序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇高新技術(shù)企業(yè)的財務(wù)要求范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【關(guān)鍵詞】高新科技企業(yè)；理財目標(biāo)；風(fēng)險

我省高新技術(shù)企業(yè)成立時間短，規(guī)模較小，處于初創(chuàng)和發(fā)展期，隊伍年輕，雖然學(xué)歷配置合理但普遍缺乏有效的管理機(jī)制。企業(yè)的有效理財目標(biāo)必須與企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)和管理狀態(tài)相適應(yīng)，不僅要考慮財務(wù)資本所有者資本增值最大化和債務(wù)人償債能力最大化的財務(wù)要求，更要考慮經(jīng)營者與員工的薪金收入最大化和參與企業(yè)稅后利潤分配的財務(wù)要求。理財目標(biāo)應(yīng)由利己型轉(zhuǎn)向利他型與利己型的統(tǒng)一，由企業(yè)價值最大化調(diào)整為在保證社會效益和生態(tài)效益的同時追求企業(yè)價值最大化，吸引和獲取優(yōu)秀人才，形成最佳知識結(jié)構(gòu)及良性知識流。這也正是提高和確保企業(yè)管理的有效性的基礎(chǔ)。

1、高新科技企業(yè)理財目標(biāo)的影響因素

高新技術(shù)企業(yè)是典型的風(fēng)險企業(yè)，他們大多在風(fēng)險較大的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行研究開發(fā)、生產(chǎn)和經(jīng)營。由于高新技術(shù)企業(yè)的外部環(huán)境和內(nèi)部因素具有動態(tài)特征和不確定性，高新技術(shù)企業(yè)的任何經(jīng)濟(jì)行為都涉及風(fēng)險問題，且程度大于其他企業(yè)。其風(fēng)險問題主要體現(xiàn)以下方面：

（1）戰(zhàn)略風(fēng)險。對于高新技術(shù)企業(yè)來說，隨著企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的復(fù)雜化，企業(yè)面臨的風(fēng)險日益增多，戰(zhàn)略風(fēng)險也越來越受到重視。

（2）技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險。對于高新技術(shù)投資項目而言，其擁有的技術(shù)具有明顯的創(chuàng)新性、獨特性和抗模仿性。

（3）產(chǎn)品風(fēng)險。產(chǎn)品或服務(wù)最終都需要通過市場進(jìn)行銷售或交易，產(chǎn)品或服務(wù)及其技術(shù)都應(yīng)該以市場為導(dǎo)向，而市場是以滿足客戶需求、為客戶創(chuàng)造價值為導(dǎo)向的。

（4）經(jīng)營管理風(fēng)險。高新技術(shù)企業(yè)成長的不確定性對管理者的素質(zhì)提出了很大的挑戰(zhàn)，它要求管理者能洞察市場信息、風(fēng)險，及時調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營策略，以適應(yīng)市場的發(fā)展變化，從而推動高新技術(shù)企業(yè)不斷發(fā)展。

（5）財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險可以說是各種風(fēng)險的綜合體現(xiàn)。在真實、可靠、及時的前提下，企業(yè)的經(jīng)營情況都可以通過財務(wù)信息顯現(xiàn)出來。

2、高新科技企業(yè)理財目標(biāo)建立的原則

（1）多元化原則

一方面高新科技企業(yè)的高風(fēng)險、高回報決定了其理財不可能一成不變，而應(yīng)是多元化的理財目標(biāo)的集成，即長遠(yuǎn)目標(biāo)與短期目標(biāo)的有機(jī)結(jié)合。長期目標(biāo)與短期目標(biāo)的對立統(tǒng)一關(guān)系決定了企業(yè)為實現(xiàn)長遠(yuǎn)目標(biāo)而放棄某些眼前利益。因此，理財目標(biāo)如果不能體現(xiàn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展思想，必然會導(dǎo)致理財目標(biāo)以犧牲長期利益為代價換取眼前利益的短期化行為。另一方面企業(yè)的理財目標(biāo)，特別是短期理財目標(biāo)要隨企業(yè)的具體環(huán)境而進(jìn)行調(diào)整，即使在相同環(huán)境下企業(yè)也應(yīng)因自身條件的不同而做出不同選擇。

（2）競爭原則

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)作為具有獨立經(jīng)濟(jì)利益的市場競爭主體，為實現(xiàn)相關(guān)者利益最大化就必須擁有自己獨特的“核心競爭力”。這種核心競爭力的培育、提升是通過不同的資源配置方式來完成的。而市場競爭機(jī)制為其提供了外在環(huán)境保證。

（3）利益共享原則

知識經(jīng)濟(jì)時代資源配置的主體是企業(yè)所有利益相關(guān)者，不僅僅是所有者，高新科技企業(yè)的理財目標(biāo)必須充分體現(xiàn)知識員工這一主體利益。各利益主體之間的關(guān)系是合作關(guān)系，強(qiáng)調(diào)雙贏。

（4）目標(biāo)融合原則

經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)強(qiáng)調(diào)對經(jīng)濟(jì)效益的追求，這是由企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)決定的；社會性目標(biāo)注重對社會效益的追求，這是由市場主體所處的社會環(huán)境決定的。以往傳統(tǒng)企業(yè)更多強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)效益，忽視社會效益。高新科技企業(yè)的知識資源具有共享性和可轉(zhuǎn)移性，使得企業(yè)與社會的聯(lián)系更加廣泛而深入，企業(yè)對知識的要求和應(yīng)用將更加取決于社會對知識的形成和發(fā)展所做出的貢獻(xiàn)，從而就要求高新科技企業(yè)更加重視其社會責(zé)任。

3、高新科技企業(yè)理財目標(biāo)體系的建立

根據(jù)以上建立高新科技企業(yè)理財目標(biāo)原則，高新科技企業(yè)理財目標(biāo)應(yīng)分為兩個層次：第一層次是戰(zhàn)略目標(biāo)，即保證社會效益和生態(tài)效益的同時追求企業(yè)價值最大化，吸引和獲取優(yōu)秀人才，形成最佳知識結(jié)構(gòu)及良性知識流；第二層次是具體目標(biāo)，即高新科技企業(yè)在不同發(fā)展階段、不同市場環(huán)境下的具體理財目標(biāo)。根據(jù)我省高新科技企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)生命周期不同階段的企業(yè)總目標(biāo)以及企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的特點，應(yīng)分別確定相應(yīng)的企業(yè)理財具體目標(biāo)。

（1）初創(chuàng)期

早期階段，風(fēng)險因素多，收入不確定性大，與商業(yè)銀行的貸款原則有很大出入。商業(yè)銀行是典型的“風(fēng)險厭惡”者，其青睞的對象是發(fā)展成熟且收入穩(wěn)定，高新技術(shù)企業(yè)也無法發(fā)行債券集資。這個時期企業(yè)主要任務(wù)是使該產(chǎn)品成功的進(jìn)入市場以實現(xiàn)商品化。一旦產(chǎn)品符合市場的需求或成功的創(chuàng)造出需求，就需要進(jìn)行批量生產(chǎn)，企業(yè)也相應(yīng)的需要完善和擴(kuò)展其組織結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)設(shè)備設(shè)施，這些需要大量的資金支持。而此時企業(yè)的成功率仍然很低，籌資的方式還是很受限制，因此盡管可能得到風(fēng)險投資基金的支持，但籌資壓力依然十分大。因此本階段理財工作還要以籌集資金為主，籌資數(shù)量最大化仍是其理財?shù)木唧w目標(biāo)。

（2）發(fā)展期

這時企業(yè)的軟硬件建設(shè)已趨向成熟，組織結(jié)構(gòu)較完整，發(fā)展速度雖然仍可能保持很快，但一般不會再以遞增的速度發(fā)展，此階段企業(yè)生存已不是主要問題，提高經(jīng)濟(jì)效益和獲利成為企業(yè)首要目標(biāo)。權(quán)益報酬率是由凈利潤除以所有者權(quán)益所得的值，反映了企業(yè)全部權(quán)益性資本的獲利能力，可以衡量企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，高新科技企業(yè)應(yīng)選擇權(quán)益報酬率最大化作為理財?shù)木唧w目標(biāo)。

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基金項目：東北農(nóng)業(yè)大學(xué)大學(xué)生科技創(chuàng)新基金項目（項目編號：2010147）。

篇(2)

關(guān)鍵詞: 財務(wù)管理、問題、目標(biāo)、風(fēng)險、作用

Abstract: in the economic globalization and competition internationalization, knowledge economization of new economic era, financial risk has become my domestic enterprise urgent need to address the real problem, at target, content, in more close to the advanced western financial management methods, make our country enterprise financial management work really reflect the value the function of management, the article about this discussion.

Keywords: financial management, and target, risk, function

中圖分類號：F253.7文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

隨著現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)全球化和競爭國際化、知識經(jīng)濟(jì)化的新經(jīng)濟(jì)時代, 企業(yè)管理發(fā)生了巨大的變革, 作為企業(yè)管理重要組成部分的財務(wù)管理也應(yīng)適應(yīng)時代的要求不斷進(jìn)行創(chuàng)新。形成并發(fā)展于工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代的財務(wù)管理在許多方面已顯示出不適應(yīng)性,如財務(wù)管理目標(biāo)不夠合理, 在成本管理中涵蓋的范疇偏窄, 對財務(wù)風(fēng)險不夠重視, 等等。目前, 我們的企業(yè)如何結(jié)合自身的財務(wù)管理特點, 借鑒西方國家先進(jìn)的財務(wù)管理工作經(jīng)驗, 在財務(wù)管理工作中進(jìn)行不斷創(chuàng)新, 以適合現(xiàn)代企業(yè)管理的需要是非常必要的。

一、企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)的重新思考

有許多人這樣認(rèn)為, 企業(yè)的目的就是追求利潤, 很長一段時間利潤最大化被作為企業(yè)財務(wù)管理最合適的目標(biāo)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和管理要求的提高, 當(dāng)前以利潤最大化為中心的目標(biāo)正在變得過時。這一問題的核心是過分地重視和維持短期財務(wù)成果, 可能使公司急功近利, 在短期業(yè)績方面投資過多, 在長期的價值創(chuàng)造方面, 尤其是體現(xiàn)未來的增長得以實現(xiàn)的投資過少。因此, 在經(jīng)濟(jì)全球化形勢下必須重新確立財務(wù)管理目標(biāo)。

1.傳統(tǒng)財務(wù)管理目標(biāo)的缺陷。

目前學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為, 現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)是“股東財富最大化”(對上市公司而言)、“企業(yè)價值最大化”(對非上市公司而言)。這些目標(biāo)是與物質(zhì)資本占主導(dǎo)地位的工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代相適應(yīng)的, 其定位的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)是“業(yè)主產(chǎn)權(quán)論”, 考慮的只是財務(wù)資本的產(chǎn)權(quán)所有者。但在經(jīng)濟(jì)全球化時代, 財務(wù)管理的經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了顯著變化, 要求企業(yè)必須考慮以下兩個重要因素, 對其財務(wù)管理的目標(biāo)重新定位。(1) 在新經(jīng)濟(jì)時代, 一方面企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大的變化, 物質(zhì)資本的地位相對下降而知識資本的地位上升, 不同資本所有者對企業(yè)均有經(jīng)濟(jì)利益方面的要求。這一重大變化, 決定了企業(yè)在新經(jīng)濟(jì)時代其經(jīng)濟(jì)利益不僅僅歸屬于股東, 而且歸屬于“相關(guān)利益主體”, 例如債權(quán)人、 員工、 顧客等。從“利益相關(guān)者合作產(chǎn)權(quán)”的觀點出發(fā), 企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)應(yīng)重新確立。另一方面, 企業(yè)的財務(wù)信息“上網(wǎng)”后, 人們均可以通過互聯(lián)網(wǎng)迅速查閱到企業(yè)的財務(wù)信息, 大量的潛在股東都會實施對企業(yè)的投資計劃, 企業(yè)股東的數(shù)量會擴(kuò)大, 股權(quán)更趨分散, 因而“股東”的概念更趨模糊化。(2)在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代, 由于物質(zhì)資源的稀缺性和使用上的實際排它性等原因, 使得企業(yè)的目標(biāo)結(jié)構(gòu)中的社會目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)之間總是表現(xiàn)出一定的此消彼長的關(guān)系。而在新經(jīng)濟(jì)時代, 由于知識資源與物質(zhì)資源有明顯的差別。一方面, 知識資源具有共事性和轉(zhuǎn)移性,因而企業(yè)的成敗更大程度上依賴于社會對知識形成和發(fā)展所作出的貢獻(xiàn), 社會出于自身發(fā)展的需要必須重視其社會責(zé)任。另一方面, 知識資本所帶來的科技創(chuàng)新及其成果轉(zhuǎn)化, 能夠解決工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代因技術(shù)能力而無法解決的外部經(jīng)濟(jì)問題。這使得企業(yè)財務(wù)管理關(guān)注社會責(zé)任成為一種可能。

2、對財務(wù)管理目標(biāo)的重新思考。(1)財務(wù)目標(biāo)多元化。知識經(jīng)濟(jì)的到來, 擴(kuò)展了企業(yè)資本范圍, 改變了企業(yè)的資本結(jié)構(gòu), 物質(zhì)資本的地位將相對下降, 而知識資本的地位將相對上升。人力資本將成為決定企業(yè)乃至整個社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最重要資源, 是決定社會財富分配的最主要因素。因此, 財務(wù)目標(biāo)不僅要考慮財務(wù)資本所有者的資本增值最大化、債權(quán)者的償債能力最大化、政府的社會經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)最大化、社會公眾的社會經(jīng)濟(jì)責(zé)任和績效最大化, 更要考慮人力資本所有者(經(jīng)營者與員工)的薪金收入最大化和參與企業(yè)稅后利潤分配的財務(wù)要求。(2)財務(wù)責(zé)任社會化。隨著各國經(jīng)營管理的綠色化傾向, 許多企業(yè)都開始將社會責(zé)任納入財務(wù)目標(biāo)之中。企業(yè)的財務(wù)工作對非計量的社會效益很重視。從利益相關(guān)者的角度出發(fā), 企業(yè)既要考慮資本投入者的財務(wù)要求, 又要兼顧企業(yè)履行社會責(zé)任的財務(wù)要求。把企業(yè)的社會責(zé)任納入財務(wù)目標(biāo)體系是“利益相關(guān)者合作”邏輯下的必然選擇。因為知識資源與物質(zhì)資源的一個明顯差別是知識具有可享性和可轉(zhuǎn)移性, 它使得企業(yè)與社會的聯(lián)系更加廣泛而深入, 而企業(yè)對知識的要求和應(yīng)用將又取決于社會對知識的形成和發(fā)展所作出的貢獻(xiàn)。因而企業(yè)必須履行社會責(zé)任, 如保護(hù)顧客、 支付公平的工資、 保持公平的雇傭和安全的工作條件、 支持教育, 以及主動參與清潔空氣與水源等環(huán)境問題。除股東之外的其他利益相關(guān)者也不能忽視。這些利益相關(guān)者包括債權(quán)人、雇員、顧客、供應(yīng)商、公司營運所在地的社區(qū)及其他, 必須認(rèn)識到?jīng)Q策對他們的影響。這樣, 既有助于企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo), 也有助于其在社會大眾中樹立良好的形象, 更有助于其自身和社會的發(fā)展。

二、企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)容的重新思考

傳統(tǒng)的財務(wù)管理理論及內(nèi)容已不適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)時代的投資決策需要。傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代, 經(jīng)濟(jì)增長主要依賴廠房、機(jī)器、資金等有形資產(chǎn); 而在經(jīng)濟(jì)全球化時代, 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中以知識為基礎(chǔ)的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、計算機(jī)軟件、人才素質(zhì)、產(chǎn)品創(chuàng)新等無形資產(chǎn)所占比重將大大提高。但目前財務(wù)管理的理論與內(nèi)容對無形資產(chǎn)涉及較少, 在現(xiàn)實財務(wù)管理活動中, 許多企業(yè)往往低估無形資產(chǎn)價值。此外, 企業(yè)財務(wù)管理中往往忽略了財務(wù)風(fēng)險問題, 從而使企業(yè)損失增加。

1.加強(qiáng)財務(wù)管理中對無形資產(chǎn)的管理。在世界經(jīng)濟(jì)一體化的過程中, 無形資產(chǎn)的多少是一個企業(yè)真正實力大小的代表, 也是企業(yè)能否興旺發(fā)達(dá)的關(guān)鍵, 這就必然要求企業(yè)管理系統(tǒng)中重要子系統(tǒng)的財務(wù)管理, 以其價值管理的綜合性特點與之相適應(yīng), 改進(jìn)和調(diào)整財務(wù)管理中忽視無形資產(chǎn)投資及其決策評價的內(nèi)容, 建立切實反映無形資產(chǎn)狀況及其結(jié)果的決策指標(biāo)體系, 將無形資產(chǎn)價值管理作為財務(wù)管理重要內(nèi)容。(1)企業(yè)應(yīng)注重?zé)o形資產(chǎn)預(yù)測研究。國外企業(yè)非常重視預(yù)測及調(diào)查研究, 據(jù)有關(guān)資料表明, 在 1947 年美國

大型企業(yè)中只有20% 開展技術(shù)預(yù)測, 而到1966 年已達(dá)到90%, 1970年則達(dá)到100%。當(dāng)代一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家技術(shù)預(yù)測的費用大體占科研經(jīng)費的1%, 而其中研究開發(fā)力量強(qiáng),采用進(jìn)攻型技術(shù)政策的大型工業(yè)公司則占到10%。開展技術(shù)預(yù)測創(chuàng)造的新產(chǎn)品的盈利,國外估計為技術(shù)預(yù)測投資的50倍。(2)加強(qiáng)無形資產(chǎn)投資的籌資管理制度。無形資產(chǎn)能為企業(yè)帶來超額收益, 但投入成本也在不斷增加。在大量的資金投入中, 國家給予的支持是有限的。在歐美, 研究開發(fā)資金的70%左右是靠企業(yè)自己解決的。我國每年的高新技術(shù)轉(zhuǎn)化率大約為15%, 但發(fā)達(dá)國家的轉(zhuǎn)化率為60%至80%, 究其原因主要是缺乏資金。如何從宏觀上拓寬企業(yè)的融資渠道, 在微觀上如何吸引投資, 選擇適合本企業(yè)的融資方法, 以加大科技投資力度是當(dāng)今企業(yè)財務(wù)管理的一個重要課題。(3)重視人力資本的管理。越來越多的企業(yè)意識到擁有高素質(zhì)的人才和員工隊伍, 就有了獲得財富的可能。傳統(tǒng)會計模式下, 企業(yè)不需要在會計和財務(wù)系統(tǒng)中單獨反映人力資源的成本和價值, 即使對人力資源方面投資也不進(jìn)行資本化, 而是作為期間費用處理。

2.增強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險意識。財務(wù)風(fēng)險是指由于多種因素的作用, 使企業(yè)不能實現(xiàn)預(yù)期財務(wù)收益, 從而產(chǎn)生損失的可能性。財務(wù)風(fēng)險客觀存在于企業(yè)財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié), 要完全消除風(fēng)險及其影響是不現(xiàn)實的。財務(wù)風(fēng)險的存在, 無疑會對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。企業(yè)的財務(wù)決策幾乎都是在風(fēng)險和不確定性的情況下作出的, 離開了風(fēng)險, 就無法正確評價企業(yè)報酬的高低, 即風(fēng)險與收益并存且成正比關(guān)系。一般來說, 財務(wù)活動的風(fēng)險越大, 收益也就越高。如風(fēng)險投資存在較大的風(fēng)險, 同時也會因投資而取得風(fēng)險報酬。風(fēng)險理財已是財務(wù)管理中的重要問題。

篇(3)

[關(guān)鍵詞]勞動關(guān)系；知識型員工；心理契約

[中圖分類號]F240 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1006-5024(2008)05-0091-03

[作者簡介]尹潔林，北京航空航天大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院博士生，研究方向為人力資源管理；(北京 100083)

徐樅巍，合肥工業(yè)大學(xué)校長、博士生導(dǎo)師，研究方向為科技政策管理、人力資源管理；(安徽 合肥 230009)

文 珂，北京航空航天大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院博士生，研究方向為人力資源管理。(北京 100083)

一、新時代勞動關(guān)系發(fā)生的變化

20世紀(jì)80 年代中期以來，隨著各種新技術(shù)的迅速發(fā)展及全球經(jīng)濟(jì)模式的轉(zhuǎn)變，企業(yè)在經(jīng)營戰(zhàn)略和運作模式上不得不作出重大的調(diào)整：如組織合并、重組、裁員、縮減開支、新管理手段的運用等。變革必然帶來工作內(nèi)容、工作環(huán)境、工作條件及工作方式的巨大變化，組織內(nèi)勞動關(guān)系也將發(fā)生重大變化。美國制造業(yè)企業(yè)拋棄了延續(xù)半個世紀(jì)的內(nèi)部勞動力市場，逐步轉(zhuǎn)向市場調(diào)控的勞動關(guān)系。日本企業(yè)在長期經(jīng)濟(jì)衰退的壓力下，也不得不放棄長期雇傭的承諾，開始大量地解雇企業(yè)富余人員。與此同時，我國國有企業(yè)的改革徹底地將員工從“國家的人”和“企業(yè)的人”轉(zhuǎn)變?yōu)椤吧鐣娜恕焙汀笆袌龅娜恕保⒘嘶趧趧恿κ袌龅膭趧雨P(guān)系。

勞動關(guān)系的變化使得雇傭雙方尤其是雇員原先形成的心理平衡被打破，雇員以忠誠、遵從和努力作為條件換來的工作穩(wěn)定感已不存在，他們因而對組織已不那么信任，忠誠度也相對下降，對工作缺乏安全感，流動頻繁，這些問題正嚴(yán)重困擾著企業(yè)。而造成如此多問題的一個很重要原因就是員工的心理契約被破壞。Robinson的一項調(diào)查表明，新員工在1年內(nèi)離職的主要原因就是他們認(rèn)為與組織之間的心理契約沒有實現(xiàn)；而在公司工作2年的員工中，有55%的人表示公司曾違背了他們的心理契約。

二、知識型員工的心理契約

1.心理契約的概念。最早使用“心理契約”這一術(shù)語的是組織心理學(xué)家Argyris，他在1960年所著的《理解組織行為》一書中，用心理契約來說明雇員與雇主之間的關(guān)系，但他并未對這一概念進(jìn)行明確的界定。Levinson等人肯定了Argyris的發(fā)現(xiàn)，并把心理契約視作雇主與雇員之間的相互期待。美國著名的管理心理學(xué)家施恩Schein將心理契約定義為在組織中每個成員和不同的管理者以及其他人之間，在任何時候都存在的沒有明文規(guī)定的一整套期望。Kotter指出，心理契約是個人與組織之間的一份內(nèi)隱協(xié)議，協(xié)議中指明了在彼此關(guān)系中一方期望另一方的付出與回報的內(nèi)容。很明顯，這一階段的心理契約被普遍認(rèn)為是存在于雇傭雙方之間的一種未書面化的、內(nèi)隱的契約。到了20世紀(jì)80年代末，這種把心理契約視為雇主與雇員之間交換關(guān)系的隱性模式的傾向發(fā)生了變化。Rousseau認(rèn)為組織是抽象的，它作為契約關(guān)系的一方只是提供了創(chuàng)造心理契約的環(huán)境，并不能反過來與其成員形成心理契約。雖然它的人可能個人感知到一個存在于雇員之間的心理契約并作出相應(yīng)反應(yīng)，但是，組織不可能“感知”，于是，她提出了一個更加狹義的定義，認(rèn)為心理契約是個體在勞動關(guān)系背景下對雇傭雙方相互義務(wù)的一種理解和信念。Robinson、Kraatz和 Rousseau進(jìn)一步指出這種信念指的是雇員對外顯和內(nèi)在的雇員貢獻(xiàn)(努力、能力和忠誠等)與組織誘因(報酬、晉升和工作保障等)之間交換關(guān)系承諾的理解和感知。這種觀點得到了一些人的認(rèn)同，隨后很多實證研究都是在這種觀點的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。Herriot等人不贊同Rousseau等人這種對心理契約定義的簡化處理，而是把心理契約定位在個體和組織兩個層次上。他們認(rèn)為，心理契約是勞動關(guān)系中的雙方即組織和個人，在勞動關(guān)系中彼此對對方應(yīng)提供的各種責(zé)任的知覺，這種知覺或來自對正式協(xié)議的感知，或隱藏于各種期望之中，這種觀點比較得到人們的贊同。

綜上所述，雖然學(xué)者們對心理契約的定義不盡相同，但在心理契約具有知覺性、普遍存在性、內(nèi)隱性和動態(tài)性等特點方面學(xué)者們達(dá)成了共識，而且學(xué)者們一致認(rèn)為它是影響企業(yè)與員工行為的一個重要因素。心理契約作為勞動關(guān)系的基礎(chǔ)會隨著勞動關(guān)系的改變而不斷變化。

2.知識型員工的特點分析。管理大師彼得?德魯克在20世紀(jì)50年代就提出“知識工作者” 的概念，他認(rèn)為所謂知識型員工是指那些掌握和運用符號和概念、利用知識或信息工作的人。達(dá)文波特將“知識型員工”定義為創(chuàng)造知識的員工(如產(chǎn)品開發(fā)工程師)或是在工作中大量運用知識的員工(如財務(wù)審計員)。加拿大著名的學(xué)者弗朗西斯?赫瑞(Frances Horibe)認(rèn)為：知識型員工就是那些創(chuàng)造財富時用腦多于用手的人們。他們通過自己的創(chuàng)意、分析、判斷、綜合、設(shè)計，給產(chǎn)品帶來附加價值。管理人員、專業(yè)技術(shù)人員以及銷售人員都屬于知識型員工的范疇。知識型員工區(qū)別于普通員工的本質(zhì)特征是擁有知識資本這一生產(chǎn)資料。在我國，知識型員工是指本身具備較強(qiáng)的學(xué)習(xí)知識和創(chuàng)新知識的能力，并能充分利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)知識提高工作效率的腦力勞動者。

知識型員工具有以下特點：

(1)人力資本含量較高。知識型員工一般都經(jīng)過了長期的學(xué)習(xí)，擁有了較高的學(xué)歷和較豐富的專業(yè)知識，且通過工作實踐具備了豐富經(jīng)驗，能力和素質(zhì)都超過一般的勞動者，是勞動力資源中人力資本含量較高的群體。他們的工作更多地依賴知識而不是外在條件或工具，為了和專業(yè)的發(fā)展方向保持一致，他們需要經(jīng)常更新知識。

(2)自主性較強(qiáng)。知識型員工擁有較強(qiáng)的獨立自主性，一般說來，知識型員工傾向于獨立自主，這種特性表現(xiàn)在工作場所、工作時間方面的靈活性要求以及寬松的組織氣氛，知識型員工不僅不愿意受制于物，甚至無法忍受上司的遙控指揮，他們不像工廠流水線上的工人那樣對他人和其他環(huán)節(jié)的依賴那么強(qiáng)烈，而更強(qiáng)調(diào)工作中的自我引導(dǎo)。

(3)工作富于創(chuàng)造性。知識型員工以知識創(chuàng)新為其核心工作內(nèi)容，從事的大多是創(chuàng)造性勞動，在易變和不完全確定的系統(tǒng)中充分發(fā)揮個人的能力，運用頭腦進(jìn)行創(chuàng)造性思維，并不斷形成新的知識成果。他們面對企業(yè)外部復(fù)雜多變的環(huán)境，不斷收集信息，學(xué)習(xí)新知識，積累經(jīng)驗，應(yīng)付企業(yè)可能出現(xiàn)的各種新問題，推動企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，從而提高企業(yè)的競爭能力和應(yīng)變能力。

(4)需要層次較高。按照馬斯洛需要層次論的觀點，人的需要是分層次逐級提高的。他認(rèn)為工作中的金錢，可以換取生活必需品，滿足基本的需要，但只有較高層次的需要，才能使人得到最大程度的滿足，最有可能調(diào)動人的積極性。知識型員工主要希望從工作中獲得內(nèi)部滿足感，希望擁有更大的決策權(quán)。

(5)對企業(yè)的忠誠感較低。知識型員工的忠誠感更多的是針對自己的專業(yè)而不是公司老板，他們有自己的福利最大化函數(shù)，他們將職業(yè)發(fā)展和工作本身看得尤為重要。所以，他們更多地忠誠于對職業(yè)的承諾，而非對組織的承諾。

(6)具有較強(qiáng)的流動意愿。知識型員工由于占有特殊生產(chǎn)要素，即隱含于他們頭腦中的知識，而且他們有接受新工作、新任務(wù)挑戰(zhàn)的能力，因而擁有遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)工人的職業(yè)選擇權(quán)。他們更注重自己的發(fā)展?jié)摿Γ髽I(yè)是否能給他們提供一個更大的發(fā)展空間和事業(yè)的平臺，一旦現(xiàn)有工作沒有足夠的吸引力，或缺乏充分的個人成長機(jī)會和發(fā)展空間，他們會很容易轉(zhuǎn)向其他公司，尋求新的職業(yè)機(jī)會。

3.知識型員工的心理契約。基于知識型員工所具有的特點，美國的知識管理專家瑪漢?坦姆仆提出了個體成長(約占總量的34%)、工作自主(約占31%)、業(yè)務(wù)成就(約占28%)、金錢財富(約占7%)四個因素對知識型員工的激勵理論，這四個因素同時也構(gòu)成了知識型員工心理契約的雇主責(zé)任一方。

由于我國特殊的文化背景和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，知識型員工的心理契約特點有所不同。根據(jù)國內(nèi)學(xué)者的實證研究，以作為知識型員工典型代表的高科技企業(yè)中的研發(fā)人員為例，其主要激勵因素依次為：工資報酬與獎勵、個人成長與發(fā)展、有挑戰(zhàn)性的工作、公司的前途、有保障和穩(wěn)定的工作。其心理契約的主要內(nèi)容為：信任和尊重、得到公平對待、提升和進(jìn)步的機(jī)會、開放和誠實的交流溝通、對業(yè)績的承認(rèn)、開展職業(yè)培訓(xùn)、提供職業(yè)發(fā)展空間、與工作績效掛鉤的薪酬和獎金、管理層的支持以及有競爭力的高工資。

Robinson 認(rèn)為，心理契約是形成知識型員工工作態(tài)度和工作行為的決定性因素。近年來，心理契約違背問題成為心理契約研究中的熱點問題，即從知識型員工意識到組織未主動履行所承諾的義務(wù)，會產(chǎn)生相應(yīng)的認(rèn)知評價與感情反應(yīng)。一般認(rèn)為，當(dāng)組織違背心理契約會產(chǎn)生負(fù)面影響，作為知識型員工的一種情感體驗，常以失望和憤怒為特征，知識型員工會降低對組織的信任和承諾，減少對組織的努力程度，降低工作績效，從而導(dǎo)致工作中消極怠工，退出意識增強(qiáng)，甚至產(chǎn)生離職現(xiàn)象。

三、運用心理契約管理知識型員工的途徑

對于高新技術(shù)企業(yè)，運用心理契約管理知識型員工可以從以下幾個方面做起：

1.招聘過程中傳遞真實有效的信息。員工心理契約的形成來源是多方面的，但毫無疑問，招聘過程是個體與組織初次發(fā)生正式接觸的時候，也是員工心理契約形成的正式階段。因此，招聘過程中傳遞真實有效的信息是建立心理契約的基礎(chǔ)，這不僅有利于提高勞動雙方對心理契約理解的一致性，而且可以在招聘階段過濾掉一些員工通過其他渠道獲取的關(guān)于企業(yè)的不符合實際的信息和期望成為員工心理契約的內(nèi)容。所以，企業(yè)要為應(yīng)聘人提供現(xiàn)實的工作預(yù)覽(realistic job preview)，這種招聘方法能夠給知識型員工提供一個合乎實際的、較為合理的預(yù)期，讓員工真正了解組織的現(xiàn)狀和發(fā)展前景，為心理契約的形成提供一個更貼近實際的基礎(chǔ)。這樣做可能會損失一部分優(yōu)秀的求職者，但能夠幫助決定加入組織的知識型員工正確理解雇主的期望，建立相互信任，并降低未來的員工流動率。

2.培育健康向上的企業(yè)文化。健康向上的企業(yè)文化能在企業(yè)中創(chuàng)造出一種奮發(fā)、進(jìn)取、和諧、平等的企業(yè)氛圍和企業(yè)精神，為全體員工塑造強(qiáng)大的精神支柱，形成堅不可摧的生命共同體。在高新技術(shù)企業(yè)中，知識型員工受尊重愿望比普通員工強(qiáng)烈，管理者要學(xué)會對知識型員工的尊重、理解、關(guān)心和信任。通過建設(shè)“以人為本”的企業(yè)文化，實現(xiàn)人盡其能，人盡其用，高效開發(fā)員工的能力與潛力。在這種文化之下，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與員工上下同心，使經(jīng)營理念得以落實，共識得以建立，公司使命得以實踐，從而真正實現(xiàn)人與事的完美結(jié)合。同時，組織還應(yīng)培育和保持一種自主與協(xié)作并存的組織文化，提高員工的活力和組織的凝聚力。要建立這種自主創(chuàng)新和團(tuán)隊協(xié)作的組織文化，要求組織能夠為知識型員工提供與組織進(jìn)行雙向溝通的渠道，加強(qiáng)橫向的信息傳遞和采取雙向的決策機(jī)制來提高知識型員工參與管理的程度。

3.充分授權(quán)，提高知識型員工的參與意識。現(xiàn)代高科技企業(yè)要更加重視知識型員工在工作自主和創(chuàng)新方面的授權(quán)，他們不習(xí)慣于接受監(jiān)督和控制，讓他們參與企業(yè)的管理，可以使他們感受到上級的信任和尊重，產(chǎn)生成就感和對企業(yè)發(fā)展的責(zé)任感。正如一名企業(yè)家所言：讓員工參與決策過程，這是企業(yè)給予他們的最大尊重，沒有什么比這種方式更能提高員工的士氣。一方面根據(jù)任務(wù)要求進(jìn)行充分的授權(quán)，允許員工自主制定他們認(rèn)為是最好的工作方法；另一方面，要為知識型員工獨立承擔(dān)的創(chuàng)造性工作提供所需的各種支持。根據(jù)日本和美國的部分企業(yè)、公司的經(jīng)驗，實施參與式管理，可以大大提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，一般都可以提高50%以上，有的可以提高1倍甚至幾倍。

4.實行彈性工作制，增強(qiáng)工作方式的靈活性。知識型員工與一般員工的顯著區(qū)別之一就是它的創(chuàng)造性。創(chuàng)造性的活動需要自主性的空間，需要柔性的工作制度和靈活的管理模式。知識型員工喜歡獨立工作的自由和刺激以及更具張力的工作安排。因此，為保護(hù)知識型員工的創(chuàng)造性，高新技術(shù)企業(yè)的工作設(shè)計應(yīng)體現(xiàn)知識型員工的個人意愿和特性，授予知識型員工更多的工作自，使他們對自己的工作內(nèi)容、工作環(huán)境的選擇具有一定的發(fā)言權(quán)，避免僵硬的工作規(guī)則，實行可伸縮的工作時間和靈活多變的工作地點。現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展和辦公手段的完善，也為人們遠(yuǎn)距離辦公及工作交流提供了便利條件。靈活的工作方式使員工能有效地安排工作與閑暇，從而能夠提高他們的工作生活質(zhì)量。

5.實施“全面薪酬戰(zhàn)略”。在高新技術(shù)企業(yè)中，知識型員工的薪酬不再是簡單的收入分配問題，而成為知識型員工價值實現(xiàn)的一種形式。因此，合理的薪酬制度不僅是吸引和留住知識型員工的前提，也是人力資本不斷增值的重要基礎(chǔ)。所謂“全面薪酬戰(zhàn)略”，即組織將支付給成員的薪酬分為“外在”的和“內(nèi)在”的兩大類，兩者的組合即為“全面薪酬”。“外在薪酬”主要指為員工提供的可量化的貨幣性價值，比如基本工資、獎金等短期激勵薪酬；股份獎勵等長期激勵薪酬；退休金、醫(yī)療保險等貨幣利；支付的其他各種貨幣性開支，如住房津貼、配車，等等。“內(nèi)在薪酬”則是指那些給員工提供的不能以量化的貨幣形式表現(xiàn)的各種獎勵價值，它是基于工作任務(wù)本身的報酬，比如，吸引人的公司文化、良好的人際關(guān)系、相互配合的工作環(huán)境、參與決策、更多的責(zé)任、個人成長的機(jī)會、更大的工作自由和權(quán)限、更有趣的工作以及多樣化的工作活動，等等。由于知識型員工的需求是全面而復(fù)雜的，既有物質(zhì)需求，又有許多高度的精神需求，因而實施“全面薪酬戰(zhàn)略”是實現(xiàn)對知識型員工全面激勵和有效管理的最優(yōu)模式。

參考文獻(xiàn)：

[1]Robinson，S. L.，Rousseau，D. M. Violating the Psy-chological Contract：Not the Exception but the Norm [J]. Journal of Organizational Behavior，1994，(15)：245―259.

篇(4)

[關(guān)鍵詞]戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)；科技金融；發(fā)展政策

[中圖分類號]F832.2 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1671—511X（2012）05—0064-05

目前，江蘇正在實施“十二五”規(guī)劃，加快發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，努力搶占市場制高點，對于增強(qiáng)江蘇產(chǎn)業(yè)核心競爭力，促進(jìn)江蘇經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級，實現(xiàn)江蘇經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展至關(guān)重要。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，加快發(fā)展江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，離不開金融體系的大力支持。另一方面，服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，也可以為江蘇金融體系增添新的活力，形成新的增長點。金融與科技創(chuàng)新、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展二者之間的緊密結(jié)合、相互滲透直至融合生長，必將成為當(dāng)前和今后一個時期江蘇科技金融發(fā)展與創(chuàng)新的內(nèi)在要求和基本趨勢。江蘇科技金融發(fā)展與創(chuàng)新已有較好基礎(chǔ)，但與國際國內(nèi)先進(jìn)者相比存在一定差距，必須在遵循金融發(fā)展創(chuàng)新規(guī)律的前提下，學(xué)習(xí)借鑒國際國內(nèi)先進(jìn)經(jīng)驗，從本省實際情況出發(fā)，積極穩(wěn)妥，務(wù)求實效。本文即是對這一問題所作的分析研究。

一、科技金融發(fā)展的初步成果與現(xiàn)狀

江蘇科技金融發(fā)展基礎(chǔ)扎實。2010年江蘇全社會研發(fā)投入840億元，占地區(qū)生產(chǎn)總值的2.1%，全省科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率達(dá)54%。全年授權(quán)專利13.8萬件，全省從事科技活動人員68萬人，其中研究與發(fā)展（R&D）人員38萬人.區(qū)域創(chuàng)新能力位居全國第一。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)保持強(qiáng)勁發(fā)展勢頭。組織實施省重大科技成果轉(zhuǎn)化專項資金項目158項，總投入12.7億元。全省按國家新標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)累計達(dá)3093家。

截至目前，江蘇共有50家科技投融資機(jī)構(gòu)。2010年9月，江蘇首家科技專業(yè)銀行（中國農(nóng)業(yè)銀行無錫科技支行）掛牌成立，以科技企業(yè)為主要服務(wù)對象，力爭三年內(nèi)提供100億元授信支持，截至目前江蘇共有9家主要服務(wù)科技企業(yè)的科技支行。同年江蘇首家科技小額貸款公司開業(yè)，提出“債權(quán)+股權(quán)”運營模式；首批小貸公司共有16家，覆蓋江蘇省全部13個市；12月底，全國最大的人民幣母基金（國創(chuàng)母基金）注冊設(shè)立，總規(guī)模600億元。截至目前，全省創(chuàng)投機(jī)構(gòu)數(shù)量超過200家，管理資金規(guī)模超過400億元。無錫市和蘇州高新區(qū)國家科技保險試點繼續(xù)推進(jìn)，鎮(zhèn)江、無錫被列為國家知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款試點。包括銀行、證券、保險、創(chuàng)投、租賃、小貸等在內(nèi)的多層次、多元化科技金融組織體系已在江蘇初步建立，投、貸、保聯(lián)動的整體效應(yīng)逐步發(fā)揮。

江蘇科技金融融資模式多元化發(fā)展。信貸市場方面，科技部門與省財政、金融、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)、人民銀行等部門建立經(jīng)常性工作協(xié)調(diào)機(jī)制，同國家開發(fā)銀行等8家金融機(jī)構(gòu)簽署合作協(xié)議，授信科技貸款額度500億元。安排科技貸款增長風(fēng)險補(bǔ)償獎勵資金9100萬元，引導(dǎo)全省科技貸款余額增長30%以上。近三年江蘇科技項目貸款年均保持25%以上的增速，累計發(fā)放額1000多億元。銀行間債券市場方面：參加了全國首批中小企業(yè)短期融資券試點；在全國率先出臺《直接債務(wù)融資引導(dǎo)辦法》；高新技術(shù)中小企業(yè)集合票據(jù)成功發(fā)行。股票市場方面：截止2010年末，全省已有54家科技企業(yè)在海內(nèi)外上市，143家企業(yè)做好上市準(zhǔn)備。商業(yè)票據(jù)市場方面：堅持“央行再貼現(xiàn)激勵、銀行信用助推、風(fēng)控體系保障”發(fā)展思路，激發(fā)票據(jù)市場活力，累計為科技中小企業(yè)提供信用支持60億元。

江蘇科技金融創(chuàng)新發(fā)展。2009年2月江蘇成為全國唯一的知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略示范省，及時出臺知識產(chǎn)權(quán)抵押貸款試點辦法。為了適應(yīng)科技企業(yè)“輕資產(chǎn)”特點，倡導(dǎo)聯(lián)保、互保、股權(quán)等抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式，江蘇各種金融機(jī)構(gòu)為初創(chuàng)期和成長期的不同類型科技企業(yè)，開發(fā)了“科貸通”、“科技之星”、“創(chuàng)業(yè)一站通”等一批新型金融組合產(chǎn)品。截至2010年末，全省累計發(fā)放純商標(biāo)權(quán)和專利權(quán)質(zhì)押貸款超過50億元，股權(quán)質(zhì)押貸款超過200億元。

目前，江蘇省、市、縣三級每年投入科技專項的資金在100億以上，其中科技風(fēng)險補(bǔ)償資金對科技項目貸款年遞增20%的銀行給予新增貸款額1%的風(fēng)險補(bǔ)償，三年來累計對41家銀行發(fā)放獎補(bǔ)資金2億元。2009年江蘇成立了注冊資本達(dá)50億元的省再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為包括科技企業(yè)在內(nèi)的廣大企業(yè)提供增信支持。

二、科技金融發(fā)展的主要制約因素和問題

江蘇科技金融的整體發(fā)展位居全國省市區(qū)的前列，但是距創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展的要求還有很大距離。目前存在的主要制約因素和問題有以下幾個方面。

1 認(rèn)識和組織引導(dǎo)上的差距。一些地方在認(rèn)識上存在差距，沒有看到建立科技金融服務(wù)體系的必要性和緊迫性。在組織引導(dǎo)發(fā)展科技金融的行動上差距明顯。不少地方政府還停留在原則號召上，沒有建立起部門溝通協(xié)調(diào)制度和工作機(jī)制，沒有成立具體的辦事機(jī)構(gòu)。江蘇省多數(shù)地區(qū)，都沒有如無錫市委市政府那樣的三年行動計劃。

2 地區(qū)之間的發(fā)展極不平衡。蘇南地區(qū)特別是蘇州、無錫和南京，科技金融的發(fā)展較快、效果較好。而蘇中一些地區(qū)和蘇北多數(shù)地區(qū)，由于在科技人才、金融機(jī)構(gòu)和財政扶持條件存在差距，發(fā)展緩慢。

3 現(xiàn)有體制的約束。首先，是目前省轄市金融企業(yè)的所得稅全額上繳（國家60%、省40%），金融企業(yè)的營業(yè)稅也作為省級收入入庫。這樣的財稅體制不利于調(diào)動金融產(chǎn)業(yè)扶持科技創(chuàng)新的積極性。而且省里對金融企業(yè)扶持科技創(chuàng)新存在的風(fēng)險損失，沒有相應(yīng)的優(yōu)惠扶持政策；其次，是近幾年財政科技經(jīng)費增長很快，但仍然是采取撥付形式，受益面小，放大效應(yīng)不明顯，需要改革；再次，是目前對金融機(jī)構(gòu)支持科技創(chuàng)新的業(yè)績還沒有納人考核體系中；最后，是現(xiàn)有“先行先試”政策范圍的限制，比如，成立小貸公司試點只限于國家級高新區(qū)，能不能擴(kuò)大到國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。中關(guān)村等一些收入分配政策、“新三板”政策等蘇州無錫能不能參照執(zhí)行。

4 銀行業(yè)本身有待步入深水區(qū)的改革。首先，銀行業(yè)務(wù)應(yīng)淡化企業(yè)的屬性和大小，國有企業(yè)應(yīng)深化改革與中小企業(yè)和民營企業(yè)通過公平競爭獲取銀行信貸資源；其次，銀行業(yè)要注重對小企業(yè)和微小企業(yè)的服務(wù)和個人金融的服務(wù)。有些地方的中小銀行改革已有初步成效，對中小企業(yè)的貸款占比約達(dá)40%左右；再次，政府公共政策應(yīng)該為金融可持續(xù)發(fā)展提供支撐，地方政府要改變目前對土地財政和外資的突出依賴，加強(qiáng)直接融資的機(jī)制建設(shè)；同時國家要建立專門適用于金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的法律制度和政策體系，強(qiáng)化信用監(jiān)督和失信懲戒，降低各行各業(yè)的道德風(fēng)險。銀行業(yè)要通過加強(qiáng)頂層設(shè)計，適應(yīng)發(fā)展主題和主線的要求。

5 總體上說，江蘇省還沒有形成多元化、多層次、多渠道的科技投融資體系。目前，省內(nèi)科技企業(yè)主要還是依靠銀行的間接融資、財政扶持和少量的創(chuàng)投基金，在資本市場融資渠道不夠?qū)挘苯尤谫Y比重不夠高，科技企業(yè)到境內(nèi)外上市不多。主要問題是創(chuàng)業(yè)投資規(guī)模不大，民間資本、社會資本參與設(shè)立創(chuàng)投基金和創(chuàng)投機(jī)構(gòu)不多，國內(nèi)外創(chuàng)業(yè)投資基金和私募股權(quán)基金來江蘇投資不多。其次科技產(chǎn)權(quán)交易市場、創(chuàng)業(yè)資本市場發(fā)展不夠。這些都制約了多元化、多層次、多渠道的科技投融資體系的形成。

6 科技管理和金融管理部門沒有專門負(fù)責(zé)科技金融的工作機(jī)構(gòu)，具體工作人員也有待增加。

三、深入推進(jìn)科技金融發(fā)展與創(chuàng)新的基本思路

伴隨“十一五”規(guī)劃的全面完成，江蘇經(jīng)濟(jì)發(fā)展業(yè)已進(jìn)入新世紀(jì)的第二個十年。目前，江蘇已頒布施行國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要。形成落實“六個注重”、實施“八項工程”、推進(jìn)“兩個率先”的大格局。“十二五”是江蘇實現(xiàn)“兩個率先”戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵時期，全省上下正在以科學(xué)發(fā)展觀為主題，以加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橹骶€，加緊實施傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級改造、服務(wù)業(yè)提速和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)三年倍增三大產(chǎn)業(yè)振興計劃，推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

從戰(zhàn)略性新產(chǎn)業(yè)發(fā)展看，一些方面中國與歐美日發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體大體處在同一起跑線，國內(nèi)從中央到地方都高度重視，出臺重要政策措施，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨著重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。江蘇乘勢而上，加快培育發(fā)展新能源、新材料、節(jié)能環(huán)保、生物工程和新醫(yī)藥、軟件和服務(wù)外包以及物聯(lián)網(wǎng)等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，搶占國內(nèi)市場制高點，擴(kuò)大國際影響和滲透力，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢看好。

實現(xiàn)江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)倍增計劃，促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，亟需科技金融的同步跟進(jìn)和大力配合支持。整個“十二五”時期，江蘇科技金融深化發(fā)展與創(chuàng)新，都要以戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展為主攻方向，其基本思路是：政府推動和市場引導(dǎo)相結(jié)合，省級創(chuàng)新與市縣創(chuàng)新互聯(lián)動，縱向到位，橫向到邊，全面系統(tǒng)推進(jìn)，積極穩(wěn)妥運作，重在質(zhì)量效果，實現(xiàn)科技與金融緊密結(jié)合、相互滲透直至融合生長。所謂縱向到位，是指江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)作為一個整體從創(chuàng)業(yè)到成長再到成熟各個重要階段都要有相適宜的金融力量配合支持，各環(huán)節(jié)各階段金融全部到位；所謂橫向到邊，是指在促進(jìn)江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)加速發(fā)展上，江蘇所有的金融組織機(jī)構(gòu)和部門，包括省域內(nèi)的國家金融組織、外省金融組織、外資金融組織和江蘇本省的法人金融組織都需要積極行動和配合支持，也都是可以發(fā)揮各自的比較優(yōu)勢，各展所長，大有作為的。好的開頭是成功的一半。“十二五”江蘇科技金融深化發(fā)展創(chuàng)新，頭幾年的工作最為重要。為此，江蘇深化科技金融發(fā)展與創(chuàng)新，需要吸收國際國內(nèi)好的做法與經(jīng)驗，緊緊依托省內(nèi)科技產(chǎn)業(yè)資源豐富、基礎(chǔ)良好和省內(nèi)金融體系相對發(fā)達(dá)、完備這兩大優(yōu)勢，積極爭取國家政策支持，把蘇南試點建設(shè)成為自主創(chuàng)新示范區(qū)，把江蘇全省試點建設(shè)成為科技金融發(fā)展創(chuàng)新試點省。為此，我們需要在科技銀行、科技信貸、科技保險、科技證券資本等方面作出積極的創(chuàng)新努力，與此同時做好科技金融風(fēng)險的防范與控制，保證科技金融、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和省區(qū)域經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、安全運行。

四、深化推進(jìn)科技金融發(fā)展與創(chuàng)新的主要政策措施

1 促進(jìn)科技銀行、科技信貸的發(fā)展與創(chuàng)新

（1）創(chuàng)新科技金融風(fēng)險管理技術(shù)。一是各銀行機(jī)構(gòu)要積極引進(jìn)專業(yè)的科技金融信用甄別和風(fēng)險定價技術(shù)，積極探索以簡潔的評分卡工具取代復(fù)雜的評審報告，淡化財務(wù)要素評分比重，強(qiáng)化對科技企業(yè)“三表”（水表、電表和煤氣表）、“三品”（人品、產(chǎn)品和押品）、“三單”（稅單、貨運單和銀行對賬單）等非財務(wù)因素和管理團(tuán)隊素質(zhì)等行為因素的評分。二是鼓勵銀行機(jī)構(gòu)積極探索外部評審制度，支持建立共享的科技專家?guī)欤瑔涌萍紝＜译S機(jī)參與科技金融決策評審工作機(jī)制。

（2）建設(shè)科技金融中介服務(wù)平臺。一是積極推進(jìn)在蘇南地區(qū)建立區(qū)域性產(chǎn)權(quán)交易市場，面向全省，輻射全國。省市政府適當(dāng)給予政策優(yōu)惠，吸引國內(nèi)外優(yōu)秀評估、評級、會計、律師等中介機(jī)構(gòu)落戶聚集，為廣大科技中小企業(yè)提供股權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的登記、評估、交易、結(jié)算以及融資、信息等中介服務(wù)。二是鼓勵各地積極培育和發(fā)展財務(wù)外包、法律咨詢、技術(shù)認(rèn)證等科技企業(yè)公共服務(wù)平臺。三是各市縣要對現(xiàn)有的登記評估部門開展有效規(guī)范和清理，加緊整改評估有效期限短、收費標(biāo)準(zhǔn)高、多頭評估等問題，在國家政策允許范周內(nèi)，切實做到省市縣能不收費的盡可能不收費。

（3）健全科技金融信息共享平臺。一是積極支持人民銀行加快“中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)”建設(shè)，加快推進(jìn)科技企業(yè)信用信息的整合和“落地”，緩解科技金融領(lǐng)域的信息不對稱。二是建立定期重點支持科技企業(yè)（項目）名單，特別是進(jìn)入產(chǎn)業(yè)化階段企業(yè)名單的信息通報制度，方便金融機(jī)構(gòu)開展名單制管理，及時推進(jìn)跟蹤服務(wù)。三是建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評級結(jié)果制度.完善銀保合作信息共享機(jī)制，推進(jìn)銀保合作更深入有效開展。四是完善政銀企溝通機(jī)制，開展豐富多彩的科技金融推介、溝通、洽談活動，廣泛宣傳科技金融政策、產(chǎn)品和服務(wù)。

（4）加大科技金融財政投入機(jī)制。各級政府要把科技金融投入作為財政預(yù)算保障重點，確保科技金融獎補(bǔ)經(jīng)費增長幅度明顯高于財政經(jīng)常性收入的增長幅度。加快建立省市縣科技金融財政投入穩(wěn)定增長機(jī)制，設(shè)立并不斷充實省市縣三級創(chuàng)投引導(dǎo)基金，大力發(fā)展多層次股權(quán)投資體系，重點鼓勵對孵化期和成長初期科技企業(yè)風(fēng)險投資支持。

（5）開展多樣化科技金融正向激勵機(jī)制。一是設(shè)立科技貸款貼息、科技保險補(bǔ)貼及科技金融專營機(jī)構(gòu)風(fēng)險獎補(bǔ)基金，對金融機(jī)構(gòu)、小貸和擔(dān)保公司發(fā)放科技貸款、提供科技擔(dān)保（保險）以及新設(shè)機(jī)構(gòu)運營提供扶持資金。二是設(shè)立科技金融人才發(fā)展獎勵基金，對亟需人才個人所得稅地方留成部分給予一定比例的返還，并根據(jù)貢獻(xiàn)大小給予其他獎勵。三是人民銀行要積極發(fā)揮再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具作用，提供科技金融正向激勵。四是支持金融部門開展科技不良貸款核銷工作。

（6）創(chuàng)新科技金融產(chǎn)品，大力創(chuàng)新產(chǎn)品與信貸模式。鼓勵各銀行機(jī)構(gòu)積極創(chuàng)新工作機(jī)制、金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，探索和開展科技型中小企業(yè)金融服務(wù)，加大對科技型中小企業(yè)的信貸支持。根據(jù)“政府引導(dǎo)，市場運作”的原則，為科技中小企業(yè)信貸支持開辟“綠色通道”，圍繞“創(chuàng)投+擔(dān)保+貸款”模式、“政府推薦+擔(dān)保+貸款”模式以及“統(tǒng)貸支持”模式積極研發(fā)新產(chǎn)品，加大對科技企業(yè)的信貸支持力度。目前代表性的科技信貸產(chǎn)品包括農(nóng)業(yè)銀行的“金科通”、“點金石”和“好幫手”三大系列產(chǎn)品，交通銀行的“科貸通”、“稅融通”、“創(chuàng)業(yè)通”等。

下一步各家商業(yè)銀行應(yīng)努力實現(xiàn)五個突破。一是客戶準(zhǔn)人條件的突破。科技型中小企業(yè)在發(fā)展初期由于規(guī)模小、實力弱、信用積累少，信用等級評定不高，很難達(dá)到信貸準(zhǔn)人要求。為此，在進(jìn)行信貸評級時應(yīng)對科技含量高、發(fā)展前景好的企業(yè)有所傾斜，給予其較高的評級。例如國家級或省級高新技術(shù)企業(yè)、實收資本達(dá)到300萬元以上或銷售收入達(dá)到500萬元以上的高科技企業(yè)、項目擁有者為兩院院士或省“雙千人工程”人才等。二是授權(quán)管理的突破。為了提高對高科技企業(yè)的服務(wù)效率，增強(qiáng)科技信貸業(yè)務(wù)的時效性、靈活性和自主性，各商業(yè)銀行應(yīng)在授權(quán)管理上將二級支行特別是科技支行視同一級支行進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)管理。三是授信管理上的突破。首先要擴(kuò)大擔(dān)保法的使用范圍并放大其擔(dān)保系數(shù)，對能夠提供本銀行認(rèn)可擔(dān)保的，均可按照所提供擔(dān)保額度核定授信額度；其次要研究新型授信方法來確定企業(yè)的授信額度。四是擔(dān)保方式上要有所突破。例如允許科技銀行將知識產(chǎn)權(quán)、非上市公司股權(quán)作為單獨質(zhì)押的押品，以企業(yè)現(xiàn)金流為基礎(chǔ)，逐步擴(kuò)大訂單資源、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、財政撥款賬戶質(zhì)押融資等。五是在利率（費率）管理上要有所突破。為扶持科技型中小企業(yè)的有效發(fā)展，在風(fēng)險定價方面一方面要求實行商業(yè)運作，堅持收益覆蓋風(fēng)險的原則；另一方面要針對科技型企業(yè)的實際情況，實行靈活定價機(jī)制，對政府推薦或發(fā)展前景良好的企業(yè)給予一定的利率優(yōu)惠。

（7）建立健全科技型企業(yè)信用擔(dān)保體系。建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是發(fā)達(dá)國家扶持中小企業(yè)發(fā)展的通用做法。在科技信貸的供需雙方之間，加入信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可以有效減少信息不對稱現(xiàn)象，順暢高新技術(shù)企業(yè)和銀行之間的信息傳遞渠道，是緩解科技型企業(yè)融資難的有教途徑。要建立政府扶持下的市場化擔(dān)保模式，提高高科技企業(yè)的信用等級和信用觀念，使其更容易獲得資金支持。同時，還要建立有效的擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本補(bǔ)充機(jī)制，通過吸收社會資本加入，鼓勵大公司參股，以壯大擔(dān)保公司的實力，提高其為高科技企業(yè)融資提供服務(wù)的能力。積極探索“擔(dān)保+投資”等新模式來分散擔(dān)保風(fēng)險，實現(xiàn)雙方共贏。將擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)結(jié)合起來，以部分優(yōu)質(zhì)企業(yè)將來上市帶來的股權(quán)收益彌補(bǔ)高科技企業(yè)可能產(chǎn)生的擔(dān)保損失。倡導(dǎo)擔(dān)保基金的社會化籌集、市場化運作，在減輕財政壓力的同時擴(kuò)大了資金的來源渠道，并有效分散了信用風(fēng)險。另外，科技企業(yè)為彌補(bǔ)自身信用不足，爭取信用擔(dān)保，還可采取依附大企業(yè)、加強(qiáng)科技企業(yè)互助協(xié)作等靈活多樣的形式，提高自身信用風(fēng)險評估等級，從而獲得發(fā)展所需的資金和市場。

（8）創(chuàng)新科技信貸風(fēng)險管理技術(shù)，改進(jìn)科技信貸方法。各家金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極引進(jìn)專業(yè)的科技信貸信用甄別和風(fēng)險定價技術(shù)，積極探索以簡潔的評分卡工具取代復(fù)雜的評審報告，淡化財務(wù)要素評分比重，強(qiáng)化對科技企業(yè)“三表”、“三品”、“三單”等非財務(wù)因素和管理團(tuán)隊素質(zhì)等行為因素的評分。同時鼓勵金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與地方政府部門、園區(qū)管委會、專業(yè)化市場、行業(yè)協(xié)會開展合作，動員社會各方資源參與可貸企業(yè)篩選工作，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對成長型科技企業(yè)實行批量、集群化“信貸工廠”服務(wù)，針對初創(chuàng)期、成長期和成熟期科技企業(yè)的不同特點和需求，提供多樣化的信貸服務(wù)方案。

（9）構(gòu)建專門的科技信貸績效考核制度。由于科技信貸存在風(fēng)險偏大、收益偏低的特點，各商業(yè)銀行為了規(guī)避風(fēng)險，滿足總分行的考核要求，不愿或不敢將信貸資金投入到高科技企業(yè)中，這客觀上制約了科技信貸市場的發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)建立健全獨立的、有特色的科技貸款統(tǒng)計制度，加大對科技型中小企業(yè)的信貸支持力度，不斷提高科技型企業(yè)信貸投放占信貸投放總量的比重。要根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實際，制定科技信貸投放的中長期規(guī)劃和年度目標(biāo)任務(wù)，逐步建立適應(yīng)科技型中小企業(yè)特點的風(fēng)險評估、授信盡職和獎懲制度，適當(dāng)提高對科技型中小企業(yè)不良貸款的風(fēng)險容忍度，擴(kuò)大科技金融結(jié)合試點地區(qū)基層行的授信審批權(quán)限。

（10）創(chuàng)新風(fēng)險控制方式。風(fēng)險控制是銀行能夠持續(xù)發(fā)展的第一要務(wù)。為了保證科技信貸能持續(xù)發(fā)展，應(yīng)建立有效的專項信貸風(fēng)險補(bǔ)償基金。例如中國農(nóng)業(yè)銀行與無錫市政府、新區(qū)政府各出資1000萬元共建了專項風(fēng)險補(bǔ)償基金；泰州、鹽城兩市政府也分別與農(nóng)業(yè)銀行合作成立了專項風(fēng)險補(bǔ)償基金，用于補(bǔ)償農(nóng)業(yè)銀行科技支行科技信貸的損失。除了風(fēng)險補(bǔ)償基金這一道最后的防線，各商業(yè)銀行還應(yīng)進(jìn)一步創(chuàng)新風(fēng)險控制方式，逐步完善科技信貸風(fēng)險控制體系。首先，應(yīng)建立適合科技信貸的經(jīng)營準(zhǔn)則和內(nèi)控制度，盡快建立科技金融評審專家?guī)欤谵k理知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、非上市公司股權(quán)質(zhì)押貸款等新業(yè)務(wù)時探索對科技型中小企業(yè)的評估方法、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)和管理規(guī)范；其次，應(yīng)采取組合業(yè)務(wù)，選擇不同行業(yè)的科技企業(yè)和項目、利用不同風(fēng)險程度的金融工具組合，分散風(fēng)險；再次，聯(lián)合產(chǎn)業(yè)資本、創(chuàng)司等專業(yè)投資機(jī)構(gòu)共同投資，共同控制風(fēng)險；最后，對在本行有貸款的科技企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)以及企業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行實時監(jiān)控，從企業(yè)業(yè)務(wù)流程和資金鏈上防控風(fēng)險。

2 促進(jìn)科技保險的發(fā)展與創(chuàng)新

（1）加大宣傳和政府協(xié)調(diào)力度。目前，很多高科技企業(yè)還不知道有科技保險這一規(guī)避風(fēng)險、融通資金的有效手段。因此在下一階段的工作中.應(yīng)加強(qiáng)宣傳，使高科技企業(yè)充分認(rèn)識到科技保險的必要性，形成良好的科技保險發(fā)展氛圍。另外，科技保險順利開展，需要同時協(xié)調(diào)多個部門，必須依賴政府牽頭，制定合理、全面的科技保險配套政策來支持其發(fā)展。建議在省級層面上成立科技保險專項工作組，成員包括省科技廳、財政廳、金融辦、人行南京分行、保監(jiān)局等部門相關(guān)人員，負(fù)責(zé)方案設(shè)計和組織推動，對未來三年整體工作進(jìn)行規(guī)劃并編制補(bǔ)貼費用預(yù)算。通過組織保證、規(guī)劃引導(dǎo)、使科技保險工作有序開展。

（2）鼓勵保險公司進(jìn)行金融創(chuàng)新。目前政府對保險公司的監(jiān)管還較為嚴(yán)格，應(yīng)采取措施鼓勵保險業(yè)開發(fā)新的金融工具來拓寬融資渠道，實現(xiàn)有效的風(fēng)險分?jǐn)偅龠M(jìn)科技保險的進(jìn)一步發(fā)展。可以借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗.征收特別科技保險稅，給予保險公司一定的補(bǔ)貼；加強(qiáng)保險市場和證券市場的聯(lián)系，將科技保險證券化，設(shè)計科技保險期權(quán)和期貨，分散科技保險的風(fēng)險。保險公司應(yīng)根據(jù)高科技企業(yè)的特點，設(shè)計出特定的保險產(chǎn)品，不僅是針對成熟期的企業(yè)，對初創(chuàng)期、成長期企業(yè)的保險需求也要適當(dāng)滿足，開發(fā)出更多適銷對路的滿足多階段、多領(lǐng)域企業(yè)產(chǎn)品需求的新險種。

（3）加強(qiáng)對國外科技保險的研究和經(jīng)驗借鑒。盡管科技保險在國內(nèi)外發(fā)展的速度都比較遲緩，但西方發(fā)達(dá)國家科技保險發(fā)展畢竟比中國早了很多，其保險深度和廣度都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過我國，其在科技保險的產(chǎn)品設(shè)計、費率厘定等方面都積累了豐富的經(jīng)驗，在知識產(chǎn)權(quán)等方面的業(yè)務(wù)上進(jìn)行了有效的探索，值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。另外在一些大型項目的保險中，如新型飛機(jī)的研發(fā)、衛(wèi)星的發(fā)射等，一旦發(fā)生問題保險公司要承擔(dān)的損失非常大，國內(nèi)保險公司應(yīng)通過和國外保險公司合作來分擔(dān)風(fēng)險。

（4）簡化流程，提高運營效率。科技保險財政補(bǔ)貼落實后，要為科技企業(yè)保費補(bǔ)貼提供方便，盡量簡化手續(xù)，憑科技企業(yè)出具的保險費發(fā)票和保險公司承保的科技保險確認(rèn)書，在一個月之內(nèi)補(bǔ)貼到位，提高工作效率，吸引更多的高科技企業(yè)投保科技保險。

3 促進(jìn)科技證券資本的發(fā)展與創(chuàng)新

（1）加快形成我省多層次的科技資本市場，拓寬戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的投融資渠道。大力完善培育新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)上市創(chuàng)業(yè)板、中小企業(yè)板及主板市場的培育體系。建議省和有條件的市設(shè)置新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)上市培育基金、獎勵基金；由政府相關(guān)部門聯(lián)合華泰等證券公司建立上市企業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。加快符合條件的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)進(jìn)入直接融資市場的步伐。

（2）大力培育和挖掘我省新興產(chǎn)業(yè)的策源地——創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)資源，形成新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)資源庫，按所處的種子期、初創(chuàng)期、擴(kuò)張期和成熟期不同創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)階段，采取有針對性的培育和扶持政策。制定培育戰(zhàn)略性新興行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)和領(lǐng)軍人物的年度計劃和三年規(guī)劃。鼓勵已上市的新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)通過增發(fā)股份、兼并重組，加快做大做強(qiáng)。

（3）制定新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)上市行動計劃，選擇一批主要財務(wù)指標(biāo)達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，幫助其策劃改制方案，實施資產(chǎn)重組和企業(yè)改制，盡快申報上市。選擇一批具有高成長性的企業(yè)作為上市后備企業(yè)重點培養(yǎng)，幫助其加快產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、提高財務(wù)指標(biāo)水平和策劃改制上市方案。加強(qiáng)與證監(jiān)部門和交易所對接，爭取縮短上市發(fā)行時間，提高發(fā)行效率。努力爭取為科技金融發(fā)展創(chuàng)新綜合示范區(qū)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)進(jìn)人發(fā)行的“綠色通道”。

（4）推動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)在境外上市。利用江蘇省在全球軟件和服務(wù)外包領(lǐng)域享有的較高聲譽(yù)，選擇一批規(guī)模較大、國際競爭力較強(qiáng)的軟件和服務(wù)外包企業(yè)，幫助其策劃和落實境外上市方案，爭取盡快在納斯達(dá)克或其他境外創(chuàng)業(yè)板上市。

（5）加快做好國家級高新區(qū)的各項準(zhǔn)備工作，力爭第一批進(jìn)入新三板擴(kuò)大試點范圍。按照國家試點工作要求，盡快申報和開展新三板試點。創(chuàng)造條件，努力爭取我省國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)進(jìn)入國家“股份代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”試點。為園區(qū)廣大成長潛力好的非上市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)，開拓更寬廣的投融資和股份轉(zhuǎn)讓渠道，也為掛牌企業(yè)今后通過轉(zhuǎn)板機(jī)制進(jìn)入交易所主板市場創(chuàng)造條件。

（6）加快開展新三板試點的準(zhǔn)備工作，依托國家級高新區(qū)整合全省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)，選擇一批符合條件的企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)，爭取盡量多的企業(yè)到新三板掛牌，鼓勵上市后備企業(yè)到新三板轉(zhuǎn)板上市。

（7）健全科技產(chǎn)權(quán)交易市場，在產(chǎn)權(quán)交易所設(shè)立戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易平臺，為高新區(qū)及全省的新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)提供股權(quán)融資服務(wù)。我省科技產(chǎn)權(quán)交易市場要逐步與國內(nèi)各個產(chǎn)權(quán)交易中心聯(lián)網(wǎng)，提升服務(wù)功能，擴(kuò)大交易規(guī)模，形成區(qū)域性科技產(chǎn)權(quán)交易市場。

（8）擴(kuò)大科技企業(yè)債券市場融資，推進(jìn)直接債務(wù)融資工具業(yè)務(wù)。積極組織推動各地“高科技企業(yè)集合短期融資券”、“高科技企業(yè)集合中期票據(jù)”、“高新技術(shù)企業(yè)集合債”等新型金融工具的承銷與發(fā)行，有效拓展科技企業(yè)多元化融資渠道。

篇(5)

縱觀90年代以來的企業(yè)環(huán)境變化，可以說信息技術(shù)的發(fā)展最深刻地改變了企業(yè)經(jīng)營環(huán)境。信息革命和計算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用普及已經(jīng)不僅僅是一種技術(shù)手段的應(yīng)用，而是激進(jìn)的組織變革的內(nèi)在原因。大多數(shù)有關(guān)信息技術(shù)與組織變革關(guān)系的描述可以歸結(jié)為信息加工和傳遞成本（以下簡稱信息成本）對組織結(jié)構(gòu)、行為變革的影響。

一、信息成本與組織變革理論的評介

1、新古典經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為：在完全信息的市場假設(shè)下，利用市場分配資源是最有效率的，獲知有關(guān)賣方、買方、定價、合作行為的信息不需要時間和成本，信息成本為零。但是，從現(xiàn)實的市場狀況來看，新古典理論的完全信息的假設(shè)難以成立。所有的市場都存在信息不完全的現(xiàn)象，要獲得市場信息，必須支付一定的信息成本。

2、70年代以來興起的交易費用經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)同新古典經(jīng)濟(jì)理論，并在其基礎(chǔ)上進(jìn)行了很大的發(fā)展。他們認(rèn)為：

（1）產(chǎn)生信息成本的大部分因素是信息壓縮。信息壓縮是指交易活動中的信息不對稱，一方掌握了與交易有關(guān)的更多的信息，而另一方要想獲得此信息要花費一定的代價，因此，擁有較多信息的一方會產(chǎn)生機(jī)會主義傾向。

（2）當(dāng)信息分布比較對稱，交流免費或不昂貴時，即信息成本近似等于零時，通過市場配置資源是最優(yōu)選擇。在這種市場中，信息極端分散在各企業(yè)中，以至于不需要花費信息成本就可以實現(xiàn)信息的完全分配；當(dāng)信息成本高昂時，在組織內(nèi)部進(jìn)行交易，可以比市場分配資源更有效率。這是因為：第一由于內(nèi)部組織的激勵機(jī)制傾向于合作，削弱了機(jī)會主義傾向，因此，也削弱了利用信息壓縮來謀取自身利益的動機(jī)；第二內(nèi)部組織中的監(jiān)督和控制上的優(yōu)勢也有利于消除信息壓縮的條件；第三內(nèi)部組織在評估成員的績效方面有一定的優(yōu)勢。這種優(yōu)勢不僅能夠識別出有經(jīng)驗和能力的成員，而且能夠消除內(nèi)部成員“搭便車”的機(jī)會主義傾向。因此，信息成本高時選擇等級組織的形式，信息成本低時選擇市場形式。

（3）信息技術(shù)對組織變革的影響更多地體現(xiàn)在信息成本上。從傳統(tǒng)觀點上看，經(jīng)濟(jì)學(xué)家往往把“技術(shù)”定義為產(chǎn)品產(chǎn)量的增加和效率的提高。而現(xiàn)在一種全新的觀點是從信息成本的角度來認(rèn)識，將“技術(shù)”定義為每單位信息成本的變化。

信息技術(shù)對組織變革的影響可以歸結(jié)為兩個方面：一方面，信息技術(shù)使信息在市場中的分布更加對稱和均勻，由此降低了信息成本，使具有較少等級的企業(yè)組織更具有競爭力；另一方面，促進(jìn)了分散化的組織的發(fā)展，這種組織的分配效率高于等級組織。

（4）分散化組織形式的分配效率高于等級組織的原因在于：分散化組織可以將有限的、固定的信息交流渠道替換成眾多的、彈性的信息交流渠道，這些交流渠道可以分為縱向交流渠道和橫向交流渠道，交流渠道的擴(kuò)大促進(jìn)了信息的傳播，使組織內(nèi)成員更對稱地掌握信息，降低了信息成本。

同時，從等級組織向更分散化的組織形式的轉(zhuǎn)變將滿足雇員個人自治和個人負(fù)責(zé)的需要，提高雇員的能動性，增加組織事業(yè)的凝聚力。從根本上講，市場可以看作是最分散化的組織形式。

3、成本效率的結(jié)構(gòu)安排是由單位或個人在信息革命的驅(qū)使下創(chuàng)造的：

該觀點認(rèn)為近些年來大多數(shù)企業(yè)進(jìn)行了組織變革，建立起了適應(yīng)信息革命要求的全新的組織結(jié)構(gòu)安排，這種安排適合信息的采集、處理、傳播，信息成本較小，可以提高信息交流的效率。

以上有關(guān)信息成本與組織變革的論述代表了國外對組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新趨勢的研究成果，它揭示出企業(yè)組織結(jié)構(gòu)向非等級化組織轉(zhuǎn)變的趨勢，可以作為我國企業(yè)特別是高新技術(shù)企業(yè)組織變革的參考。

二、組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的趨勢

1、無邊界趨勢

新技術(shù)在組織變革中的影響形成了無邊界的趨勢。無邊界原理實質(zhì)是企業(yè)各部門的職能和界定依然存在，但部門間的邊界模糊化，組織作為一個整體的功能得以提高，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過各個組成部門的功能。無邊界的目的在于使各種邊界更易于擴(kuò)散和滲透，打破部門之間的溝通障礙，更有利于信息在各部門的傳遞和對稱分布，利于各項工作在組織中順利開展和完成。目前，已有一些企業(yè)進(jìn)行了初步的嘗試。比如，名列最有發(fā)展前途的美國戴爾計算機(jī)公司利用無邊界化創(chuàng)新自己的組織，將戴爾計算機(jī)作為核心，把注意力放在供貨方式和市場開拓上，從外部選擇可靠的供應(yīng)商并與之建立伙伴關(guān)系，使之成為自己的一部分，與之共享數(shù)據(jù)庫、技術(shù)、信息和資源，節(jié)約了信息成本，形成了快捷的供應(yīng)和維修特性。

團(tuán)隊的具體模式可以有新事業(yè)開拓組、混合小組和生物組織等。新事業(yè)開拓組是由不同專業(yè)、部門的有志于革新的人員組合成的一個特定項目的設(shè)計開發(fā)組織，常用于拓展新地區(qū)、新領(lǐng)域的新業(yè)務(wù)；混合小組是由不同思想、不同專業(yè)的員工組合起來在溝通、協(xié)調(diào)、決策和落實成員責(zé)任等方面獲得優(yōu)勢；生物組織按產(chǎn)品、市場或區(qū)域劃分為若干具有相對獨立性的單位——事業(yè)部，各事業(yè)部以真正下放的處置權(quán)指揮所屬單位的生產(chǎn)經(jīng)營，近似于生物體一樣獨立存在、發(fā)展和生長。

2、網(wǎng)絡(luò)組織

網(wǎng)絡(luò)組織也可以降低信息成本，使信息成本接近于零，同時可以實現(xiàn)信息交流的極大化。網(wǎng)絡(luò)組織突破了傳統(tǒng)組織的縱向等級和橫向分工，將組織的成員以網(wǎng)絡(luò)的形式相互連接，這樣就可以使大型組織保留小型組織的一些優(yōu)勢：比如對客戶和環(huán)境變化的彈性和全面負(fù)責(zé)，信息、專門知識等資源以及合作性的工作、責(zé)任、獎勵等在全組織范圍內(nèi)的分配。網(wǎng)絡(luò)組織的最大特性就是松散和動態(tài)的連接、以任務(wù)為中心。

目前，已有一些高新技術(shù)企業(yè)在探索網(wǎng)絡(luò)組織的具體實施形式。比如，清華紫光集團(tuán)通過探索建立網(wǎng)絡(luò)組織，促進(jìn)了信息流通，具體做法是：建立扁平化的組織結(jié)構(gòu)。公司總部負(fù)責(zé)對企業(yè)統(tǒng)一宣傳、支持和指導(dǎo)，總部下面一般采用事業(yè)部，技術(shù)相對成熟的則采用于公司制，以解決技術(shù)人員的持股問題，在子公司中又有控股子公司和非控股子公司之分，同時還與其他地區(qū)或產(chǎn)業(yè)合作，形成產(chǎn)業(yè)性子公司；組織結(jié)構(gòu)扁平化具體體現(xiàn)在財務(wù)和決策兩方面：總部負(fù)責(zé)在年初時與各部門制定任務(wù)要求，分公司自主進(jìn)行日常管理和項目運作，年底上繳利潤，面向戰(zhàn)略的決策由集團(tuán)總部作出，面向市場的具體決策由分公司自主作出。在運行方式上，充分發(fā)揮外包企業(yè)、虛擬企業(yè)的作用，進(jìn)行虛擬運作，有利于企業(yè)集中優(yōu)勢資源進(jìn)行科技創(chuàng)新，提高科技競爭力。

3、類似市場的組織形式

如前所述，低信息成本傾向于選擇市場形式，因此，許多企業(yè)內(nèi)部的行動可以采取市場化的形式。一個極端的例子就是將一個企業(yè)分割成若干個小的單位，它們之間只有臨時的、契約化的關(guān)系。假如某單位需要某個產(chǎn)品或服務(wù)，組織內(nèi)就有幾個單位能夠提供此產(chǎn)品或服務(wù)，每個單位基于其技能、交易記錄、產(chǎn)品或服務(wù)獲得的難易、競爭動態(tài)提出自己的競價，供購買單位選擇。

與無邊界化趨勢和網(wǎng)絡(luò)組織的不同之處在于：前兩種組織形式在變革后仍舊是一個獨立的單位，它與外界保持著清晰界限；而市場化的形式模糊了組織和外部的界限，難以分清是組織形式還是市場形式。

三、信息成本與企業(yè)組織變革理論對我國企業(yè)組織創(chuàng)新的啟示

1、組織變革思想超前介入

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)是我國二十一世紀(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，我國將不斷地加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，客觀上要求我們探索適合高新技術(shù)企業(yè)特點的管理制度，特別是目前較少研究的組織結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新。

作為一種非常具有新意的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新思想，信息成本與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)變革理論為我們指出了信息成本要素對組織變革的重大影響，給我們帶來了一個全新的思路。該理論完全是超國界、超制度的，可以適用于我國的高新技術(shù)企業(yè)，對我國建立高效運轉(zhuǎn)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)大有裨益。

1、對我國企業(yè)傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)的突破

我國企業(yè)大部分還是按傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)運作的，內(nèi)部的層次和職位等級分明而嚴(yán)密，各種職能和規(guī)則分割清晰，導(dǎo)致組織運作的低效率、信息成本的高昂，長此以往就制約了企業(yè)的活力。西方企業(yè)信息成本與組織變革理論的提出，也是基于企業(yè)求生的欲望，與我國企業(yè)的要求同出一轍。因此，借用此理論，有助于我國變革傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，建立低信息成本的組織結(jié)構(gòu)。

2、在具體模式上的創(chuàng)新可以更大

本文列舉了幾種有新意的組織結(jié)構(gòu)，我國企業(yè)可以結(jié)合本企業(yè)的實際，探索出新的其他模式，關(guān)鍵是要降低信息成本，以上這些組織結(jié)構(gòu)更多的是提供一種創(chuàng)新的思想和意識。

作者：吳京芳來源：《經(jīng)濟(jì)觀察》2000年第六期國家重點企業(yè)：中國企業(yè)的希望——來自國家經(jīng)貿(mào)委經(jīng)濟(jì)信息中心的報告

2001-08-09

國家重點企業(yè)是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)、國家經(jīng)貿(mào)委根據(jù)動態(tài)管理的原則選定的520戶規(guī)模大、效益好、有發(fā)展前景的企業(yè)。這批企業(yè)以國有及國有控股工業(yè)企業(yè)為主體，非國有優(yōu)強(qiáng)企業(yè)和部分商貿(mào)企業(yè)為輔，分布在26個行業(yè)和除青海、外的29個省區(qū)市。

來自國家經(jīng)貿(mào)委經(jīng)濟(jì)信息中心的最新統(tǒng)計顯示，截至去年底，國家重點企業(yè)數(shù)量僅為全部工業(yè)的0.3％，但其資產(chǎn)總額卻要占全部工業(yè)的近六成，銷售收入占四成多，利潤占五成多。國家重點企業(yè)綜合實力日益增強(qiáng)，主導(dǎo)地位逐漸確立，優(yōu)勢地位明顯上升，特別是大企業(yè)發(fā)展迅速，已成為帶動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，代表著中國企業(yè)發(fā)展的希望。

增長保持良好勢頭

2000年國家重點企業(yè)共實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值（1990價）18452.8億元，增長16.4％，增速比1999年提高3.5個百分點。實現(xiàn)銷售收入34213.9億元，增長17.3％，增速比1999年提高4.8個百分點。在較快增長的同時，保持了較高的產(chǎn)銷銜接水平，產(chǎn)銷率99.6％，比1999年提高0.4個百分點。

鐵路、電子、醫(yī)藥、航天、航空、紡織、輕工行業(yè)的重點企業(yè)生產(chǎn)增速高于重點企業(yè)平均水平。石油與化工、電信、交通、紡織、航天、航空、內(nèi)貿(mào)、電子、輕工行業(yè)的重點企業(yè)銷售收入高速增長，增速都在19％以上。

全年實現(xiàn)出貨值1742.1億元，增長35.6％，增速比1999年提高28.4個百分點。出口主要集中于電子、石油與化工、冶金、機(jī)械、紡織和船舶行業(yè)的重點企業(yè)，這6個行業(yè)重點企業(yè)的出貨值合計1446億元，占重點企業(yè)出貨總值的83％，比重比1999年提高6.1個百分點。

出口大戶明顯增加。出貨值在1億元以上的企業(yè)202戶，比1999年增加35戶。實現(xiàn)的出貨值合計1690.2億元，占重點企業(yè)出口總額的97％，比重比1999年提高2.2個百分點。上海寶鋼集團(tuán)公司、中國石油天然氣集團(tuán)公司、中國船舶工業(yè)集團(tuán)公司、中國長城計算機(jī)集團(tuán)公司、北京郵電通信設(shè)備廠名列出口前五位。

經(jīng)濟(jì)效益顯著提高

全年實現(xiàn)利稅總額4658.3億元，增長39.7％，增速比1999年提高25.6個百分點。其中利潤總額2298.8億元，增長70.7％；稅金總額2359.5億元，增長18.7％，增速比1999年分別提高46.2個和9.8個百分點。銷售利潤率14.6％，比1999年提高2.1個百分點。

從行業(yè)看，少數(shù)行業(yè)的企業(yè)效益優(yōu)勢明顯。在重點企業(yè)所涉及的26個行業(yè)中，全年實現(xiàn)凈盈利的22個。利潤主要集中在石油與化工、電信、電力、冶金、電子、機(jī)械（含汽車）、煙草、輕工這8個行業(yè)的重點企業(yè)中，利潤總額合計2153.7億元，占全部重點企業(yè)利潤總額的93.7％。

石油與化工、冶金、紡織、交通行業(yè)重點企業(yè)由于市場明顯好轉(zhuǎn)，產(chǎn)品價格上漲，利潤總額比1999年增長1倍以上。電信行業(yè)重點企業(yè)由于業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，盈利水平大幅提高，利潤總額增長52％。傳統(tǒng)盈利大戶電力行業(yè)重點企業(yè)盈利水平持續(xù)提高，利潤總額增長27.6％。電子行業(yè)重點企業(yè)在通信器材類生產(chǎn)企業(yè)帶動下，盈利持續(xù)增長，利潤總額增長15.4％。由于市場競爭激烈，家電類產(chǎn)品價格下降，家電企業(yè)盈利明顯減少。在汽車盈利大戶的拉動下，機(jī)械行業(yè)重點企業(yè)利潤也保持了較快增長。煙草、輕工行業(yè)重點企業(yè)利潤下降。

2000年，重點企業(yè)工業(yè)經(jīng)濟(jì)效益綜合指數(shù)為127.4，比1999年提高19.2，比全國工業(yè)高出9.6。從構(gòu)成經(jīng)濟(jì)效益綜合指數(shù)的指標(biāo)看，絕大多數(shù)指標(biāo)均有所改善，其中總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率8％、提高1.5個百分點，資產(chǎn)負(fù)債率55.1％、下降1.9個百分點，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.2次、提高0.1次，成本費用利潤率7.4％、提高2.5個百分點，全員勞動生產(chǎn)率5.6萬元／人、提高30.2％，產(chǎn)品銷售率99.6％、提高0.4個百分點。

從工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益綜合指數(shù)看，少數(shù)企業(yè)效益優(yōu)勢比較突出。在516戶企業(yè)中，綜合指數(shù)在150以上的企業(yè)有150戶，比1999年多11戶企業(yè)，占重點企業(yè)中工業(yè)企業(yè)數(shù)的31.8％。這些企業(yè)主要集中在電子、輕工、石油與化工、機(jī)械（含汽車）、醫(yī)藥、煙草、紡織、冶金等13個行業(yè)。

大戶增盈減虧明顯

2000年，國家重點企業(yè)中盈利企業(yè)455戶，占88.2％，盈利額合計2388.7億元，增長70％。其中盈利額超過1億元的企業(yè)177戶，占34.3％，比1999年增加12戶；盈利額合計2278.1億元，占盈利總額的95.4％，比1999年提高4.8個百分點。

前10位盈利大戶分別是中國石油天然氣集團(tuán)公司、中國移動通信集團(tuán)公司、中國石油化工集團(tuán)公司、國家電力公司、中國電信集團(tuán)公司、中國海洋石油總公司、廣東省電力集團(tuán)公司、中國聯(lián)合通信有限公司、上海寶鋼集團(tuán)、玉溪紅塔煙草（集團(tuán)）有限責(zé)任公司，利潤總額合計1649.9億元，占重點企業(yè)利潤總額的71.8％，比重比1999年提高13.5個百分點。中國石油天然氣集團(tuán)公司連續(xù)兩年居盈利大戶首位，中國移動通信集團(tuán)公司、中國聯(lián)合通信有限公司、上海寶鋼集團(tuán)公司利潤增長較快，已躋身于前10名。

2000年，國家重點企業(yè)中有60戶虧損企業(yè)，占11.6％。虧損企業(yè)主要分布在核工業(yè)、兵器、船舶、航空、煤炭和內(nèi)貿(mào)行業(yè)。虧損企業(yè)虧損額89.9億元，比1999年下降10.5％。

虧損額主要集中在兵器、煤炭、交通、輕工、機(jī)械行業(yè)的重點企業(yè)，虧損額合計64.3億元，占虧損企業(yè)虧損額的71.5％。虧損大戶的減虧效果非常明顯，24戶虧損超過1億元以上虧損企業(yè)虧損額合計71.9億元，比1999年下降18.9％。

大型企業(yè)優(yōu)勢凸現(xiàn)

少數(shù)大企業(yè)集團(tuán)的收入、利潤、資產(chǎn)在重點企業(yè)中所占比重逐年遞增。中國石油化工集團(tuán)公司、國家電力公司和中國石油天然氣集團(tuán)公司的銷售規(guī)模分列前3位，實現(xiàn)銷售收入合計10765.1億元，占重點企業(yè)的比重為31.5％，實現(xiàn)利潤總額占40％，資產(chǎn)總額占33.7％。

前10位企業(yè)銷售收入合計16952.4億元，占重點企業(yè)的比重為49.5％，與1999年持平，比1998年提高1個百分點。利潤總額合計1490.1億元，占重點企業(yè)的比重為64.8％，比前兩年分別提高13.4個和16.8個百分點。資產(chǎn)總額合計37558.9億元，占重點企業(yè)的比重為52.1％，比前兩年分別提高3.1個和4.2個百分點。

前100位企業(yè)銷售收入合計27950.8億元，占重點企業(yè)銷售總額的81.7％，比前兩年分別提高0.9和2個百分點。利潤總額合計2030.2億元，占重點企業(yè)的88.3％，比前兩年分別提高11.3個和17.4個百分點。資產(chǎn)總額合計58159.7億元，占重點企業(yè)的80.6％，比前兩年分別提高0.7個和2個百分點。

2000年，重點企業(yè)的發(fā)展很不均衡。從銷售收入排序看，有111戶企業(yè)位次上升20位以上，占21.5％；有3戶企業(yè)位次上升50位以上。同時有些企業(yè)由于機(jī)制不活、技術(shù)進(jìn)步慢和適應(yīng)市場能力低等原因，發(fā)展緩慢，名次比1999年有較大幅度下降。

主導(dǎo)地位進(jìn)一步加強(qiáng)

2000年，重點企業(yè)的整體實力繼續(xù)提高，重點企業(yè)絕大多數(shù)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)占全國工業(yè)的比重均呈上升趨勢，在國民經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)地位進(jìn)一步增強(qiáng)。全年實現(xiàn)銷售收入占全國工業(yè)的41.6％；實現(xiàn)利潤總額占53.9％，比1999年提高3.7個百分點；擁有的資產(chǎn)總額占58.2％，比1999年提高3.3個百分點；凈資產(chǎn)總額占67.4％，比1999年提高2.5個百分點。

從行業(yè)看，重點企業(yè)都是本行業(yè)的排頭兵，是行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的骨干和龍頭，是效益大戶。2000年，冶金、石油與化工、煙草、電力行業(yè)重點企業(yè)的利潤占行業(yè)利潤總額的比重都在60％以上。

篇(6)

(一)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放30多年來,中小型企業(yè)正逐步的成為最活躍的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞和增長點。根據(jù)國家工商行政管理總局的數(shù)據(jù),截至2008年底,全國實有企業(yè)971.46萬戶,其中99%以上為中小企業(yè);實有私營企業(yè)657.42萬戶,注冊資本(金)11.74萬億元;個體工商戶2917.33萬戶,實有資金數(shù)額9005.97億元,戶均資金數(shù)額3.09萬元。

(二)我國中小企業(yè)重要性

首先,中小企業(yè)的健康發(fā)展,為國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷提供新的經(jīng)濟(jì)增長點。其次,中小企業(yè)是主要的就業(yè)場所,據(jù)不完全統(tǒng)計,每年中小企業(yè)解決社會就業(yè)人口的80%以上,促進(jìn)了社會的穩(wěn)定。第三,中小企業(yè)的發(fā)展有利于促進(jìn)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,并且地方財政收入的80%以上來自中小企業(yè)。第四,中小企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的生力軍,中小企業(yè)繁榮,預(yù)示著市場創(chuàng)新繁榮。

(三)中小企業(yè)融資難問題簡析

首先,中小企業(yè)管理人員素質(zhì)水平較低,缺乏科學(xué)的管理方法;其次,中小企業(yè)普遍缺少有效抵押物,從而面臨貸款難、融資成本高等問題;第三,中小型企業(yè)多數(shù)規(guī)模較小,實力弱,產(chǎn)業(yè)水平低,絕大部分仍然為勞動密集型企業(yè),各種經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)與同類的大企業(yè)有較大的差距。

二、我國創(chuàng)業(yè)板定位及特征

A股主板市場的上市條件與創(chuàng)業(yè)板市場上市條件相比,在主體資格、經(jīng)營年限、同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)交易、限制行為、實際控制人、董事及管理層、違法行為等方面并沒有本質(zhì)的不同。但是相比于A股主板市場,我們不難發(fā)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)板市場的上市條件在要求企業(yè)成長性和創(chuàng)新性等方面進(jìn)行了一定的創(chuàng)新。

(一)定位成長性而不是創(chuàng)業(yè)性

從創(chuàng)業(yè)板市場的盈利要求看,創(chuàng)業(yè)板市場是針對那些有成長性的企業(yè),而不是那些具有極強(qiáng)的創(chuàng)業(yè)性的企業(yè),因為創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險太大,創(chuàng)業(yè)板應(yīng)該對于那些創(chuàng)新性企業(yè)來說不是讓他們創(chuàng)業(yè),而是讓他們獲得充足的資金進(jìn)而做大做強(qiáng)。所以會有一部分普通制造類企業(yè)(非自主創(chuàng)新型企業(yè))雖然在企業(yè)財務(wù)方面達(dá)到了創(chuàng)業(yè)板標(biāo)準(zhǔn),但卻不一定能夠上創(chuàng)業(yè)板。

(二)沒有經(jīng)營能力的企業(yè)無法上市

雖然目前境外許多創(chuàng)業(yè)板已經(jīng)超越了設(shè)置門檻的階段,但是為了杜絕過大的市場風(fēng)險,我國內(nèi)地的創(chuàng)業(yè)板還是設(shè)置了一定的入門條件,目的是為了防止把一些不合格的企業(yè)推薦上創(chuàng)業(yè)板。上市企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置考慮到了自主創(chuàng)新企業(yè)的特點,創(chuàng)業(yè)板設(shè)立了兩套財務(wù)要求,其中一個僅要求一年盈利,這就充分的考慮到了自主創(chuàng)新型企業(yè)的特點。

(三)創(chuàng)新業(yè)態(tài)將成創(chuàng)業(yè)板上市主流

深交所的專家將當(dāng)前企業(yè)的創(chuàng)新總結(jié)為“兩高、六新”即高成長、高科技、新經(jīng)濟(jì)、新服務(wù)、新農(nóng)業(yè)、新能源、新材料、新商業(yè)模式。高成長是優(yōu)質(zhì)創(chuàng)新企業(yè)的表現(xiàn),高科技通常是創(chuàng)新企業(yè)取得發(fā)展的手段。六新中的新材料和新能源一直是我國支持的產(chǎn)業(yè)方向,其中有不少企業(yè)已登錄國內(nèi)外的資本市場,此類高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)一定會的到創(chuàng)業(yè)板的關(guān)注。

三、山東省中小型企業(yè)創(chuàng)業(yè)板上市優(yōu)勢分析

隨著我國創(chuàng)業(yè)板市場的開啟,全國第一批29家企業(yè)已經(jīng)順利的完成了上市工作,融資效果良好,那么山東省作為東部沿海的經(jīng)濟(jì)大省,在利用創(chuàng)業(yè)板這一新興的資本市場方面有什么優(yōu)勢呢?

(一)山東省中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板上市后備資源豐富

據(jù)統(tǒng)計,2007年我省營業(yè)收入過億的民營企業(yè)超過2500家,在國家統(tǒng)計局公布的全國1000家最具成長型制造業(yè)中小企業(yè)中,我省272席,居全國第一,深交所已將山東列為創(chuàng)業(yè)板資源重點區(qū)域。2008年科技型中小企業(yè)已達(dá)2萬多家,70%以上的國家和省級名牌,75%以上的發(fā)明專利都由這些中小企業(yè)創(chuàng)造。具體而言,山東上市后備資源企業(yè)已達(dá)500多家,有169家企業(yè)符合或基本符合創(chuàng)業(yè)板上市條件,濟(jì)南、青島、淄博、煙臺、濰坊、威海等6個市和全省八個國家級高新區(qū)和開發(fā)區(qū)聚集了一大批符合創(chuàng)業(yè)板條件的自主創(chuàng)新企業(yè),這些創(chuàng)業(yè)板上市后備資源主要有以下幾個特點:

1、地域特點明顯

相對而言,膠東半島城市圈和濟(jì)南城市圈的后備資源比較集中,擁有134家后備資源,占全省的74%,魯南城市帶和三角洲兩個區(qū)域的后備資源相對較少。分具體城市來看,濟(jì)南、青島、淄博、東營、煙臺、濰坊、臨沂、威海等8個市擁有較多的創(chuàng)業(yè)板后備資源,共135家,占全省的75%。

2、從產(chǎn)業(yè)分布和技術(shù)含量看

約一半的企業(yè)集中在電子信息、機(jī)械制造、化工、食品工業(yè)等行業(yè),約1/5的企業(yè)分布在生物工程、環(huán)保材料、醫(yī)藥、新材料、精密儀器設(shè)備、IT等科技含量較高的行業(yè)。各地區(qū)都有相對獨特的相對優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)集群,如淄博在化工、機(jī)械制造方面突出,濟(jì)南以信息自動化技術(shù)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)為主,濰坊擅長電訊、醫(yī)療器械,石油機(jī)械是東營的特色等。

(二)已有上市企業(yè)示范效應(yīng)的帶動

據(jù)統(tǒng)計,山東境內(nèi)上市公司達(dá)104家,機(jī)內(nèi)上市股票114只,另有5家企業(yè)過會待發(fā),19家企業(yè)在會審核,36家企業(yè)接受輔導(dǎo),40余家企業(yè)進(jìn)行改制,企業(yè)上市融資捷報頻傳。同時,青島的德銳特成功在創(chuàng)業(yè)板上市,融資效果令人滿意,這將會帶動起山東企業(yè)進(jìn)一步對創(chuàng)業(yè)板的沖擊。

(三)山東省政府的大力支持

中小企業(yè)作為拉動山東省經(jīng)濟(jì)中堅力量,其發(fā)展歷來受到省、市各級政府以及相關(guān)部門的重視,創(chuàng)業(yè)板市場的開放,對于省內(nèi)科技含量高、成長性好、創(chuàng)新能力強(qiáng)的中小型企業(yè)的發(fā)展和成長無疑將會是一個巨大推力。同時山東省政府根據(jù)實際情況,已經(jīng)推出了一系列措施:首先,著力培育創(chuàng)業(yè)板上市資源,不斷調(diào)整和完善上市資源后備資源庫,對擬上市企業(yè)實施分類指導(dǎo),分類推進(jìn);其次,按照企業(yè)上市進(jìn)程,將擬上市企業(yè)劃分為重點推進(jìn)類、重點關(guān)注類和重點培育類,并在此基礎(chǔ)上,選擇近一兩年能夠上市的企業(yè),上報省企業(yè)上市工作聯(lián)席會討論通過后,聯(lián)合省有關(guān)部門進(jìn)行重點培育,加快企業(yè)上市進(jìn)程,提高企業(yè)上市成功率。

四、山東省中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板上市問題分析

(一)部分地區(qū)相關(guān)部門對上市工作重視不夠

我們通過調(diào)研了解到,一方面,部分市、區(qū)對于鼓勵、促進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板上市工作重視不夠,導(dǎo)致各項上市幫扶工作和專項資金無法按時、足額的到位;另一方面,部分市、區(qū)的相關(guān)單位對于企業(yè)上市相關(guān)條件、政策理解不到位,使得工作不得法,措施不得力。

(二)企業(yè)負(fù)責(zé)人對于企業(yè)上市認(rèn)識不到位

一方面,山東省有些中小企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績良好,發(fā)展?jié)摿^大,可以經(jīng)過努力沖擊創(chuàng)業(yè)板。但是這些企業(yè)的負(fù)責(zé)人對于上市工作的重要性認(rèn)識不清,導(dǎo)致上市熱情不高。這些企業(yè)絕大部分都有著家族式企業(yè)的背景,存在不缺小錢,不求發(fā)展的“小農(nóng)思想”,同時對于企業(yè)的長期發(fā)展沒有一個宏觀的規(guī)劃,滿足于企業(yè)的現(xiàn)狀,導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)停滯。另一方面,有的企業(yè)負(fù)責(zé)人雖然有上市意向,但是對于企業(yè)改制上市存在種種顧慮,特別是擔(dān)心股份改制后,對企業(yè)控制能力被削弱,因此缺乏上市主動性。

(三)部分潛力企業(yè)與上市指標(biāo)存在差距

通過了解,可以把山東省的這種有潛力的企業(yè)大體分為三種:一是部分中小企業(yè)雖然屬于高新技術(shù)企業(yè),也有很大的發(fā)展?jié)摿统砷L空間,但由于企業(yè)還處在創(chuàng)業(yè)期,所以無論是企業(yè)規(guī)模還是營業(yè)利潤都還一時無法達(dá)到企業(yè)創(chuàng)業(yè)板上市條件的硬性要求;二是部分企業(yè)經(jīng)營時間較長,發(fā)展?fàn)顩r良好,達(dá)到了“硬性指標(biāo)”的要求,但是其“成長性”和“創(chuàng)新性”等軟性指標(biāo)卻達(dá)不到要求,缺乏競爭優(yōu)勢、人才短缺、產(chǎn)品的市場占有率的提升受到限制;第三種企業(yè)是沒有按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進(jìn)行規(guī)范的改制,導(dǎo)致本身存在的遺留問題比較多,從而阻礙了其上市融資的步伐。

五、山東省中小企業(yè)沖擊創(chuàng)業(yè)板相關(guān)建議

(一)加強(qiáng)中小企業(yè)自身發(fā)展與創(chuàng)新性培養(yǎng)

通過對比觀察,我們可以很清楚的看到,雖然山東省上市后備資源豐富,但是卻依然有一大批中小企業(yè)與創(chuàng)業(yè)板上市條件存在一定的差距,這就需要我省中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè),提高企業(yè)各項財務(wù)指標(biāo)。與此同時,山東省企業(yè)中國有企業(yè)占據(jù)了一大部分,國有企業(yè)往往創(chuàng)新性和成長性低下,這就更加需要各中小企業(yè)加強(qiáng)自身創(chuàng)新性建設(shè),不斷尋求新的企業(yè)增長點,提高自身成長性。

(二)根據(jù)企業(yè)實際情況進(jìn)行改制

山東經(jīng)濟(jì)素有“大象之舞”的說法,因為在山東的企業(yè)中,有很多是國有型企業(yè),這些企業(yè)大多成立時間比較早,歷史遺留問題較多,長期來看不利于自身的發(fā)展。山東省中小企業(yè)民營化程度不高問題逐漸成為阻礙山東經(jīng)濟(jì)的因素之一,所以這部分企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身實際情況,及早開展工作,盡快完成改制,抓緊到證監(jiān)局進(jìn)行輔導(dǎo)登記。

(三)企業(yè)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)新興資本市場融資意識

一方面,對于廣大的中小企業(yè)來說,融資難一直牽絆著企業(yè)的發(fā)展。另一方面,中小企業(yè)直接融資途徑依然十分狹窄。所以我省廣大的中小型企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對于新興資本市場的利用,拓寬企業(yè)直接融資渠道,為企業(yè)自身發(fā)展和擴(kuò)張?zhí)峁┳銐虻馁Y金支持。而創(chuàng)業(yè)板市場經(jīng)過實踐證明,比較適宜廣大中小企業(yè)進(jìn)行直接融資的途徑,所以中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人應(yīng)該擺脫“小富即安”影響,利用創(chuàng)業(yè)板市場,為企業(yè)的騰飛提供足夠的能量。

(四)及時跟進(jìn)政府政策變動

由于中小企業(yè)發(fā)展健康與否直接影響到所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,而創(chuàng)業(yè)板的推出又是國家改善中小企業(yè)融資環(huán)境的重要舉措,所以各級政府勢必會制定相應(yīng)優(yōu)惠幫扶政策。所以廣大有意沖擊創(chuàng)業(yè)板的中小企業(yè)應(yīng)及時跟進(jìn)政府相關(guān)政策變動,如積極參加上市培訓(xùn)、上市中介企業(yè)見面會等活動,從而充分利用外部有利條件。

(五)理性對待創(chuàng)業(yè)板,不盲目跟風(fēng)

篇(7)

關(guān)鍵詞：轉(zhuǎn)制 科研院所 平衡計分卡 KPI

一、我國轉(zhuǎn)制院所的特點與業(yè)績考核的難點

1999年，國家經(jīng)貿(mào)委管理的原10個國家局所屬242個科研機(jī)構(gòu)， 作為第一批轉(zhuǎn)制院所進(jìn)行企業(yè)化轉(zhuǎn)制（《關(guān)于國家經(jīng)貿(mào)委管理的10個國家局所屬科研機(jī)構(gòu)管理體制改革的實施意見》，國科發(fā)政字[2000]300號）。隨后， 全國各地的科研院所陸續(xù)開始進(jìn)行企業(yè)化轉(zhuǎn)制工作。用型科研機(jī)構(gòu)基本轉(zhuǎn)制成為市場主體運行。轉(zhuǎn)制前，這些院所大都承擔(dān)著各自主管部門技術(shù)支撐和行業(yè)共性關(guān)鍵技術(shù)研究的責(zé)任，無需考慮短期效益和長遠(yuǎn)發(fā)展。轉(zhuǎn)制后，由于政府不再撥付事業(yè)經(jīng)費，科研院所把主要精力放在科技成果的產(chǎn)業(yè)化和如何生存發(fā)展上，而在科研活動方面呈現(xiàn)不穩(wěn)定態(tài)勢，數(shù)據(jù)也顯示轉(zhuǎn)制院所科研課題數(shù)量在轉(zhuǎn)制初期有明顯的減少。然而，2008年以后又開始呈現(xiàn)增長趨勢。這說明多數(shù)院所在經(jīng)歷轉(zhuǎn)型的陣痛之后，基于市場需求和競爭壓力，認(rèn)識到只有不斷創(chuàng)新才能支撐院所的長遠(yuǎn)發(fā)展，從而重新審視科研活動的重要性。

據(jù)2011年數(shù)據(jù)顯示，轉(zhuǎn)制院所在研課題主要為新產(chǎn)品研制開發(fā)，占35%；其次為試驗發(fā)展，占26%；應(yīng)用研究占21%，基礎(chǔ)研究占10%；推廣示范和生產(chǎn)性活動占比最少，各為4%。從收入結(jié)構(gòu)上看，產(chǎn)品銷售收入一直占比最大，2000年占技工貿(mào)總收人的66.3%，2011年占技工貿(mào)收人的比重高達(dá)72.1%，而研發(fā)和技術(shù)交易收入所占比重始終較低，變化不明顯[1]。從數(shù)據(jù)上看，轉(zhuǎn)制院所的已經(jīng)越來越接近高新技術(shù)企業(yè)。有學(xué)者對近百個轉(zhuǎn)制型科研機(jī)構(gòu)開展了實證調(diào)查研究，研究結(jié)果表明： 我國公立科研機(jī)構(gòu)改革雖然取得了重要的成果， 但公益和轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)在使命定位、運行模式、治理結(jié)構(gòu)等方面仍然存重要的發(fā)展障礙，公益科研機(jī)構(gòu)和轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)尚未形成各自成熟的發(fā)展模式[2]。

轉(zhuǎn)制院所的發(fā)展方向和戰(zhàn)略重點存在著歷史與現(xiàn)實的割裂，主管部門的政策導(dǎo)向?qū)Q定其核心思路。以進(jìn)入國資委或地方國資委的轉(zhuǎn)制院所為例，經(jīng)營水平在業(yè)績考核中占比最重，迫使轉(zhuǎn)制院所在維持行業(yè)技術(shù)歸口身份的同時，將更多的資源和精力投向經(jīng)營創(chuàng)收。國資委2013年公布了最新修訂的《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》。其中規(guī)定，年度經(jīng)營業(yè)績考核，科研企業(yè)利潤總額指標(biāo)的基本分為30分，與軍工、儲備、電力、石油石化企業(yè)相同。科研企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的基本分為30分，與軍工、儲備企業(yè)相同。確定科研類企業(yè)的基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，突出考慮技術(shù)創(chuàng)新投入和科技成果轉(zhuǎn)化等情況。對考核期內(nèi)獲得重大科技成果或在國際標(biāo)準(zhǔn)制訂中取得重大突破的企業(yè)，國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定加0.1-1分。顯然，國資委的考核體系適當(dāng)考慮了轉(zhuǎn)制院所的特點和定位，但仍以國有資產(chǎn)的保值增值作為重中之重。鑒于上述原因，導(dǎo)致轉(zhuǎn)制型院所在制定戰(zhàn)略目標(biāo)與進(jìn)行目標(biāo)的分解和深化落實時出現(xiàn)困惑和偏差。

二、平衡計分卡和KPI指標(biāo)體系各自特點與結(jié)合優(yōu)勢

平衡計分卡綜合考慮組織在財務(wù)層面、客戶層面、經(jīng)營流程層面、學(xué)習(xí)與成長層面諸多目標(biāo)的完成程度，借以評估組織的業(yè)績，平衡財務(wù)與非財務(wù)要素，短期業(yè)績和長期發(fā)展的關(guān)系。平衡計分卡首先是一個核心的戰(zhàn)略管理與執(zhí)行的工具，它在對企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略達(dá)成共識的基礎(chǔ)上，通過科學(xué)的設(shè)計，將其四個層面的目標(biāo)、指標(biāo)以及實施步驟有效地結(jié)合在一起的一個戰(zhàn)略管理與實施體系。它的主要目的是將企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為具體的行動，以創(chuàng)造企業(yè)的戰(zhàn)略執(zhí)行力，構(gòu)建企業(yè)的競爭優(yōu)勢。其次是一種先進(jìn)的績效管理工具，它將戰(zhàn)略分成四個不同層面的運作目標(biāo)，并以此四個層面分別設(shè)計適量的績效衡量指標(biāo)。它不但為企業(yè)提供了有效運作所必需的各種信息，克服了信息的龐雜性和不對稱性，更重要的是，它為企業(yè)提供的這些指標(biāo)具有可量化、可測度和可評估性，從而更有利于對企業(yè)的戰(zhàn)略執(zhí)行進(jìn)行全面系統(tǒng)的監(jiān)控，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略與遠(yuǎn)景目標(biāo)達(dá)成[3]。

KPI，即關(guān)鍵績效指標(biāo)法。企業(yè)關(guān)鍵績效指標(biāo)是通過對組織內(nèi)部流程的輸入端、輸出端的關(guān)鍵參數(shù)進(jìn)行設(shè)置、取樣、計算、分析，衡量流程績效的一種目標(biāo)式量化管理指標(biāo)，是把企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為可操作的工作目標(biāo)的工具，是企業(yè)績效管理的基礎(chǔ)。KPI可以使部門主管明確部門的主要責(zé)任，并以此為基礎(chǔ)，明確部門人員的業(yè)績衡量指標(biāo)。建立明確的切實可行的KPI體系，是做好績效管理的關(guān)鍵。關(guān)鍵績效指標(biāo)是用于衡量工作人員工作績效表現(xiàn)的量化指標(biāo)，是績效計劃的重要組成部分。KPI法符合帕累托原理，也就是二八原理，即一個企業(yè)在價值創(chuàng)造過程中，每個部門和每一位員工的80%的工作任務(wù)是由20%的關(guān)鍵行為完成的，抓住20%的關(guān)鍵，就抓住了主體。二八原理為績效考核指明了方向，即考核工作的主要精力要放在關(guān)鍵的結(jié)果和關(guān)鍵的過程上。于是，所謂的績效考核，一定放在關(guān)鍵績效指標(biāo)上，考核工作一定要圍繞關(guān)鍵績效指標(biāo)展開。KPI是對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的進(jìn)一步細(xì)化和發(fā)展。公司戰(zhàn)略目標(biāo)是長期的、指導(dǎo)性的、概括性的，而各職位的關(guān)鍵績效指標(biāo)內(nèi)容豐富，針對職位而設(shè)置，著眼于考核當(dāng)年的工作績效、具有可衡量性。因此，關(guān)鍵績效指標(biāo)是對真正驅(qū)動公司戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的具體因素的發(fā)掘，是公司戰(zhàn)略對每個職位工作績效要求的具體體現(xiàn)。

平衡計分卡和KPI，前者側(cè)重于戰(zhàn)略目標(biāo)制定，后者擅長于戰(zhàn)術(shù)落實。兩者結(jié)合起來，更適宜于解決轉(zhuǎn)制院所業(yè)績考核體系的難題，在完成主管部門經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的同時，維系持續(xù)增長的生命力，并保持長期發(fā)展方向符合自身使命和定位。