yè)會走得異常艱辛。

2 中小企業(yè)融資難的原因分析

中小企業(yè)融資難是制約其發(fā)展的重要“瓶頸”之一，且現(xiàn)已嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的人才投入、資本投入及產(chǎn)品在市場上的競爭力，阻礙了企業(yè)的快速發(fā)展。從總體上來說，造成中小企業(yè)融資困難的原因是錯綜復(fù)雜的。以下結(jié)合企業(yè)自身、銀行、政府以及廣義貨幣M2來分析中小企業(yè)融資難的原因。

2.1 從中小企業(yè)自身情況來分析

隨著中小企業(yè)的不斷發(fā)展，其自身存在的許多不利于融資的因素漸漸凸顯出來。綜合各方因素，主要包括以下兩個方面：

2.1.1 自有資產(chǎn)不足

企業(yè)自有資產(chǎn)不足主要體現(xiàn)在兩個方面：一方面是企業(yè)固定資產(chǎn)不足，缺少貸款時所必需的抵押資產(chǎn)；另一方面是企業(yè)在經(jīng)營運作時缺乏流動資金。這兩個方面存在著一衣帶水的關(guān)系：若企業(yè)在經(jīng)營中出現(xiàn)流動資產(chǎn)不足的狀況，則需向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請貸款來繼續(xù)其生產(chǎn)經(jīng)營，而向銀行貸款時，銀行又會要求企業(yè)必須有足夠的抵押資產(chǎn)，但中小企業(yè)恰恰缺乏可供抵押的資產(chǎn)。這一矛盾導(dǎo)致了中小企業(yè)難以從銀行貸得所需資金。

2.1.2 信息不對稱

中小企業(yè)和銀行之間的信息不對稱主要是指中小企業(yè)和銀行在掌握彼此信息多少和真實性方面存在著差異。企業(yè)對銀行的了解程度多少，對企業(yè)自身并沒有太大的影響。而銀行對企業(yè)的了解卻關(guān)系著銀行的貸出款項能否及時和如數(shù)地收回，從而直接影響著銀行的生存和盈利。中小企業(yè)由于自身的財務(wù)制度不健全、報表賬冊不全、信息透明度差、內(nèi)控制度不嚴(yán)等，使其財務(wù)信息嚴(yán)重失真。在這種信息不對稱的情況下，銀行很難控制他們的實際經(jīng)營狀況，在對中小企業(yè)提供貸款的時候，要花費比企業(yè)更多的人力、財力和物力，從而加大了中小企業(yè)的融資難度。

2.2 從金融機(jī)構(gòu)方面來分析

2.2.1 貸款的交易成本高而回報少

伴隨著現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行商業(yè)化的步伐也在一步步加快。在打開大門，面向大眾的過程中，銀行的風(fēng)險防范機(jī)制也在不斷增強(qiáng)，并在其日常經(jīng)營中發(fā)揮著越來越重要的作用。我國銀行信貸具有較為明顯的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性，即銀行的貸款金額越大，單位交易成本就越小。由于中小企業(yè)的一次性貸款量較小，而銀行在辦理一筆貸款業(yè)務(wù)時，無論貸款金額大小，商業(yè)銀行都要按照相同的程序進(jìn)行操作，在操作過程中所使用的人力、調(diào)查、抵押物品評估與審批等環(huán)節(jié)的投入相差無幾。因此相對于貸款給大企業(yè)，商業(yè)銀行給中小企業(yè)貸款，不能形成規(guī)模效益。于是，給中小企業(yè)貸款形成的高投入低產(chǎn)出的矛盾，一直是中小企業(yè)向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款難的普遍原因。

2.2.2 缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)

從金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置方面來看，目前，在我國龐大的銀行體系中，專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)少之又少，所占比例幾乎為零。雖然今年來我國已經(jīng)逐步在農(nóng)村建立了地方商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、小額貸款公司等，但是由于受到種種條件，諸如規(guī)模、數(shù)量等的限制，很難在短期內(nèi)及時拿出大量資金，來滿足不同中小企業(yè)日益擴(kuò)大的貸款需求。有些中小金融機(jī)構(gòu)自成立之初，就未擺脫國有企業(yè)的體制，出現(xiàn)了國企經(jīng)營中的弊病，如管理水平不高、人浮于事、經(jīng)營能力不足、后續(xù)發(fā)展能力較差等，這些都減弱了其對中小企業(yè)的貸款支持。

2.3 從政府方面來分析

2.3.1 “抓大放小”的政策歧視

長期以來，我國政府采取的都是“抓大放小”的方針政策，即中央為搞活國有大中型企業(yè)制定一系列優(yōu)惠政策，要求銀行部門要重點支持大型企業(yè)，確保大企業(yè)的信貸，但在搞活中小企業(yè)、加強(qiáng)資金融通方面，卻鮮有相應(yīng)的扶持政策，造成對中小企業(yè)的信用歧視，導(dǎo)致中小企業(yè)融資方面的不平等。因此，政府的扶持力度不夠也成了中小企業(yè)的融資難題。

2.3.2 缺乏必要的信用擔(dān)保機(jī)制

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要包括政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。其中前者是由財政部門、銀行等金融機(jī)構(gòu)組成；后者則是由企業(yè)和個人出資組建，以盈利為目的的擔(dān)保企業(yè)。同時，企業(yè)互助擔(dān)保也是一種擔(dān)保形式。據(jù)統(tǒng)計：目前在我國存在有各類中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)3700多家，雖然已累計為中小企業(yè)提供了1.35萬億元的貸款，但仍不能有效滿足越來越多的中小企業(yè)的融資需求。在我國企業(yè)信用低下、擔(dān)保信用體系不健全的情況下，中小企業(yè)也只能在夾縫中生存，避免出現(xiàn)融資的問題。

2.4 從廣義貨幣M2的角度來分析

中小企業(yè)融資難的問題，已不僅僅是發(fā)展中國家和落后國家所面臨的難題，在經(jīng)濟(jì)體制健全、金融資源豐富的發(fā)達(dá)國家，也同樣存在。雖然中小企業(yè)融資難已成為世界各國普遍存在的問題，但是在我國，這一問題也頗具有“中國特色”。2011年，我國GDP總量為47.1萬億元，2011年年末，我國廣義貨幣供給量M2為85.2萬億元。兩者之比為181%。那么這85.2萬億元資金到底在哪兒呢？一方面，中國是僅次于美國的世界GDP大國，“不差錢”已成為市場共識；另一方面，中小企業(yè)卻求資無門，融資無路。為什么會出現(xiàn)這一現(xiàn)象呢？這是值得我們共同深思的問題。

從表面上看，中國的廣義貨幣供給量M2確實非常大。但是要探究其真正用于流通的數(shù)額，會發(fā)現(xiàn)其遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有表面記載的那么大。那么這些被鎖定，不能用于流通的資金到底在哪兒呢？第一，灰色收入沉淀了大量資金。據(jù)中國社科院的研究數(shù)據(jù)顯示：2005―2009年，灰色收入由5.4萬億元人民幣上升到了9.3萬億元人民幣。由于灰色收入的自身特性，決定了它在市場上很大程度是不流通的。隨著現(xiàn)代社會的不斷發(fā)展，一個不可否認(rèn)的事實凸顯出來：灰色收入在不斷地增大，從而鎖定資金的規(guī)模也就越大。第二，隨著人民幣升值步伐的不斷加快，用人民幣兌現(xiàn)同等數(shù)額的美元量也較以往明顯減少，導(dǎo)致央行手中所持有的外匯資產(chǎn)嚴(yán)重縮水。另外，國內(nèi)富裕階層境外投資或資金外遷也導(dǎo)致了廣義貨幣量M2的實際流通數(shù)額相對較小。

從以上的分析可知，龐大的85.2萬億元廣義貨幣供給量M2，被真正用于投資經(jīng)濟(jì)實體的資金遠(yuǎn)沒有數(shù)據(jù)顯示的那么多。資金在總量上被“削減”，導(dǎo)致中小企業(yè)很難得到銀行貸款。

3 中小企業(yè)融資難題的解決途徑

中小企業(yè)的融資問題是一個長期存在的問題。要尋找解決這一難題的途徑，就要從源頭出發(fā)。既然中小企業(yè)融資難的原因并不僅僅是企業(yè)單方面的原因，也包含著金融體系和政府政策扶持上的多方面因素。因此，在解決中小企業(yè)融資難問題的時候，既需要中小企業(yè)自身的努力，也需要金融體系的努力，同時，政府相關(guān)部門也需要采取積極的幫扶措施，共同尋求解決中小企業(yè)融資難的最好辦法，最終實現(xiàn)企業(yè)、銀行與經(jīng)濟(jì)社會的共贏。

3.1 中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)

在現(xiàn)代企業(yè)的組織框架下，中小企業(yè)應(yīng)遵循市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，積極調(diào)整其經(jīng)營策略，建立符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)形式。中小企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營中，應(yīng)該不懈努力，從各方面增強(qiáng)其抗風(fēng)險能力：一方面，中小企業(yè)應(yīng)積極加強(qiáng)其內(nèi)部管理，提高管理水平。將提高企業(yè)管理方面的應(yīng)變能力作為目標(biāo)，在企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，積極探索轉(zhuǎn)型升級之路，以便適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。另一方面，中小企業(yè)應(yīng)規(guī)范財務(wù)管理方面的工作，建立健全財務(wù)、會計制度，增加財務(wù)信息透明度，把信用管理融入企業(yè)的全程管理之中，確立誠信為本、信用第一的理念，強(qiáng)化企業(yè)全員的信用意識，以較高的信用水平為企業(yè)爭取更多的融資機(jī)會。

篇(6)

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;全面風(fēng)險管理;體系;建設(shè)

一、引言

隨著中國金融市場的逐漸開放，外資銀行已經(jīng)在中國設(shè)立了很多機(jī)構(gòu)，國內(nèi)商業(yè)銀行所面臨的競爭壓力也與日俱增；伴隨著“請進(jìn)來”的同時，中國商業(yè)銀行走出去的步伐也在加快，與國際大型商業(yè)銀行的接軌步伐也在不斷加快。因此，積極研究中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系，對于當(dāng)前中國銀行業(yè)具有極其重要的研究價值及意義。

二、相關(guān)概念的界定及研究的意義

（一）商業(yè)銀行的概念

國際上關(guān)于銀行或者銀行業(yè)務(wù)的界定，有“羅列法”和“定性法”兩種方式。“羅列法”是指，對銀行業(yè)務(wù)中所有包含的業(yè)務(wù)進(jìn)行羅列；“定性法”是指，根據(jù)少數(shù)幾個一般化的特點來定義其隱含的業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與進(jìn)步，“定性法”已經(jīng)成為國際上通行的對商業(yè)銀行定義的一種做法，我國關(guān)于“商業(yè)銀行”的定義采用的就是“定性法”。依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的定義，本文所指的“商業(yè)銀行”是指依照我國《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的概念

商業(yè)銀行風(fēng)險是指，在商業(yè)銀行的具體經(jīng)營過程中，由于受到一些事前無法預(yù)知的不確定的因素的影響，使其實際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生了背離，導(dǎo)致其蒙受經(jīng)濟(jì)損失或失去了獲取收益的機(jī)會和可能性。全面風(fēng)險管理（ERM）最權(quán)威的定義源自于美國COSO委員會（全國虛假財務(wù)報告委員會發(fā)起人委員會）《企業(yè)風(fēng)險管理框架》，“全面風(fēng)險管理是一個動態(tài)過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件，以將風(fēng)險控制在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，合理地確定企業(yè)取得既定的目標(biāo)。”全面風(fēng)險管理比傳統(tǒng)風(fēng)險管理更加注重風(fēng)險范圍的全面性、人員的全面性、流程的全覆蓋以及方法的全面性。

（三）研究的背景與意義

由于近年來全球金融危機(jī)不斷發(fā)生，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行所面臨的形勢更加嚴(yán)峻，特別是銀行的不良貸款問題，一直是人們關(guān)注的焦點，因此我國關(guān)于銀行風(fēng)險的研究也不斷加深。從1995年《商業(yè)銀行法》頒布實施后，面對體制轉(zhuǎn)軌時期的中國金融及銀行風(fēng)險問題的研究成為學(xué)術(shù)界研究要點；1998年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，將中國銀行業(yè)的經(jīng)營研究放入全球整個金融環(huán)境下來研究其面臨的風(fēng)險成為必然趨勢；2003年中國銀監(jiān)會成立之后，根據(jù)中國銀行業(yè)的實際情況，結(jié)合巴塞爾協(xié)議框架，對于中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的研究與探討進(jìn)入了新的歷史時期，國內(nèi)學(xué)者近10余年的研究將中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的研究推向了深入。研究商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，不僅是中國商業(yè)銀行實施并推進(jìn)全球戰(zhàn)略化的必須；而且有助于提高應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化及金融開放挑戰(zhàn)性的能力；并且更有利于更好的遵從和實施《巴塞爾資本協(xié)議》及我國《商業(yè)銀行資本管理辦法》。

三、我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

（一）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是我國商業(yè)銀行面臨的最嚴(yán)峻、最主要的風(fēng)險，主要是指“由于債務(wù)人或交易對象未能嚴(yán)格執(zhí)行合同約定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生了變化，從而使債權(quán)人或金融產(chǎn)品擁有者造成了經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險”。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為三個特征。一是，信貸集中度較高，中長期貸款比重的增加趨勢比較明顯，信貸資金的使用及投資方向比較集中，行業(yè)重疊性較高。地域方面主要集中在沿海的一帶的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)，行業(yè)方面主要集中于鐵路、公路等地方政府融資平臺所構(gòu)造的基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)。二是，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險已經(jīng)進(jìn)入了爆發(fā)周期。隨著中國經(jīng)濟(jì)整體下行的趨勢與我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險暴漏期的疊加，中國GDP不斷走低，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險周期規(guī)律更加凸顯，中國銀行業(yè)經(jīng)營和資產(chǎn)質(zhì)量惡化的風(fēng)險概率進(jìn)一步加大，中國商業(yè)銀行的風(fēng)險逐步加劇。三是，我國商業(yè)銀行存貸期限的錯配情況嚴(yán)重。存貸款期限作為反映銀行業(yè)現(xiàn)金流動性風(fēng)險的重要指標(biāo)，關(guān)注此項指標(biāo)的實際情況及中長期存款占定期存款的實際比例將是了解商業(yè)銀行風(fēng)險的有效方式。依據(jù)目前的情況來看，我國商業(yè)銀行中長期貸款占定期存款的比例逐年走高，存款活期化與貸款長期化的矛盾更加凸顯，充分體現(xiàn)了我國商業(yè)銀行運營潛在風(fēng)險的形勢更加嚴(yán)峻。

（二）市場風(fēng)險

我國商業(yè)銀行與國外商業(yè)銀行有一定的區(qū)別，我國商業(yè)銀行是禁止投資股票與期貨等金融領(lǐng)域的，因此我國商業(yè)銀行的市場風(fēng)險主要是匯率和利率的風(fēng)險。但隨著我國利率及匯率管理制度的逐漸廢除，市場化的制度逐步形成，商業(yè)銀行的自限正在不斷擴(kuò)大，特別是隨著2016年1月16日，亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行（AIIB）正式開業(yè)，加速了人民幣國際化的地位，也更加強(qiáng)化了匯率及利率風(fēng)險的影響。自2005年7月21日，中國開始實施有管理的浮動匯率制度，人民幣匯率彈性和靈活性不斷增強(qiáng)，人民幣升值通道開始打開，但是匯率變動的風(fēng)險也逐漸凸顯，特別明顯的是自2015年8月下旬至2016年1月上旬近5個月的時間，人民幣兌美元匯率從6.15元漲到了6.57元，如此短時間內(nèi)的大幅波動充分說明了我國商業(yè)銀行市場風(fēng)險的匯率風(fēng)險。由于我國商業(yè)銀行用短期負(fù)債支持長期資產(chǎn)情況的普遍性，即用客戶存款支持商業(yè)貸款，使得我國商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債之間不匹配的問題已經(jīng)成為金融常態(tài)，致使利率波動造成了商業(yè)銀行面臨的又一個市場風(fēng)險。

（三）操作風(fēng)險

根據(jù)我國《商業(yè)銀行資本管理辦法》內(nèi)相關(guān)定義，我們將因人員、系統(tǒng)、流程以及外部事件所引發(fā)的風(fēng)險均歸納為操作風(fēng)險，可以說操作風(fēng)險存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，具有典型的普遍性2016年第2期下旬刊（總第616期）時代金融TimesFinanceNO.2，2016（CumulativetyNO.616）及非盈利性的特征。隨著中國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行及銀行業(yè)經(jīng)營競爭的加劇，商業(yè)銀行違規(guī)操作的重大案件有增無減。2016年01月22日爆出的北京農(nóng)行票據(jù)窩案，38億無法兌付，即是典型的操作風(fēng)險引發(fā)的案件。此次案件的后續(xù)進(jìn)展必然會對中國銀行業(yè)產(chǎn)生巨大的震動。近年來中國經(jīng)濟(jì)的低迷且“波瀾壯闊”，如：2015年股市的大起大落、“國家隊”救市過程中的“監(jiān)守自盜”，均對中國經(jīng)濟(jì)的影響頗為深遠(yuǎn)。自2012年人民銀行擴(kuò)大貸款利率浮動范圍，到2015年多次降準(zhǔn)降息，促進(jìn)了中國金融改革不斷向縱深推進(jìn)，企業(yè)通過直接融資使得銀行的優(yōu)質(zhì)客戶不斷被分流，銀行間的市場競爭更加激烈，銀行機(jī)構(gòu)之間規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操作的外部驅(qū)動力不斷增加，使得我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險也不斷加大。

（四）流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于資金流動不足產(chǎn)生的風(fēng)險，按照風(fēng)險產(chǎn)生的原因分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩種流動性風(fēng)險。主要是兩種情況，一種是由于銀行沒有足夠的資金來滿足儲戶的日常取款需要；另一種是由于銀行經(jīng)營管理不善，短時間內(nèi)無法按照預(yù)期調(diào)配投放在其他項目的資金，導(dǎo)致暫時的流動性困難和風(fēng)險。在流動性風(fēng)險的極端情況下，有可能會導(dǎo)致商業(yè)銀行由于資不抵債而被破產(chǎn)清算。典型的流動性風(fēng)險的案例就是2008年國際經(jīng)融危機(jī)，其爆發(fā)根本原因就是銀行業(yè)流動性風(fēng)險管理的集中體現(xiàn)。就中國當(dāng)前的銀行業(yè)的實際情況來看，特別是在資產(chǎn)方面，短期貸款比例明顯低于中長期的貸款比例，這種資金來源和運用期限的嚴(yán)重錯配的情況將是引發(fā)我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的主要隱患。這也是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在《商業(yè)銀行資本管理辦法》引入《巴塞爾資本協(xié)議》III中的流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率兩個新監(jiān)管指標(biāo)的原因所在，旨在通過對銀行的成本控制、盈利能力及金融市場的流動性進(jìn)行監(jiān)管，有效控制商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險。

（五）其他風(fēng)險

一是，類似于地下錢莊、民間借貸、理財產(chǎn)品類等“影子銀行”的不斷蔓延逐漸侵蝕了我國的商業(yè)銀行體系，不斷沖擊了著我國商業(yè)銀行的運營，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展形成了極大的危害。二是，地方政府債券違約事件的頻發(fā)，也是我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險雪上加霜，特別是上海、四川、云南等地區(qū)的情況尤為突出，銀行對政府的信任程度開始逐漸下滑。三是，國家兜底的風(fēng)險制度因素以及銀行退出機(jī)制缺乏的因素極大程度上掩蓋了銀行體系的風(fēng)險，加之我國居民較高的儲蓄偏好使銀行存款增長速度高于經(jīng)濟(jì)增長速度，因此使銀行業(yè)在不良貸款不斷增加的情況下仍然能夠正常運轉(zhuǎn)，導(dǎo)致了商業(yè)銀行的風(fēng)險一直處于潛伏狀態(tài)。如上所述的三種風(fēng)險也是我國商業(yè)銀行體系所面臨的典型風(fēng)險。

四、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面對的主要問題

（一）理念問題

從我國商業(yè)銀行目前的風(fēng)險管理理念現(xiàn)狀來說，主要存在如下四方面的問題：一是，全員風(fēng)險管理意識未能有效形成，沒有貫穿到每一位員工，存在“上緊下松”、“上熱下冷”的情況，認(rèn)為風(fēng)險管理和控制是風(fēng)險控制部門責(zé)任的理念比較普遍。二是，全面風(fēng)險管理理念沒有建立，“重業(yè)務(wù)、輕管理”的情況比較普遍。業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理關(guān)系未能有效均衡，防范風(fēng)險和業(yè)務(wù)發(fā)展及效益提升容易形成對立，有些機(jī)構(gòu)甚至存在為了做大規(guī)模提升業(yè)績，不擇手段規(guī)避監(jiān)管搞不規(guī)范經(jīng)營的情況。三是，缺乏差別化應(yīng)對風(fēng)險的管理理念。商業(yè)銀行未能根據(jù)不同地區(qū)、業(yè)務(wù)、風(fēng)險之間的差異性，有針對性的制定不同的應(yīng)對策略，從而導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險管理有效性不足，還易引發(fā)新的風(fēng)險。四是，風(fēng)險控制教育不足，執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)。特別是對于系統(tǒng)內(nèi)“熟人”之間缺乏必要的約束，容易打人情牌、關(guān)系牌，警示教育有所缺失，制度執(zhí)行出現(xiàn)了變通走樣。

（二）資本問題

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年出臺的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的最低資本充足率為8%。2003年底，國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足約為-3%，經(jīng)過不斷的發(fā)展與積累，2011年年底全國390家商業(yè)銀行的資本充足率才首次全部達(dá)標(biāo)，近年來仍然在不斷提升，截至2014年末商業(yè)銀行資本充足率為13.18%。雖然從靜態(tài)數(shù)據(jù)來看已經(jīng)達(dá)標(biāo)，但是達(dá)標(biāo)的實質(zhì)卻是前些年資產(chǎn)剝離與長期高利差環(huán)境下的共同影響，并不具備可持續(xù)性，無法從根本上滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對信貸投入的需求，我國商業(yè)銀行所面臨的資本補充的壓力不容忽視。按照中國銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)顯示，近年來我國商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的平均增長率為25%，中國2015年經(jīng)濟(jì)增長速度為7.1%，因此中國商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張壓力也將成為必然，同時由此所帶來的資本補充壓力也將逐漸加大。而2008年全球金融危機(jī)后，我國銀行業(yè)為了應(yīng)對金融危機(jī)，新增貸款將近10萬億元，由此不僅帶來了產(chǎn)能過剩的問題，同時貸款增速明顯增加了不良貸款的增長，潛在的不良資產(chǎn)侵蝕了銀行的資本；為了增加貸款損失準(zhǔn)備金，導(dǎo)致了銀行盈利水平的下降，削弱了銀行資本積累的能力。目前，銀行通過增發(fā)和發(fā)債等外部融資渠道來補充資本的道路愈加困難，只能通過發(fā)行普通股或擴(kuò)大利潤留存的內(nèi)部方式來積累，因此必然導(dǎo)致了銀行業(yè)融資成本的增大，資本補充將面臨更大的困難。

（三）制度問題

一是，風(fēng)險管理流程有所欠缺。特別是風(fēng)險管理戰(zhàn)略及管理評價兩個環(huán)節(jié)比較薄弱，甚至有些銀行根本沒有明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，對于風(fēng)險管理制度運行效果也未建立系統(tǒng)的評價和反饋體系，因此不能形成系統(tǒng)的連續(xù)性的風(fēng)險控制體系，制度流程的缺失導(dǎo)致了風(fēng)險無法從源頭實現(xiàn)控制。二是，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險識別機(jī)制系統(tǒng)化較國際大型知名商業(yè)銀行有很大差距。常見問題如：風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)體系相對缺乏；風(fēng)險控制體系內(nèi)人員分工及責(zé)任不明確；風(fēng)險識別范圍存在盲區(qū)；風(fēng)險識別對應(yīng)的責(zé)任不夠明確等等。三是，信息與溝通制度不完善。主要是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)之后，沒有建立適宜的資產(chǎn)組合管理模型，風(fēng)險敞口無法準(zhǔn)確掌握；內(nèi)部信息流轉(zhuǎn)使用外網(wǎng)傳輸?shù)那闆r比較普遍，因此風(fēng)險控制體現(xiàn)的較為粗放，不夠嚴(yán)謹(jǐn)；風(fēng)險管理更多拘泥于主導(dǎo)，風(fēng)險計量的主觀性較大，風(fēng)險管理體系與實際效果的匹配度有待提高。

（四）技術(shù)問題

當(dāng)前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險計量技術(shù)與方法方面與國外管理先進(jìn)的商業(yè)銀行存在較大的差距。一是，信用風(fēng)險方面，我國商業(yè)銀行采用貸款本息發(fā)生損失的可能性來度量信用風(fēng)險，主要影響因素有貸款對象、方式、期限及形態(tài)，這種以定量分析為主的信用風(fēng)險評估方法與《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的內(nèi)部評價法相比，仍然存在很大的差距。我國商業(yè)銀行采用的“打分法”過于簡單且主觀性較強(qiáng)，對貸款組合分散的作用沒有充分考慮；僅分析了貸款違約的概率（PD），但對違約損失率（LGD）卻未進(jìn)行考慮。二是，市場風(fēng)險方面，我國商業(yè)銀行運用市場風(fēng)險敞口模型運用時間不長，有些暫時不能精確計算出該行承擔(dān)的單一貨幣的敞口頭寸和總扣頭寸；引入Kendor+、Panaroma等標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險計量系統(tǒng)計算的風(fēng)險價值模型（VaR）值，未能完全整合到我國商業(yè)銀行的日常風(fēng)險管理過程中。三是，操作風(fēng)險方面，我國商業(yè)銀行計量操作風(fēng)險的方法確立較晚，與國際大型商業(yè)銀行廣泛采用的內(nèi)部計量方法存在明顯差距，未能將外部數(shù)據(jù)進(jìn)行有效地情景分析，未能將內(nèi)控質(zhì)量和業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境等因素考慮在內(nèi)，仍需不斷完善與改進(jìn)。

（五）環(huán)境問題

我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)部環(huán)境方面，主要有四個方面的存在問題與不足。一是，公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題。大部分股份制商業(yè)銀行的股權(quán)集中度過高，多數(shù)為國有股一股獨大，造成了監(jiān)督過度的情況；國有商業(yè)銀行風(fēng)險承擔(dān)主體不明確，管理者經(jīng)營意識和風(fēng)險意識比較淡漠，風(fēng)險管理不能落到實處。二是，組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)。在總分行制形式下，按照行政區(qū)劃設(shè)置的風(fēng)控管理機(jī)構(gòu)，管理層次較多，不能夠有效反應(yīng)市場信號，且風(fēng)控管理工作在具體工作實施中容易受到干擾，風(fēng)險信息不能夠得到有效、及時、全面、完整的披露。三是，激勵約束機(jī)制需要加強(qiáng)。首先是要建立董事會成員問責(zé)機(jī)制，避免決策失誤的損失；其實，對于高管層要建立長效的激勵約束2016年第2期下旬刊（總第616期）時代金融TimesFinanceNO.2，2016（CumulativetyNO.616）機(jī)制，建立適宜的高管層的績效評價體系，將高管層的薪酬與銀行的短期及中期經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行關(guān)聯(lián)，充分調(diào)動高管層的責(zé)任心與積極性。四是，風(fēng)險管控人才匱乏。隨著中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險也更加復(fù)雜，專業(yè)化、高層次的現(xiàn)代化商業(yè)銀行的風(fēng)險管控人才比較缺乏，在中國商業(yè)銀行與國際先進(jìn)商業(yè)銀行接軌中風(fēng)險管理的人才更是屈指可數(shù)，高素質(zhì)的專業(yè)化的風(fēng)險管控人才缺乏已經(jīng)成為當(dāng)前一種普遍的現(xiàn)象。

五、改善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的具體對策

（一）構(gòu)建體系

首先是建立涵蓋風(fēng)險識別、評估、決策、處置、全程監(jiān)控與及時報告的全方位的風(fēng)險管理制度體系，制定適宜的制度并嚴(yán)格執(zhí)行，方可確定實際效果，體系的完善起目的就是要更加全面的將風(fēng)險防控工作落實到每個工作環(huán)節(jié)，落實到每一位員工。其次，要健全合理的組織架構(gòu)，并將責(zé)任明確到人。要不斷優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善治理結(jié)構(gòu)主體的制衡機(jī)制，明確董事會應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，避免決策失誤導(dǎo)致銀行遭受損失；還應(yīng)該強(qiáng)化監(jiān)事會人員的組成，發(fā)揮監(jiān)事會人員的職責(zé)，健全風(fēng)險管控相關(guān)的組織架構(gòu)。再次，規(guī)范決策程序，充分發(fā)揮激勵與監(jiān)督機(jī)制。必須要建立健全合理的長效風(fēng)險管控機(jī)制，通過建立薪酬激勵約束機(jī)制將高管層的薪酬與風(fēng)險掛鉤，充分調(diào)動高管層的工作積極性，將企業(yè)戰(zhàn)略的制定及風(fēng)險管理工作緊密結(jié)合，有序?qū)嵤Ｗ詈螅獙L(fēng)險管控工作落實到每一個基層員工。要將風(fēng)險管控職責(zé)落實到每一個工作崗位，確保人人有責(zé)任、人人有壓力，將全員風(fēng)險管理的文化氛圍充實到每一位基層人員，構(gòu)建起有效的風(fēng)險管理架構(gòu)體系，并將風(fēng)險管理能力作為選聘、晉升銀行從業(yè)人員考核的一項必要指標(biāo)。

（二）規(guī)范制度

制度建設(shè)方面需要做好四個方面的工作。一是，建立適宜的風(fēng)險管理流程機(jī)制。首先，要明確風(fēng)險管理目標(biāo)，制定合理的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，并明確相關(guān)部門的權(quán)責(zé)；其次，要對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和識別，依據(jù)國家金融政策及金融市場現(xiàn)狀確定風(fēng)險的實際情況；再次，通過風(fēng)險評估系統(tǒng)來確定風(fēng)險管理體系需要解決的問題并妥善解決；最后，通過風(fēng)險管理評價和反饋系統(tǒng)不斷改進(jìn)完善風(fēng)險管理流程。二是，建立良好的風(fēng)險管理考評制度。必須要建立有利于防范道德風(fēng)險的激勵機(jī)制，保證考評體系的全面性、穩(wěn)定性、可比性。首先，對于基本評價指標(biāo)建議采用KP（I關(guān)鍵績效指標(biāo)）評價法；其次，對于等級行評價指標(biāo)從價值創(chuàng)造和質(zhì)量風(fēng)險兩個方面進(jìn)行評價；再次，對于業(yè)務(wù)線條評價指標(biāo)，要引入主要業(yè)務(wù)評價，以此衡量業(yè)務(wù)線條的業(yè)績；最后，對于客戶經(jīng)理評價指標(biāo)，要突出效益最大化的要求，將客戶經(jīng)理的目標(biāo)統(tǒng)一到銀行的整體目標(biāo)上來。三是，引進(jìn)優(yōu)秀的風(fēng)險管理計量方法。要積極引入IRB（信用風(fēng)險內(nèi)部評級法）、操作風(fēng)險、市場內(nèi)部風(fēng)險模型等多種高級計量方法。四是，建立數(shù)據(jù)庫以及管理信息系統(tǒng)。要注重積累原相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過合理的數(shù)據(jù)模型進(jìn)行分析，指導(dǎo)實際應(yīng)用；通過加快管理信息系統(tǒng)，保證風(fēng)險評級管理工具的數(shù)據(jù)需要。

（三）加強(qiáng)監(jiān)管

加強(qiáng)商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的外部監(jiān)管，必須要做好三個方面的工作。一是，完善內(nèi)控監(jiān)管制度，實現(xiàn)自律。首先，要提升商業(yè)銀行審計部門的系統(tǒng)地位，實現(xiàn)其監(jiān)督職能的獨立與超脫。其次，要建立科學(xué)合理的監(jiān)控指標(biāo)體系，從敏感性分析與應(yīng)力檢驗等兩個方面著手，強(qiáng)化審計部門的職能。再次，要將銀行內(nèi)部資本的監(jiān)管作為日常監(jiān)管的重要內(nèi)容，參照巴塞爾新協(xié)議制定相應(yīng)的措施和指標(biāo)，實現(xiàn)系統(tǒng)自檢自律。二是，建立監(jiān)管協(xié)調(diào)制度，創(chuàng)造條件。銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會三家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮“監(jiān)管聯(lián)席會議制度”的作用。首先，要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，分清職能，防止監(jiān)管套利。其次，要共同建設(shè)金融信息披露系統(tǒng)，強(qiáng)化信息共享的作用。再次，要建立定期磋商機(jī)制，達(dá)成諒解備忘錄。三是，強(qiáng)化監(jiān)管能力提升，提升水平。首先，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，注重分析評價商業(yè)銀行的風(fēng)險識別、控制、化險的能力，及時發(fā)現(xiàn)問題，促進(jìn)商業(yè)銀行在正常的經(jīng)營軌道上運行。其次，要提高監(jiān)管人員的專業(yè)水平，從專業(yè)能力、道德素質(zhì)、任職資格等多方面系統(tǒng)性的評價認(rèn)定監(jiān)管人員的資格，并不斷加強(qiáng)崗位職能培訓(xùn)，提升人員素質(zhì)，保證監(jiān)管工作落到實處。再次，面對我國加入WTO的現(xiàn)狀，要加強(qiáng)與國際大型商業(yè)銀行的交流、合作與學(xué)習(xí)，提升水平，加強(qiáng)對跨進(jìn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

（四）改善環(huán)境

改善商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的約束環(huán)境，必須要做好三方面的工作。一是，要加強(qiáng)商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)內(nèi)對于風(fēng)險管理的認(rèn)知。董事會要必須將風(fēng)險管理作為戰(zhàn)略管理的重要組成部分來進(jìn)行管理，提升整個銀行系統(tǒng)對于風(fēng)險控制的認(rèn)知程度。高層管理人員，必須要認(rèn)真執(zhí)行銀行發(fā)展的戰(zhàn)略，切實將風(fēng)控人員在系統(tǒng)內(nèi)部地位擺到重要的位置，并適度提高人員的收入水平，保持專業(yè)風(fēng)控人員的工作積極性。基層人員要保持“風(fēng)險控制、人人有責(zé)”的工作理念。二是，商業(yè)銀行本身必須要做好風(fēng)險披露的相關(guān)工作。首先，對于資本信息、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險等表內(nèi)信息的披露必須要嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行資本管理辦法》的要求，并建立、健全適宜的資產(chǎn)質(zhì)量評估體系，提高資產(chǎn)管理水平。其次，對于表外信息，要建立統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)和檢測體系，并不斷完善合理的披露方法，以附注或者附表的形式就重要的表外信息進(jìn)行披露。再次，對于重大事項和重要管理信息，要及時、全面的披露，維護(hù)在客戶心目中的良好形象，保持客戶的忠誠度。三是，通過監(jiān)管部門的強(qiáng)制性約束來促進(jìn)銀行披露水平的提高。首先，通過建立日常監(jiān)督機(jī)制和懲罰機(jī)制來促進(jìn)商業(yè)銀行主動自愿披露，促進(jìn)銀行主動維護(hù)金融市場秩序。其次，要加大對商業(yè)銀行信息披露的監(jiān)督、檢查、跟蹤及評估，促進(jìn)商業(yè)銀行提高信息披露質(zhì)量。最后，要圍繞《商業(yè)銀行資本管理辦法》來界定“專有信息”的范圍，并對范圍作出明確的解釋。

六、結(jié)束語

面對金融全球化的不斷推進(jìn)，中國商業(yè)銀行所面臨的競爭日益激烈，商業(yè)銀行只有建立起系統(tǒng)化的風(fēng)險管理體系，才能有助于提升風(fēng)險應(yīng)對的能力。這就要求我們充分認(rèn)識我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面對的主要問題，從構(gòu)建體系、規(guī)范制度、加強(qiáng)監(jiān)管、改善環(huán)境等四個方面不斷進(jìn)行改進(jìn)，才能切實建設(shè)好適宜我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的體系。

作者:呂晨 單位:賀蘭縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

參考文獻(xiàn)

[1]陳德勝，文根第，劉偉等.商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理[M].清華大學(xué)出版社，2009.