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工程項目投資控制論文:水利水電工程項目投資管理及造價控制

摘要：國民經(jīng)濟發(fā)展對經(jīng)濟建設(shè)的要求逐漸增高，水利水電施工項目是工程中經(jīng)濟投入和輸出的重點。現(xiàn)階段的水利水電工程管理當中還存在一些問題，需要加強對項目的投資管理和造價控制。文章主要分析在水利水電的施工過程中項目的投資管理和造價控制中的問題，并提出了相應(yīng)的解決方法，希望能在施工的過程中發(fā)揮一定的作用。

關(guān)鍵詞：水利水電工程；投資管理；造價管理

水利水電工程是一項大而復雜的工程，在施工中涉及的內(nèi)容很多。因此，對水利水電進行施工控制是比較困難的。水利水電工程的施工時間長、施工規(guī)模大、施工所需要的條件比較多，施工所涉及到的資金投入項目也是比較多的。隨著國家的政策的轉(zhuǎn)變，對施工效果的要求不斷提高，水利的投資管理和造價控制的難度也逐漸上升。水利水電工程中的成本造價控制，是對社會經(jīng)濟的一種管理。

1工程項目的投資管理和造價控制的現(xiàn)狀

水利水電工程是關(guān)系到水利水電整體質(zhì)量的關(guān)鍵，工程的投資管理帶動工程的正常運行，工程的造價控制可以對水電的項目進行優(yōu)化。然而，現(xiàn)階段水利水電的工程的項目的投資管理和造價的控制中存在一些問題，具體如下。

1.1缺乏全過程的造價管理體系

管理中存在的問題較多，其中最主要的問題就是缺乏全過程的造價管理體系。施工時需要對整體全過程進行控制，現(xiàn)階段施工已經(jīng)逐步加強對每個分階段的控制，并取得了一定的進步，但是還沒有形成系統(tǒng)的管理模式。沒有系統(tǒng)的管理模式，就難以進行在總體上進行系統(tǒng)控制，每個分階段即使做到了足夠的出色，但是在實際的應(yīng)用中，往往會形成分裂的狀態(tài)。因為對每個部分沒有做到充分了解，就難以從整體上進行系統(tǒng)的指導和控制。特別是在控制中每個部分的狀態(tài)和標準都各不相同的情況下，整體的控價的模式、控制的方式都會產(chǎn)生一定的影響。工程管理是一個動態(tài)控制的過程，如果缺乏全過程的造價管理體系，則不能及時對工程動態(tài)的發(fā)展變化進行管控，不利于造價咨詢的進展，不僅阻礙了高層次人才的培養(yǎng)，更是高層次系統(tǒng)管理的不足，對實際的施工造成了很大影響。

1.2對項目的可行性研究不夠

不是所有項目都能滿足經(jīng)濟和質(zhì)量上的雙重達標，有些項目甚至不能適用于水利水電的施工。如果該項目沒有得到國家的政策準許，那么這樣的項目并不能夠在實際的使用中堅持下去，項目的不可行必然導致工程的流程也無法完全的進行下去，一旦中間出現(xiàn)了停頓，就會造成施工的使用的材料和器材的浪費。這些材料和使用器材的售價都很高，如果停止這些材料和技術(shù)的使用，就會造成施工經(jīng)濟上的浪費。因此，施工之前，工作人員應(yīng)該對施工的經(jīng)濟性和合理性進行測評，了解施工所承受的風險，理解施工在社會中的使用的效益。因為社會對于水利水電的控制有一定的標準，施工的時候要滿足國家的控制的標準，施工技術(shù)的要求程度很高，施工的可行性需要滿足的條件也很多。施工的可行性不夠造成的經(jīng)濟的損失是很大的，所以項目的規(guī)模和標準都需要得到控制。在實際施工的過程中就要對項目的這些方面進行控制。目前，施工中缺少了對這些過程的詳細的確認和檢查，以及對可行性的研究缺乏深度，導致在選擇施工地點的時候出現(xiàn)了一些問題，施工地點容易出現(xiàn)自然災害或者是國家禁止施工要求的現(xiàn)象，以及技術(shù)、資源和材料供應(yīng)不夠的問題。由此看來，研究的程度不夠會影響整個工程的進度，會對施工的時期和施工的質(zhì)量以及施工的效率產(chǎn)生影響，還會對施工的造價的成本造成影響。

1.3項目概算的管理程度不夠

在項目實行之前，應(yīng)該進行項目概算計算。根據(jù)施工時所需要的材料、技術(shù)、設(shè)備器材、施工人員工資等要素進行詳細分析，就可以對項目的成本進行預測，得到項目概算。通過計算得到的數(shù)據(jù)，最后對項目的最終成果進行研究。得到的數(shù)據(jù)作為一種參考，也是為了之后的成本控制更加順利。項目的概算是完成整個工程最關(guān)鍵的地方，預算受到其他因素的影響，在動態(tài)變化中，預算與實際的施工成本就會產(chǎn)生越來越多的分歧。隨著工程設(shè)計、實際環(huán)境、原材料價格、技術(shù)和器材引進的變化，施工成本與原先擬定的方案出入會很大。因此，在施工的時候需要預算，同時根據(jù)實際的發(fā)展狀況進行預算的更改。因為施工時間長，施工規(guī)模比較大，施工質(zhì)量的要求高，因此施工的預算是很困難的。在現(xiàn)在預算的管理的體制中，需要進行進一步預算的優(yōu)化，從提高每個部分的預算的準確度，同時對整體的預算進行整理，得到的數(shù)據(jù)對于成本控制具有重要意義。

2如何解決存在的問題

在水利水電管理中，工程項目的投資管理和造價控制中問題對于水利水電的質(zhì)量和實際使用、以及可獲得的經(jīng)濟上的效益的影響很大。工作人員需要從各個方面對這些問題進行解決，在施工中實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化，推動我國經(jīng)濟的大力發(fā)展，同時也在國民經(jīng)濟中發(fā)揮出更大的作用。

2.1大力推行設(shè)計招投標

現(xiàn)階段的水利水電控制中，存在一種現(xiàn)狀就是在管理的時候進行了大力的設(shè)計招投標。無論是施工還是設(shè)計，或者是施工之后的監(jiān)測，都需要進行招標，這是基于國家的管理規(guī)定來進行的。招標所依據(jù)的原理就是因為在招標的時候可以對不同的競標者進行選擇，從而提高產(chǎn)品的質(zhì)量。因為水利所涉及到的產(chǎn)品價格一般都比較高，特別是那些重要的設(shè)備，價格一般都比較貴，這種情況就需要進行招標，招標對于大額購買的意義重大。在招標的時候還需要制定合的，簽定適當?shù)暮贤梢员Ｕ袭a(chǎn)品的質(zhì)量。考慮到經(jīng)濟因素，需要優(yōu)化方案，選擇最合適的方案。水利水電的經(jīng)濟要求比較高，需要對自然的條件進行優(yōu)化，對自然條件進行充分的利用，保證項目的布局的優(yōu)化和合理性。對于材料和設(shè)備，應(yīng)該盡量避免一些價格昂貴的材料和設(shè)備，這對于降低水利工程和項目的投資的意義很大。

2.2加強設(shè)計階段的管理

施工以設(shè)計為基礎(chǔ)，設(shè)計階段的管理是施工的關(guān)鍵。因為設(shè)計是施工的第一步，而且設(shè)計是最重要的一步。設(shè)計出來的圖案可以對施工進行指導，同時設(shè)計出來的優(yōu)化方案，可以加快施工的進度設(shè)計階段對于投資來說是一個重要的參考的條件，因為對整個施工流程進行設(shè)計，就可以對施工所需要的資金進行預測。如果在設(shè)計的方案中，對材料和設(shè)備的要求并不高，那么對水利水電施工的投資就可以少一點。這對于施工來說，是對資金的一種節(jié)約和控制。無論是技術(shù)的設(shè)計還是施工圖的設(shè)計，施工的時候需要對這兩方面進行優(yōu)化，那么就可以對施工的整體設(shè)計進行優(yōu)化，以減少投資。工程的設(shè)計所需要的費用并不高，但是得到的設(shè)計的方案卻影響了整個施工的整體的投資，并對施工的投資所需要的資金產(chǎn)生很大的影響。因此需要對施工的設(shè)計階段進行嚴格的管理，才可以對施工的投資進行管理，將投資控制在最小范圍。

3結(jié)束語

施工需要對各種因素進行考慮。施工的投資關(guān)系到施工的經(jīng)濟因素，而施工的投資管理與造價控制也是為了提高施工的收益。因此在施工的時候需要對施工的這兩個方面進行著重的考慮。面對廣大的市場，相關(guān)人員需要做的就是用最低的價格作出最好的產(chǎn)品。在我國的工程建設(shè)發(fā)展背景下，對施工投資進行管理，控制工程造價，對我國的經(jīng)濟的發(fā)展的意義具有深遠影響。

作者：周亞波 單位：陜西省引漢濟渭工程建設(shè)有限公司

工程項目投資控制論文:BT工程項目投資的法律風險控制

摘要：

從投資方的角度，就BT工程項目的前期籌備、中期合同簽署、后期實施三個階段，以全生命周期法律風險防控體系視角，分析各階段的法律風險點，并提出法律風險防控的建議。

關(guān)鍵詞：

BT模式；項目投資；全生命周期；法律風險

1引言

城鎮(zhèn)化建設(shè)快速發(fā)展、公共基礎(chǔ)設(shè)施需求加大和政府投入及償付能力不足的矛盾，促使借力社會資本進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的各種融資模式應(yīng)運而生。BT是其中一種投融資建設(shè)模式，即項目業(yè)主通過招標選定投資方，投資方設(shè)立項目公司對項目進行融資、建設(shè)管理和施工總承包，項目建成后移交業(yè)主回購。BT模式減少了中間環(huán)節(jié)，有助于控制成本，提高投資利潤，拓展相關(guān)業(yè)務(wù)鏈條。但是，各種合作方式均有利弊，如何應(yīng)對隨之暴露出來的監(jiān)管漏洞，在法律框架下靈活設(shè)計投融資模式，規(guī)避法律風險，贏得更大競爭優(yōu)勢，成為承建商和投資商目前重點研究的問題。全生命周期法律風險防控體系是針對前期項目籌備、中期合同簽署、后期項目實施等三個不同階段特點的全流程、全方位的法律風險防控體系。該體系借鑒BIM的全周期協(xié)同、信息傳遞等管理方法，根據(jù)不同項目性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點，將法律風險管理要點與項目業(yè)務(wù)操作緊密結(jié)合，有針對性地進行法律風險防范，體現(xiàn)法律管控的價值。本文從投資方的角度，以全生命周期法律風險防控體系視角，分析BT工程項目應(yīng)防范的法律風險點，并提出法律風險防控的建議。

2項目前期籌備階段的法律風險及防控

項目前期籌備階段的法律風險及防控，約占BT項目全生命周期法律風險防控體系的30%。在項目前期籌備階段，投資人將通過盡職調(diào)查做出決策，包括是否投資該項目、以何種模式投資、投資規(guī)模有多大，是否引入合作方、資金實力是否能夠支持項目完成，是否需要借助外部資金，如果需要融資，融資結(jié)構(gòu)如何設(shè)計等。做出這些項目決策前需要在盡職調(diào)查的信息基礎(chǔ)上，衡量各方面潛在風險以及對項目回報的影響，評估投資的可行性和回報率。該階段主要法律風險及防控建議如下：

2.1投資環(huán)境風險

2.1.1風險成因法律環(huán)境方面：如果特許建設(shè)項目在項目審批過程中，未能如期獲準或取得必備的資格許可、政府不履行協(xié)議、稅收增加、項目授權(quán)的專有唯一性被打破、項目所在地政策法規(guī)發(fā)生變動、適用法律變更、建設(shè)主管部門對項目的監(jiān)管力度變化、項目不符合環(huán)保要求、不滿足城市規(guī)劃、當?shù)胤煞ㄒ?guī)不健全等，將會直接導致項目無法如期完工、投資無法退出的重大損失。市場及不可抗力因素方面：如果項目所在地經(jīng)濟實力薄弱、財政收入乏力，人文環(huán)境不適宜項目建設(shè)，都將影響政府的回購能力、政府資金計劃的落實；如發(fā)生項目合作各方不能預見、不可避免、不能克服的自然或社會事件（如戰(zhàn)爭、疫病、自然災害等），將會導致工程無法如期完工且造成經(jīng)濟損失。另外，如項目涉及的政府許可審批、征地、房屋拆遷、綜合管網(wǎng)遷建等投資方無法控制的環(huán)節(jié)過多，則有中間環(huán)節(jié)費用超支、成本不可控的風險，會導致投資損失。

2.1.2防控建議對當?shù)胤煞ㄒ?guī)、政策、稅收要求、法治環(huán)境等進行調(diào)研，落實近幾年當?shù)氐呢斦杖肭闆r及業(yè)主資金來源，考察政府在一定時期內(nèi)投資規(guī)模與政府財稅承受能力的匹配度以及政府回購能力、政府優(yōu)惠政策的延續(xù)性、政府的項目資金計劃；對項目經(jīng)濟可行性、適宜性進行全面調(diào)查評估。

2.2項目自身及投標風險

2.2.1風險成因項目所需要的關(guān)鍵技術(shù)，如果不是投資方擅長領(lǐng)域或主營業(yè)務(wù)、項目業(yè)主不熟悉該類項目的特點及招投標流程、項目業(yè)主與投資方屬于首次合作，不了解雙方履約質(zhì)量，都會給項目的履行帶來爭議風險。如業(yè)主提供的項目資料不全面、限制投資方對分包商的選擇；投資方未能仔細閱讀招標材料、勘察現(xiàn)場細節(jié)，將可能出現(xiàn)投資方對于業(yè)主的要求出現(xiàn)理解偏差、對項目建設(shè)環(huán)境不了解、項目運作規(guī)劃不合理、設(shè)計深度不夠、工程量估算不準確、盈利預測失準、聯(lián)合體或分包商不配合管理等的風險。

2.2.2防控建議與項目發(fā)起人溝通，盡可能收集項目基本資料，現(xiàn)場勘查項目環(huán)境；研究吃透招標文件及附帶的合同文本，了解技術(shù)路線、質(zhì)量標準、保函/保證金方式、資信文件，了解投標聯(lián)合體或分包商的資信信息，準確測算項目工程量；選擇技術(shù)路線成熟度高的方案。

2.3項目融資風險

2.3.1風險成因大型基礎(chǔ)設(shè)施BT項目一般周期長、資金需求量大，需要投資方具備一定資本實力或具有較強的融資能力，如果采用融資方式進行杠桿投資，則需考慮融資及再增資過程中可能面臨的風險，如金融環(huán)境變化、貨幣利率波動、通貨膨脹、擔保不足、合作股東投資款不到位等。如果上述風險影響到投資方融資能力，會導致資金鏈斷裂，項目停工，投資無法收回。不同的融資方式也會有其相應(yīng)的風險，譬如債權(quán)融資比例過大，會使資金成本提高；股權(quán)融資比例過大，將可能發(fā)生公司控制權(quán)轉(zhuǎn)移。同時，融資時如提供的擔保不可靠，將可能面臨無力償還貸款，貸款違約產(chǎn)生賠償責任的風險。

2.3.2防控建議（1）多渠道融資：衡量自身的資金實力，在全面風險分析基礎(chǔ)上，確定項目最小現(xiàn)金流量水平和債務(wù)償受能力；綜合考慮融資金額、時間、費用等因素，在目前初步形成的銀行、資本市場、信托、基金、地方與中央政府投資等組合而成的多元化融資框架下，發(fā)揮杠桿的作用，選擇適宜的融資方式，合理安排各種融資方式的比重（如發(fā)起人戰(zhàn)略投資及發(fā)行股票等股權(quán)類投資，銀行貸款、基金信托通道融資、發(fā)行債券等債權(quán)融資），以減輕資金壓力并盡可能降低融資成本。在同一融資渠道下還可以細分，如銀行貸款可以長短結(jié)合、期限可以“前長后短”、可以選擇獨家或多家銀行貸款方式等。（2）多方擔保支持：投資方可通過項目公司與貸款方簽訂貸款合同及有關(guān)擔保合同，借助項目方母公司信用擔保、政府或其他商業(yè)機構(gòu)擔保、以及項目自身抵押等形式，協(xié)助投資方取得貸款。為落實項目發(fā)起方的協(xié)助融資承諾，投資方可與發(fā)起方在合作合同中明確約定發(fā)起方提供擔保的內(nèi)容、方式和責任；約定發(fā)起方同意以自有資金、項目資產(chǎn)（含土地使用權(quán)）或收益置換項目投資人的銀行融資擔保，向投資方出具付款銀行保函，約定由發(fā)起方下屬國有公司為發(fā)起方回購履約出具履約擔保函/回購承諾函/付款承諾書，作為BT合同附件。承諾函保證：如保障措施仍不能保證發(fā)起方履行回購義務(wù)，發(fā)起方下屬國有公司以其合法、有效的國有資產(chǎn)為發(fā)起方提供回購履約保證，回購擔保金額與回購款相當。

3合同簽署階段的法律風險與防控

項目中期即合同簽署階段的法律風險及防控，約占BT項目全生命周期法律風險防控體系的40%。在合同簽署階段，要明確BT模式法律主體的權(quán)利義務(wù)，并形成合同體系。主要由四個方面組成：A.政府與投資人之間的項目主協(xié)議，如《BT項目合作合同》/《特許建設(shè)合同》，以解決BT投資合作模式問題；B.投資人與融資機構(gòu)之間的協(xié)議，以解決資金安排、融資事宜，包括貸款合同、抵押或質(zhì)押合同等；C.投資人成立項目公司的文件，包括《股東協(xié)議》等；D.投資人建設(shè)項目的協(xié)議，包括工程施工合同、運營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品采購合同和保險合同等，以解決商務(wù)層面事宜。其中最核心的是政府與項目公司簽署的《BT項目合作/總承包合同》。項目全過程中的重要風險點，可以通過合同條款的設(shè)計提前預防控制。與事后維權(quán)相比，事前控制能起到事半功倍的效果。合同簽署階段重點關(guān)注的法律風險及防控建議如下。

3.1工期風險

3.1.1風險成因如未能在雙方約定期限內(nèi)完成各階段工程和竣工驗收，投資方作為項目總承包方將有被業(yè)主追究違約責任，支付違約金的風險，同時，雙方對工期理解的不一致，也會導致糾紛產(chǎn)生。

3.1.2防控建議（1）約定工期：明確約定工程分幾期建設(shè)，每期多少日，起算日如何計算，并注明如有調(diào)整以實際調(diào)整日期為準；（2）約定例外情形：對可能引起工期延長，且總包方可以相應(yīng)免責的情形作出明確的限定，包括發(fā)起方原因（延遲辦理項目建設(shè)手續(xù)、征地拆遷、水電供應(yīng)、周邊關(guān)系等）、不可抗力事件、設(shè)計變更等。

3.2價款風險

3.2.1風險成因前期對項目成本估算不足，會導致合同價格偏低，投資損失；付款條件和進度約定不合理，也會出現(xiàn)業(yè)主方付款遲延等情況，導致資金短缺；價款條款約定不明，還會造成工程竣工結(jié)算時，雙方就工程價款發(fā)生爭議。

3.2.2防控建議（1）計價方式：在前期投標和商務(wù)談判中，要充分考慮和評估成本、費用、稅金和利潤等因素，風險高的項目還需要預留一定的風險準備金，在總包合同中明確約定合同計價方式（固定價格或可調(diào)價格）、計價依據(jù)、可調(diào)價格方式中價格調(diào)整因素、工程量變更和費用波動調(diào)價的方式等內(nèi)容；（2）付款進度：在總包合同談判時，爭取更好的付款條件和較高的預付款比例，提高進度款支付比例，并使支付節(jié)奏與項目進度相匹配，保證總包方現(xiàn)金流充足，注意降低尾款質(zhì)保金約定比例，期限不宜過長，否則易造成投資方長期壓款；（3）分包匹配：在分包合同中，盡可能轉(zhuǎn)嫁項目資金風險，約定分包付款節(jié)奏與項目進度及回購款支付節(jié)奏相匹配，將回款風險與分包商綁定，盡可能將收款壓力轉(zhuǎn)移給分包單位，最大限度降低投資方墊資比例；（4）變更限定：為防止履行過程中設(shè)計需求變更導致成本超支，應(yīng)在合同中明確約定工程變更的觸發(fā)條件、變更范圍、變更程序以及價款變更的依據(jù)等，并在履行過程中保留需求變更證據(jù)。

3.3質(zhì)量風險

3.3.1風險成因在工程驗收過程中，如業(yè)主與總包方就工程質(zhì)量標準理解不一致，會導致爭議發(fā)生，驗收不通過，造成總包投資方返工、延期、甚至工程無法移交，投資款無法回收、違約賠償?shù)娘L險。

3.3.2防控建議總包合同中應(yīng)明確約定工程質(zhì)量評價標準、工程技術(shù)要求、質(zhì)量檢驗程序、發(fā)起方的特別要求、邊界條件、完工和運行標準、技術(shù)完工標準、財務(wù)完工標準等。這些既是實施指引、檢驗標準，也是發(fā)生糾紛訴訟時的評判依據(jù)。

3.4回購風險

3.4.1風險成因BT建設(shè)模式中，項目投資方面臨的最大風險就是項目回購風險。由于BT模式?jīng)]有未來的項目經(jīng)營利益作為投資回報，投資者將項目建成后，政府必須以財政資金將項目立即回購，并完全靠政府財力作保證，因而對政府財政資源的依賴度高。因此，如果政府信用發(fā)生重大變化，必然影響投資者的資金安全和投資回報。理論上，地方政府或代表政府的機構(gòu)按照BT合同按期向項目投資方支付項目回購款，但在實際操作過程中，有些地方政府卻信用不佳，不能遵守合同的約定，具體表現(xiàn)如：（1）優(yōu)惠承諾不能兌現(xiàn)：為吸引投資提出的稅收、用地、拆遷補償、回購擔保等優(yōu)惠條件出現(xiàn)重大調(diào)整。（2）資金緊張政府不能回購：由于區(qū)域條件不同，各地的政府財力相差較大，加之政府財政資源的投向多元化，投資項目較多，如果政府負債過多或回購資金量準備不足，必然對項目回購能力造成影響。

3.4.2防控建議（1）取得政府方征信擔保。政府下屬的國有資產(chǎn)投資經(jīng)營管理公司為BT項目提供第三方擔保。如：以該公司的資產(chǎn)或政府壟斷性經(jīng)營權(quán)（如景區(qū)收費權(quán)等）抵押擔保；在提供信用擔保的同時，為使其更具實現(xiàn)性，附加如下兩種擔保支持，即申請政府財政預算作為擔保和以土地出讓金收益權(quán)保證回購款的支付。申請政府財政預算作為擔保即項目投資人可要求，由該公司提供當?shù)厝舜蟪Ｎ瘯鷾时卷椖炕刭徔盍腥胝斦A算的決議，以及當?shù)卣P(guān)于以財政性資金預算支付本項目回購款的政府常務(wù)會議紀要；以土地出讓金收益權(quán)保證回購款的支付，即政府以約定的土地使用權(quán)出讓收益作為回購擔保，就履行回購義務(wù)所需的資金，以未來若干年土地出讓金中地方政府留存部分優(yōu)先償還，由政府部門就償還資金的時間做出書面安排并質(zhì)押“土地證”。（2）發(fā)行政府債。以政府作為發(fā)債人發(fā)行政府債券，不同于城投債，政府債是明確以政府為發(fā)債主體，以財政預算為擔保的債券。（3）設(shè)定回購條款。在合同中明確約定“回購款構(gòu)成”、“投資回報計算方式”和基價變化條件（因發(fā)起方原因而增加建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標準、變更設(shè)計，以及發(fā)生合同約定不可抗力事件，致使回購基價發(fā)生變化的，該變化應(yīng)如實反應(yīng)在回購基價中）；基價影響因素（項目承發(fā)包模式、回購期融資費用、自有資金和融資資金比例、投資回報率）；合同價格調(diào)整影響因素（法律變動、重大變更、價格變動、工期延誤、建設(shè)工程費用、融資費用）及回購款結(jié)算方式、條件、程序。（4）設(shè)定違約責任。合同中明確約定發(fā)起方未按期支付回購款時，應(yīng)支付的延期違約金、計算基數(shù)及延期違約賠償費計算周期。（5）購買保險。為BT項目建設(shè)投保商業(yè)保險是防范非系統(tǒng)性風險的有效手段之一。目前就BT項目運作可考慮政府回購險、建設(shè)工程一切險以及與項目運作有關(guān)的其他附加險。建議約定項目發(fā)起人為BT項目回購投保政府回購險，并約定不能按期回購時，以項目投資人作為保險受益人。

4項目實施階段的法律風險與防控

合同簽署完畢，進入履行階段，工程也開始設(shè)計、采購、施工的建設(shè)全過程。項目后期即實施階段法律風險及防控，約占BT項目全生命周期法律風險防控體系的30%，重點關(guān)注的法律風險及防控建議如下。

4.1采購風險

4.1.1風險成因該類風險主要表現(xiàn)為能源、原材料、設(shè)備供應(yīng)不足或不符合要求而影響項目施工進度，使項目生產(chǎn)能力下降。具體如：采購價格超預算、設(shè)備的供貨周期長，設(shè)備質(zhì)量不符合約定、設(shè)備售后服務(wù)不到位，采購文件對性能、質(zhì)量驗收標準不明確，附帶的說明、圖紙、資料不完整，越權(quán)采購，貨品運輸、裝卸不當、安裝過程違規(guī)等。

4.1.2防控措施（1）價格控制：嚴格按照預算控制采購，價格不能超標；（2）供應(yīng)商管理：對供應(yīng)商考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營情況，檢查資質(zhì)，建立合格供應(yīng)商名錄，通過招采管理流程，從合格供應(yīng)商庫中按標準選擇；完善供應(yīng)商考核評價，確保按時供貨及貨品質(zhì)量；（3）售后服務(wù)：與設(shè)備廠家溝通、協(xié)調(diào)，保證售后服務(wù)滿足工程需要；（4）采購文件：將供貨時間、方式、質(zhì)量、價款、運輸交付、驗收、維保等事項在采購合同或采購任務(wù)書中明確約定；（5）采購驗收：加強對采購材料和設(shè)備的檢驗，拒絕使用檢驗不合格的產(chǎn)品、質(zhì)量低劣的材料設(shè)備。

4.2施工控制風險

4.2.1風險成因（1）人員素質(zhì)風險：項目經(jīng)理的經(jīng)驗和能力欠缺，業(yè)主代表管理水平低，項目管理人員經(jīng)常變動，與業(yè)主、監(jiān)理、分包商、政府部門溝通能力欠缺等，都可能影響到項目的管理業(yè)績，執(zhí)行人員不了解合同關(guān)鍵條款，會導致違約風險。（2）成本控制風險：在BT模式下，政府對項目規(guī)劃是粗線條的，建設(shè)期還存在利率和材料價格上漲的可能，項目投資者幾乎承擔了項目建設(shè)過程中的所有成本風險，從而導致項目成本控制的不確定因素增多。而且，BT模式?jīng)]有經(jīng)營環(huán)節(jié)，不能通過后續(xù)行為來補救，投資者爭取盈利的主要方法就是控制建設(shè)成本。如果對分包商的現(xiàn)場簽證把關(guān)不嚴，將造成分包費用增加；設(shè)計施工變更，但未能在有效時間內(nèi)要求業(yè)主補充完善相關(guān)手續(xù)，導致費用、工期增加無證明文件，造成費用損失；現(xiàn)場設(shè)備、材料保管不善，增加項目成本等。（3）質(zhì)量控制風險：施工分包的項目，如果對分包商的承建能力、技術(shù)力量、施工水平、設(shè)施設(shè)備、管理手段等把關(guān)不嚴，或者對分包與總包之間的施工、管理、原材料配套等方面銜接不好，都容易出現(xiàn)建設(shè)質(zhì)量問題。防止分包商以過低的成本報價中標，施工過程中偷工減料，發(fā)生工程質(zhì)量低劣的情況。（4）生產(chǎn)安全風險：安全管理很繁瑣，但是安全無小事，如果現(xiàn)場管理不善，安全管理檢查不到位，可能導致施工現(xiàn)場的安全風險，導致總承包方受到行政處罰、損害賠償。

4.2.2防控建議（1）人員管理：組織合同交底、全體項目團隊成員學習明確合同中的管理重點、強化項目人員履約意識；加強項目業(yè)主方、監(jiān)理方、各分包商等參建方的溝通；與當?shù)赜嘘P(guān)政府部門（如技術(shù)監(jiān)督局、質(zhì)檢站、環(huán)保局等）建立聯(lián)系，熟悉辦事流程；（2）成本控制：嚴格控制項目毛利率及成本預算，在預算的框架內(nèi)，控制工程造價，進行全過程的造價管理；做好施工圖預、決算的審查工作，做到工程預算不超設(shè)計概算、工程決算不超預算；根據(jù)預算決定工程如何分包，做出分包預算計劃，保證施工過程有預算控制；再行選擇相適應(yīng)的分包方、采購底價；提前確定資金使用計劃并分解到各個工程項目中，及時對資金使用情況與使用計劃進行對比調(diào)整；施工過程中進行投資跟蹤控制，定期進行投資時機支出值與計劃目標值的比較，發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生原因，及時采取糾偏措施。如果施工單位要上調(diào)費用，應(yīng)與政府協(xié)商一致后方可允許，建設(shè)總價相應(yīng)上調(diào)。（3）設(shè)計施工管理：加強對設(shè)計院的管理和對設(shè)計文件深入評審，從設(shè)計環(huán)節(jié)保證工程質(zhì)量；設(shè)計與施工相結(jié)合，在設(shè)計階段即做好造價控制工作，可采取限額設(shè)計，從工程實際使設(shè)計與施工相協(xié)調(diào)，盡量減少大幅設(shè)計變動造成的損失與浪費。按照批準的任務(wù)書及投資估算控制初步設(shè)計、按初步設(shè)計概算控制施工圖設(shè)計，保證總價不突破投資估算；施工過程實行全過程監(jiān)控，認真進行工程計量，復核工程付款賬單后簽發(fā)付款證書，不合理的、超預算的不能簽證，保存施工記錄、各種文件圖紙，特別是注有實際施工變更情況的圖紙，防止施工單位編制工程算書時出現(xiàn)冒算多算、高套定額單價、高套取費標準等提高工程造價的現(xiàn)象。在施工環(huán)節(jié)中，現(xiàn)場項目部要嚴格按照施工規(guī)范和設(shè)計文件進行施工；確保設(shè)備、材料質(zhì)量合格后再進入施工現(xiàn)場，設(shè)備安裝前需進行技術(shù)交底，特殊工藝編制專項施工方案進行交底。（4）安全生產(chǎn)管理：項目建立健全安全管理體系，編制全面風險清單并交底，安全管理責任到人，制定有針對性的事故應(yīng)急預案；所有人員須經(jīng)安全教育后方可進入施工現(xiàn)場，特種作業(yè)人員必須持證上崗，項目部定期召開安全例會進行安全教育；施工現(xiàn)場安全員每日現(xiàn)場檢查，建立定期檢查制度，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；提供照明、警衛(wèi)、護欄、警告標志燈等安全防護措施，避免發(fā)生人員傷亡或財產(chǎn)損失；有關(guān)施工場地交通、環(huán)境衛(wèi)生、計生、施工噪聲管理等手續(xù)須按有關(guān)部門要求及時辦理；對已完工部分工程做好保護工作，包括防雷電、防火等安全防護。可通過投保建設(shè)工程一切險、第三方責任險、建筑工程人身意外傷害險等來分擔施工安全風險，并明確約定由哪方來承擔投保責任。

4.3竣工移交風險

4.3.1風險成因項目施工結(jié)束進入竣工驗收移交程序，由于施工過程中設(shè)計方案、技術(shù)要求、材料、設(shè)備、工期等都會隨著工程的推進發(fā)生大量變更，如果工程質(zhì)量出現(xiàn)瑕疵、竣工材料不全、工程造價調(diào)整的文件依據(jù)不足，都會造成價款結(jié)算時產(chǎn)生爭議，甚至導致訴訟的風險。具體包括：竣工驗收手續(xù)未完備；撤場損失；項目檔案不完整；未結(jié)清賬目；存有糾紛、訴訟；未及時遣散項目臨時人員等。

4.3.2防控建議（1）授權(quán)代表：在合同簽訂時，明確約定各方有權(quán)檢查及簽字的代表。（2）竣工文件：完善竣工驗收資料，包括各種進度/專業(yè)會議紀要、往來信件等文件，工程實施全過程都須留文字性痕跡，對于施工過程中發(fā)生的各種變更，要留有雙方認可的書面依據(jù)，便于竣工結(jié)算及應(yīng)對可能發(fā)生的法律訴訟。

5結(jié)語

BT投資項目的風險具有全局性、多樣性、復雜性的特點，不可能保證項目完全無風險，但可以通過風險識別、事前防范、事中控制與事后維權(quán)，達到風險控制的效果。本文圍繞BT工程項目的投資管理全流程，運用項目全生命周期法律風險防控的理論體系，分析了BT投資方可能面臨的主要法律風險點并提出相應(yīng)防控建議。對于基礎(chǔ)設(shè)施或公用事業(yè)項目的投融資，項目參與各方可以根據(jù)不同項目特點進行合作模式與法律框架的構(gòu)建，BT模式僅是其中一種基礎(chǔ)模式，本文拋磚引玉，其他各種投融資模式可在此基礎(chǔ)上，根據(jù)項目的實際情況靈活設(shè)計，在社會資本與政府的合作過程中，按照“風險由最適宜一方來承擔”的原則合理分擔風險，可使風險控制能力、風險程度與所得回報相匹配，開拓社會資本與政府合作的新空間，以期達到共贏的局面。

作者：歐陽東 曹稷 單位：中國建設(shè)科技集團股份有限公司

工程項目投資控制論文:房地產(chǎn)工程項目投資成本控制

房地產(chǎn)行業(yè)一直以來呈現(xiàn)高利潤的狀態(tài)，以至于很多企業(yè)在進行房地產(chǎn)項目建設(shè)時對投資成本不加以控制，雖然造成了一些不必要的損失，但總體上還是盈利的。但是近年來，由于政府的調(diào)控與市場競爭的加劇，房地產(chǎn)行業(yè)的利潤降低，如何有效地控制成本，成為企業(yè)亟需思考的問題。

1當前房地產(chǎn)工程項目投資成本控制中存在的問題

1.1編制項目估算不嚴謹項目在投資建設(shè)之前，企業(yè)都會對其作出投資估算，但是部分企業(yè)沒有意識到編制項目估算的重要性。對項目投資的估算不合理，有時候會出現(xiàn)各種漏洞，造成經(jīng)濟上的損失。企業(yè)在發(fā)展中沒有長遠的計劃與預算，對資源不能做到合理的開發(fā)利用，導致隱形的成本支出，對房地產(chǎn)企業(yè)的良性發(fā)展不利，無意中增加了投入，降低了利潤。

1.2施工過程中監(jiān)管不嚴格施工過程中的監(jiān)管力度是影響工程成本的一個重要因素。一方面，企業(yè)忽視對材料、設(shè)備的監(jiān)管，設(shè)備費用在工程建設(shè)中占有很大的比例，一旦忽略了對這方面的管理，造成材料的浪費或者重復投入，整個工程的成本就會極大程度地增加。另一方面，施工過程中的權(quán)責不明確，領(lǐng)導對各職能部門的管理不到位，很容易在施工中出現(xiàn)問題，而問題產(chǎn)生時，沒有部門出來承擔責任，致使企業(yè)遭受進一步的損失。

1.3招標工作沒有起到控制作用我國在工程建設(shè)中采取招標、投標的方式，來提高競爭的公平性，降低工程成本，提高工程質(zhì)量。但是在現(xiàn)實的投標工作中，各施工單位并沒有依據(jù)企業(yè)自身的特點與工程的難度進行投資預算，而是按照省市統(tǒng)一標準進行工程預算定額，因而他們的報價近似。除此之外，很多房地產(chǎn)公司的建設(shè)項目并沒有招標的程序，工程承建者早已內(nèi)定。因此總的來說，投標招標工作沒有起到對項目建設(shè)成本的控制作用。

2房地產(chǎn)工程項目投資成本進行控制的意義

在房地產(chǎn)市場競爭日益加劇的今天，只有成功地控制住房地產(chǎn)工程的項目投資成本，才能確保企業(yè)利益的最大化，促進房地產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。就社會效益來說，有效控制成本能夠有效地下調(diào)房價，改善民生住房條件，促進社會和諧發(fā)展。通過成本的降低使企業(yè)在房價與利潤之間找到平衡點，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益的共贏。

3如何有效地對房地產(chǎn)工程項目進行成本控制

3.1本控制的原則(1)全程控制。在項目建設(shè)的整個過程中實現(xiàn)對成本的控制。包括從項目的確立、設(shè)計、施工、竣工直至銷售階段，有時還會涉及到后期的線上線下運營。保證項目的成本始終都處在科學有效的控制之中，避免出現(xiàn)嚴重超支的現(xiàn)象。（2）全員控制。企業(yè)內(nèi)職權(quán)的分配、責任的安排對項目成本是有著極大的影響的。合理的組織結(jié)構(gòu)安排，有利于提高員工的積極性，提高他們的責任感，讓他們樹立起控制建設(shè)成本的觀念。在問題產(chǎn)生時有人主動承擔，主動解決，將損失降到最低。合理安排人員，專人管理施工材料，避免材料的浪費，從而有效地控制項目建設(shè)成本。(3)實時控制。一般的房地產(chǎn)工程建設(shè)都會持續(xù)很長一段時期，在這個時期里，市場與資源可能會發(fā)生很多變化。因此，對成本的管理控制要有實效性與時效性。將市場的變化與前期預算進行對比，一旦出現(xiàn)偏差，要及時找到原因，并找到解決的方法。根據(jù)市場與資源的波動，調(diào)整成本控制計劃，重新對資源進行配置，提高工程質(zhì)量的同時，降低投資成本，實現(xiàn)利益的最優(yōu)化。

3.2成本控制的方法

3.2.1建立健全成本控制與監(jiān)督機制良好的制度保障是開展一切工作的前提，在房地產(chǎn)工程項目投資成本的控制過程中要建立健全兩個機制。一個是成本控制機制，遵循全程控制的原則，在項目的建設(shè)過程中實施有效的監(jiān)督管理，對施工過程中出現(xiàn)的不必要的成本損失要嚴懲，對于有效地進行成本控制的工作人員進行表彰，賞罰明確適度。另一個是責任制度，明確不同部門的職責與任務(wù)，將職能細化，做到每件事都有組織負責，遵循全員控制的原則，實行全員對成本的管理。提高員工的工作積極性與責任意識，使權(quán)利、責任的分配合理化，全員樹立成本控意識。

3.2.2.根據(jù)階段特點開展成本控制（1）前期階段。在項目開發(fā)之前，要根據(jù)項目的建設(shè)規(guī)模、當?shù)氐恼吆头ㄒ?guī)等，對項目的投資成本做出預算，探究項目的可行性，控制項目的最高成本，確立可行有力的項目建設(shè)方案。工程項目的設(shè)計一旦完成，后期就很難再將成本降低，預算人員要與項目設(shè)計的專業(yè)技術(shù)人員討論，將設(shè)計人員給出初步的設(shè)計圖紙與施工圖預算，與前期的項目預算想比較，嚴格控制設(shè)計階段的成本預算，對設(shè)計進行監(jiān)管，務(wù)必選出相對來說成本低、質(zhì)量高的設(shè)計方案。招標過程要保證公正、公平與公開，避免暗箱操作等問題的產(chǎn)生。為了從眾多開發(fā)商中選擇優(yōu)秀的承包者，房地產(chǎn)企業(yè)在招標中要比較開發(fā)商的工程量計價、標底的預算、施工單位的信譽度等，充分利用市場競爭機制，降低地產(chǎn)的開發(fā)成本。在招標結(jié)束后，按照招標時提出的要求，簽訂合同，保證雙方的利益。（2）實施階段。在房地產(chǎn)工程的實施階段，應(yīng)加強監(jiān)管力度。監(jiān)督施工方是否按照合同約定進行施工，避免出現(xiàn)對材料的不必要浪費或重復投入。在施工中鼓勵進行技術(shù)創(chuàng)新，進而降低成本。施工中一旦出現(xiàn)問題要及時找相關(guān)部門進行解決，避免矛盾的進一步發(fā)生。除加強監(jiān)督外，還應(yīng)利用贏得值法（見圖1）對成本進行有效地控制。圖1贏得值法原理贏得值法是通過比較某一時段的已完成工作量與該時段的計劃工作量，來對工作進展進行評估。其中BCWS表示計劃工作的費用預算；BCWP是已完成工作的費用預算；ACWP則表示已經(jīng)完成的工作的實際費用。BCWS與BCWP都是以同一時間與同一預算為基礎(chǔ)進行計算的，因此二者的比較可以得出預算與實際間的偏差。該進度偏差用SV來表示，SV等于零則實際預算值與計劃預算一致；SV大于零則實際預算大于計劃預算；反之SV小于零，實際預算低于計劃預算。ACWP表示實際費用，它與BCWP的差值通常用CV來表示，指費用偏差。同理，CV等于零實際費用與計劃費用一致；CV大于零，計劃費用高于實際費用；CV小于零，計劃費用低于實際費用。另一個可以有效判定工程效益的指標叫做費用績效指數(shù)，用CPI表示，CPI=BCWP/ACWP，CPI等于零，表示經(jīng)濟效益符合預期目標；CPI大于零，則經(jīng)濟效益高于預期目標；CPI小于零則經(jīng)濟效益低于預期目標。施工過程中，企業(yè)要將贏得值法應(yīng)用到實際中，通過計算得出SV、CV與CPI這三個指數(shù)，科學地判斷房地產(chǎn)工程的成本是否在合理的范圍內(nèi)。竣工階段要依據(jù)政策、法規(guī)，審核工程的各種款項，將工程中產(chǎn)生的工程量、費用等嚴格送審。（3）銷售階段和后期階段。銷售過程中要注意銷售手段的實用性，不能盲目追求規(guī)模與檔次，要對自己開發(fā)的地產(chǎn)項目有一個準確定位，找到目標銷售人群，根據(jù)他們的需求選擇合適的銷售手段。選擇主流媒體，選擇及時有效的途徑進行宣傳。在后期宣傳方面一些地產(chǎn)項目后期還有對客戶的回訪等一系列活動，以加強對自己項目的宣傳。這些后期的宣傳活動要適量與適度，否則不但會增加成本，還會產(chǎn)生負面的影響。

4結(jié)語

從商業(yè)的角度來看，有效的控制房地產(chǎn)工程的項目成本，有利于房地產(chǎn)行業(yè)的長久發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)的競爭力；從社會角度看，降低房地產(chǎn)行業(yè)的成本，有利于人們住房條件的改善，生活水平的提高。綜上所述，企業(yè)一定要找到有效的途徑對房地產(chǎn)工程的投資成本加以控制，使企業(yè)的經(jīng)濟效益、社會效益均得到長遠的發(fā)展。

作者：程炳風 單位：泉州市城建置業(yè)有限責任公司

工程項目投資控制論文:工程項目投資控制論述

1.項目設(shè)計階段的投資控制

近年來，一些建設(shè)項目為了搶時間，使項目能早建成投入運營使用，從決策到交付僅有半年多的時間，常常出現(xiàn)邊設(shè)計邊施工邊更改的現(xiàn)象，建設(shè)單位雖然也重視了項目實施階段的預決算、合同價的審查，卻往往對項目設(shè)計階段的投資控制不夠重視。據(jù)研究表明，設(shè)計階段對工程建設(shè)投資影響極大，往往可能性占75%～95%。因此，控制工程建設(shè)項目投資必須加強對項目設(shè)計階段的重視。此外，工程建設(shè)項目設(shè)計質(zhì)量的好壞對工程建設(shè)的質(zhì)量、投資回報以及效益有著直接影響。因此，我們要著重做好以下幾點:

1.1采用設(shè)計招標及設(shè)計方案競選通過設(shè)計招標，引進競爭機制，促進設(shè)計單位采納先進技術(shù)，降低項目造價，縮短施工工期，提高投資效益。設(shè)計方案競選可以有效的優(yōu)化設(shè)計方案，有利于多方案的選擇與競爭;而從中選擇最佳的設(shè)計方案，也有利于控制工程建設(shè)項目投資，因為選中的設(shè)計方案一般都能較好將投資估算控制在規(guī)定的投資范圍內(nèi)，并能集思廣益，博采眾長。

1.2實行限額設(shè)計與平行設(shè)計限額設(shè)計要求設(shè)計單位按經(jīng)批準的設(shè)計任務(wù)書以及投資估算控制初步設(shè)計總概算，再按經(jīng)批準的初步設(shè)計控制技術(shù)設(shè)計與施工圖設(shè)計。與此同時，各專業(yè)(水電、弱電、通風、消防等)在滿足使用功能的前提下，按照分配的投資限額來控制設(shè)計，以確保總投資額不被突破。另外，對工程量較大、技術(shù)要求高的工程項目可采用平行設(shè)計，另外選擇具有相應(yīng)能力的設(shè)計單位，在不改變使用功能和整體方案的前提下，進行科學的分析、計算，并比較分析中標設(shè)計單位的設(shè)計結(jié)果。這從而防止出現(xiàn)重大設(shè)計失誤，杜絕重大損失，也能預防設(shè)計單位重安全，輕經(jīng)濟而增大項目投資。條件具備的還可增加設(shè)計監(jiān)理，確保設(shè)計的科學性。

1.3采用標準化設(shè)計標準化設(shè)計是指經(jīng)國家或地方政府所批準的建筑、結(jié)構(gòu)以及構(gòu)件等整套標準的技術(shù)文件、圖集等。采用標準設(shè)計可以加快設(shè)計速度，保證設(shè)計質(zhì)量，提高工程建設(shè)質(zhì)量;并有利于采用新技術(shù)，節(jié)約建設(shè)材料，降低建設(shè)工程造價，提高投資經(jīng)濟效益。為此，設(shè)計中應(yīng)盡量采用標準化設(shè)計。

2.項目實施階段的投資控制

盡管項目實施階段項目總價的影響較小，只有約10%，卻是資金使用最多的階段(總價90%左右)，做好該階段的投資控制至關(guān)重要。這要求項目實施階段要做好相應(yīng)的管理工作，要有相應(yīng)的工程技術(shù)人員，成立專門的工程項目部。編制招標文件時，明確甲供材及暫定價的類別，要通過公開招標選擇優(yōu)秀的施工隊伍，合理計劃安排資金，嚴把質(zhì)量關(guān)，避免施工中新增工程費用，減少因停工或返工帶來的損失，有效地控制項目投資。

2.1做好招標工作項目實施階段首先要通過嚴格的招標，選用精干優(yōu)秀的施工隊伍。選擇一支好的施工隊伍，不但能夠保證工程施工質(zhì)量，縮短工期，而且還能通過科學、嚴格的管理為工程建設(shè)項目投資控制打下好的基礎(chǔ)，起到事半功倍的效果。目前我國建筑市場上有著相當數(shù)量的個人老板，掛靠建筑公司，這些公司(個人)技術(shù)力量薄，管理水平低，有的根本不具備相應(yīng)的資質(zhì)等級與能力，只能靠層層轉(zhuǎn)包分包甚至拉來“施工游擊隊”完成任務(wù)，不僅難以保證工程質(zhì)量，也給管理現(xiàn)場施工帶來了很大難度。因而在選擇施工隊伍時，一定要對其項目經(jīng)理、資質(zhì)、信譽、技術(shù)裝備水平、主要施工管理人員的素質(zhì)能力等多方面進行認真的調(diào)查和考核，通過招標市場公開招、評標，選擇最佳施工隊伍。建設(shè)單位還應(yīng)加強對招標過程的監(jiān)督，設(shè)立專門的監(jiān)督部門，對招標全過程進行跟蹤監(jiān)督，杜絕圍標等各種形式的不法行為，把有不良企圖的單位拒之門外，挑選有實力能做事的施工隊伍。

2.2做好項目施工過程管理項目施工過程中要做好以下幾點:(1)工程技術(shù)人員要嚴格審查施工技術(shù)方案及措施，加強技術(shù)管理與質(zhì)量監(jiān)督。施工圖紙中發(fā)現(xiàn)的問題要求設(shè)計單位要及時解決，爭取做到不因圖紙和設(shè)計問題而影響施工，減少不必要的工期延誤，避免因此而產(chǎn)生的投資損失。(2)要做好預案，采取各種措施以杜絕重大質(zhì)量安全事故，減少一般質(zhì)量安全事故。避免因質(zhì)量安全事故返工誤工帶來不必要的經(jīng)濟損失。(3)在工程項目的具體施工過程中，因一些不可預見因素的影響，會產(chǎn)生設(shè)計變更及工程簽證。設(shè)計變更與現(xiàn)場工程簽證一般都會影響工程造價，從而增加工程費用，因此準確把握施工細節(jié)，做到有增即有減，嚴格控制設(shè)計變更與現(xiàn)場工程簽證。項目實施階段的投資控制，是把計劃投資額作為控制目標，充分考慮資金的時間價值，通過在施工過程中編制資金計劃，細分投資控制目標，合理安排資金，減少資金占用成本。定期對實際投資額與計劃投資額進行比較，找出偏差，分析其產(chǎn)生偏差的原因，并且采取相應(yīng)措施對策加以控制，從而實現(xiàn)投資控制目標。

3.項目竣工后階段的投資控制

項目竣工后是建設(shè)工程項目投資控制的掃尾階段，此時工程已竣工，有的已投入使用。該階段的重點在于對工程結(jié)算的審核，并做好工程決算的審計，這也是項目竣工后階段控制工程建設(shè)項目投資的重要手段。

3.1專業(yè)技術(shù)審核負責項目的工程技術(shù)人員要及時收集工程相關(guān)原始資料，按照承包合同條款約定，以國家、地方頒布的定額標準、現(xiàn)行費率及政策文件為依據(jù)，對工程量及材料、設(shè)備的數(shù)量與價格進行全面的審核，把施工單位在結(jié)算中重復取費、高估冒算、多列項目、增加數(shù)量、提高單價等增大結(jié)算造價的部分審查出來，剔除相應(yīng)水分，反映真實的項目造價。

3.2專業(yè)公司審計工程技術(shù)人員審核后，還要請專業(yè)審計公司對施工方送審決算中的工程量進行逐項審查，檢驗計算是否準確，有無錯算、重算、漏算、多算，得出準確的工程量;審查結(jié)算書上所列的各分項的名稱、規(guī)格、計量單位與雙方約定的及定額中規(guī)定的項目是否一致，定額套用是否準確，從而調(diào)整決算單價使它回到正確的位置上來。通過專業(yè)公司審計后，可以擠干工程造價水分，從而控制工程建設(shè)項目投資。此外，項目完工以后，還應(yīng)及時地辦理竣工驗收交付以及資產(chǎn)移交手續(xù)，避免項目因后續(xù)投入使用產(chǎn)生的運行費用繼續(xù)占用工程建設(shè)項目資金，虛增項目投資額。

4.工程建設(shè)項目投資控制需注意的其他問題

4.1充分用好優(yōu)惠政策目前工程建設(shè)項目須繳納的規(guī)費較多，如人防異地建設(shè)費、基礎(chǔ)設(shè)施費、白蟻防治費、散裝水泥資金、新型墻體材料資金、教育地方附加等，規(guī)費占基建投資額的比重越來越大。根據(jù)相關(guān)政策，按照資金來源、使用功能、地方項目引進等不同情況，繳納的規(guī)費也不相同，有的可以全免或部分減免，還有的可以部分返還。在項目投資建設(shè)時，要根據(jù)相應(yīng)優(yōu)惠政策，充分加以利用，盡量減少相關(guān)規(guī)費的繳納，節(jié)約投資資金。關(guān)于這一點要特別注意的是，項目相關(guān)規(guī)費在建設(shè)前要提前了解，哪些可以享受到優(yōu)惠政策，如何享受這些優(yōu)惠政策，具體流程如何辦理等等。對于項目投資返還款，在項目完工后要及時收集整理相關(guān)資料，辦理相應(yīng)退款手續(xù)，避免因時間過期或資料不齊全而不能辦理退款造成不必要的投資損失。

4.2對部分建材招標采購項目開工后，應(yīng)對市場價格差異較大或要求較高的大宗建材如瓷磚、石材、潔具、門窗等進行招標采購，通過比選，與廠家或供應(yīng)商直接談判，可以減少中間環(huán)節(jié)。通過招標不僅能夠保證材料的質(zhì)量，而且還因批量大、中間環(huán)節(jié)少，能較好地降低材料價格，從而有效地控制工程建設(shè)項目投資。在這里要注意的是一定要有前瞻性，能夠較好地把握工程建設(shè)進度，提前做好招標工作，并與總包方做好供應(yīng)時間上的銜接，避免因甲供材或分包項目影響整體工程進度。

4.3發(fā)揮審計監(jiān)督職能項目過程實行全過程、全方位審計，使審計的監(jiān)督職能得到充分發(fā)揮。要想實現(xiàn)工程建設(shè)項目的投資控制，就必須重視審計的監(jiān)督職能。建設(shè)單位審計部門不能只重視工程預決算造價的審計，忽視規(guī)劃設(shè)計、工程質(zhì)量、造價形成過程的控制以及投資效益評價，要建立起工程建設(shè)項目的過程審計和跟蹤審計制度，對工程建設(shè)項目實行事前、事中、事后審計，要做到關(guān)口前移和全程監(jiān)管，才能有效地遏制工程建設(shè)項目中的違法違規(guī)行為，從而有效地控制工程建設(shè)項目投資。總之，投資控制是工程建設(shè)項目管理的重要環(huán)節(jié)。投資控制與規(guī)劃設(shè)計、計劃管理、質(zhì)量管理、安全文明管理、施工現(xiàn)場管理、材料設(shè)備管理等一系列工作密不可分。只有切實做好各項相關(guān)工作，才能確保投資控制盡可能到達所期待的最佳狀態(tài)。工程建設(shè)項目投資控制的關(guān)鍵是要由較高水平、內(nèi)行的、有著豐富實踐經(jīng)驗的專業(yè)人員組成高素質(zhì)的管理團隊，并制定實行嚴格規(guī)范的管理制度。通過這些措施，才能夠使得項目投資實現(xiàn)更好的控制。

作者：姜淵單位：東南大學經(jīng)管學院2012MBA江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學院

工程項目投資控制論文:微探工程項目投資的控制

一、工程項目建設(shè)各階段投資控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)

（一）項目投資決策階段的工程投資控制

工程建設(shè)項目的經(jīng)濟決策行為對項目的工程造價和投資具有重要的影響，特別是工程建設(shè)實施標準的制定、生產(chǎn)工藝的選擇、設(shè)施設(shè)備的選用等方面，都關(guān)聯(lián)到項目工程投資額的高低和投資收益。通常在工程項目建設(shè)各階段，工程的投資決策階段對工程造價的影響程度最高。因此，要積極做好項目投資的準備工作，特別是關(guān)于項目工程造價資料和信息的收集，以及項目國家法律法規(guī)、政策的了解，以掌握當前國內(nèi)外行業(yè)的最新動態(tài)信息；切實執(zhí)行項目建設(shè)的可行性分析報告，科學合理地確定項目投資限額和規(guī)模；同時，對于工程的項目收益進行分析，根據(jù)企業(yè)的實際情況編制項目投資估算。

（二）項目設(shè)計階段的工程投資控制

工程建設(shè)項目的設(shè)計質(zhì)量，直接關(guān)系到項目投資收益水平和建設(shè)質(zhì)量，對于工程項目投資回報和效益影響不容忽視。在制定工程項目投資規(guī)劃時，要明確項目投資目標，在保證工程建設(shè)項目設(shè)計質(zhì)量的基礎(chǔ)上，對工程造價給予重視，設(shè)計切實可行的工程投資控制目標和考核指標；在技術(shù)工藝與經(jīng)濟合理的基礎(chǔ)上，確保項目投資合理化和可行性，以滿足市場發(fā)展需求為出發(fā)點，合理控制項目的投資限額，優(yōu)化項目設(shè)計，確定理想的規(guī)模水平和投資收益，以實現(xiàn)工程建設(shè)項目的成本效益最優(yōu)。同時，加強對項目投資概預算的審核，并對審核結(jié)果提出合理化建議。在施工設(shè)計階段，預算要求要全面、客觀、準確，預算中的各項價格要貼合市場實際情況，并充分考慮各種影響價格的因素。

（三）項目招投標階段的工程投資控制

項目招投標階段是工程項目投資控制的重要組成部分，其中，標底的編審工作是招投標管理工作的核心，因而，科學合理的標底是決定工程承包合同價的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，是控制和判斷投標報價合理性和可靠性的標準。在定標時，要嚴格執(zhí)行工程招投標的管理規(guī)定，按照國家建筑行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，組織工程施工招投標工作，委托有資質(zhì)的工程造價咨詢機構(gòu)來組織工作，規(guī)范參與工程項目箭頭的各方主體行為，以準確把握標價的合理性和競爭性，確保整個招投標工作的規(guī)范性和公正性。

（四）項目實施階段的工程投資控制

工程項目的實施階段是建筑產(chǎn)品具體落實執(zhí)行階段，也是大量投資資金逐步形成固定資產(chǎn)的過程。在此階段專業(yè)技術(shù)人員要對現(xiàn)場施工技術(shù)、質(zhì)量、進度等情況進行檢查，設(shè)備、原材料、半成品等需要進行質(zhì)量檢驗，對于施工單位編制的設(shè)計方案、費用、設(shè)備選用等審核，嚴格控制工程項目質(zhì)量，通過各種措施堅決抵制重大質(zhì)量事故和工程建設(shè)風險。同時，工程造價咨詢機構(gòu)應(yīng)在工程實施過程中按約定辦理協(xié)助業(yè)主分析索賠事項，分清責任關(guān)系，并依據(jù)合同規(guī)定，及時調(diào)整造價變動，嚴格控制工程施工進度和成本費用。

二、工程項目投資控制加強對策

（一）提高工程建設(shè)項目的可行性研究及投資決策的科學性

為提高工程建設(shè)項目的可行性及投資決策的科學性，需要合理準確地確定工程造價。工程造價是評估具體一個工程建設(shè)項目并建設(shè)實施項目工程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對建設(shè)項目從技術(shù)和經(jīng)濟上加強科學地論證和分析，為實現(xiàn)工程項目給予真實可靠的評估依據(jù)。及時為決策者提供工程造價調(diào)整等相關(guān)動態(tài)信息，確保編制的工程限額指標符合客觀、真實、可靠，又貼合實際市場環(huán)境的水平，加強工程造價的動態(tài)管理，從而實現(xiàn)工程項目建設(shè)投資的可行性和投資決策的科學性，達到有效控制項目投資目標。

（二）主動積極控制投資，深入開展工程建設(shè)項目招投標工作

可以引用系統(tǒng)論和控制論的理論成果應(yīng)用于項目管理中，積極主動地采取措施控制，減少工程實施過程中控制目標值與實際目標值的偏差，因而，項目建設(shè)的投資控制不僅要體現(xiàn)投資決策，還要充分反映工程項目設(shè)計、投資目標等，通過合理有效的投資管理來積極主動控制投資。另外，通過對招投標工程計價方式的改革，實現(xiàn)了按規(guī)定編制工程量，使“控制量”的工作得到進一步的落實；通過系統(tǒng)的投資管理模式，形成了切實可行的“指導價”，指導著企業(yè)的價格自律。企業(yè)根據(jù)自己的能力和優(yōu)勢自主報價，形成進入市場的“競爭費”，這樣通過對招投標工作價格的嚴格控制，形成積極主動控制工程項目投資的環(huán)境。

（三）提高對建設(shè)工程竣工結(jié)算的控制力度

根據(jù)工程建設(shè)各階段的影響因素，制定、設(shè)計、修改各種市場變化引起的造價變動，及時調(diào)整合理準確的項目造價標準，以確保建設(shè)工程項目的總造價真實合理，維護當事雙方的合法權(quán)益。同時，關(guān)注相關(guān)的工程造價市場信息和政策導向，為項目投資管理和控制提供重要的參考依據(jù)。

（四）技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合，共同控制項目投資

應(yīng)從流程、階段、技術(shù)、效益、合同管理等多角度出發(fā)，制定并采取投資控制措施，從而有效地控制項目投資。從工程項目進展階段的角度考慮投資控制，應(yīng)具體到項目的流程控制，尋找整個工程項目建設(shè)的重點環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)的控制目標、技術(shù)風險、成本效益以及相關(guān)專業(yè)知識等，這樣才能確保投資控制行為的科學可行，同時，明確組織職能職責的劃分。從工藝技術(shù)的角度，需要結(jié)合專業(yè)知識和項目經(jīng)驗準確把握項目設(shè)計方案，嚴格執(zhí)行各階段的施工設(shè)計，落實項目投資控制，深入挖掘技術(shù)領(lǐng)域中可節(jié)約的投資成本。從經(jīng)濟效益方面考慮，需要將工程項目建設(shè)過程匯總的計劃投資額與實際投資額相比較，嚴格審核并控制成本費用，采取具體措施來合理節(jié)約投資。在工程項目建設(shè)過程中，應(yīng)將工藝技術(shù)與經(jīng)濟效益結(jié)合起來，比較分析成本效益和效果，并給予客觀的評價，恰當?shù)貐f(xié)調(diào)技術(shù)先進與經(jīng)濟合理二者之間的對立統(tǒng)一關(guān)系，將控制項目投資理念貫徹到具體工程項目的設(shè)計和施工過程當中。

作者：齊克建單位：新疆油田公司重油開發(fā)公司

工程項目投資控制論文:工程項目投資控制的建議

1建筑工程投資控制的思路

1.1劃分投資控制的職責

投資控制的主體是建筑工程項目單位的各個部門，各個部門應(yīng)該做到各司其職，解決職責不明確的問題：

1.1.1施工技術(shù)部門，其職責是施工組織設(shè)計方案的編制和優(yōu)化，確保編制方案的預算成本，不大于目標成本，并在施工過程中落實好技術(shù)環(huán)節(jié)節(jié)約措施，配合物質(zhì)管理部門做好材料采購和供應(yīng)工作。

1.1.2材料管理部門，其職責是采購計劃的編制，確保材料的采購價格低于目標成本的材料單價；材料的供應(yīng)要及時，同時執(zhí)行好限額領(lǐng)料制度，編制材料耗用的財務(wù)報表。

1.1.3機械設(shè)備管理部門，其職責包括編制機械設(shè)備使用計劃，根據(jù)施工的需求，合理安排施工的機械設(shè)備，并定時保養(yǎng)和維修機械設(shè)備，確保設(shè)備在施工中的正常運轉(zhuǎn)，減少其他成本的支出。

1.1.4財務(wù)管理部門，其職責是根據(jù)施工的要求，籌集資金和合理使用資金，以達到控制成本的目的，對其他部門的責任成本執(zhí)行情況進行考核和監(jiān)督。

1.2投資控制方案的編制

在建筑工程開工之前，投資控制的首要工作是做好投資控制方案的編制，結(jié)合施工組織設(shè)計方案、材料設(shè)備報價和氣壓成本費用，確定投資控制責任目標：

1.2.1人工成本的預算，預算的依據(jù)是上一年全部員工的工資、補貼津貼、獎金等，然后根據(jù)各個崗位的職責，對各級管理人員和員工的工資進行確定，包括材料管理部門、機械設(shè)備管理部門、財務(wù)管理部門等。

1.2.2材料責任預算成本的編制，鑒于材料種類多和數(shù)量大，因此可采用綜合系數(shù)評估法或者加權(quán)平均法，根據(jù)材料的實際價格和種類，盡量剔除價格較高的同類材料。

1.2.3機械設(shè)備責任預算成本的編制，確定機械設(shè)備購買的價格、租賃的價格、維修的費用、使用的期限等，將機械設(shè)備的成本降到最低，通常機械臺班責任單價不適宜用定額臺班的基價確定。

1.2.4直接費用、間接費用、現(xiàn)場經(jīng)費預算成本的編制，可采用零基預算法，綜合考慮各個部門各種費用的開支規(guī)模，這種方法是為了確保各個部門順利執(zhí)行相關(guān)職能，而免費提供辦公費用、水電費用、燃料費用等。

1.3施工過程中的投資控制

建筑工程施工過程中的投資控制，各個責任部門要制定相關(guān)的方法手段，對部門內(nèi)部的成本展開全面的控制管理：

1.3.1人工成本的控制，包括外部人工成本控制和內(nèi)部人工成本控制兩個方面，但需要各個責任部門綜合考慮施工各個階段的工程特點，以便對人力資源進行合理性安排，在用工計劃編制的基礎(chǔ)上，展開施工人員的全面培訓，以提高施工人員施工過程中的成本費用控制水平，而各個責任部門的投資控制要以施工計劃為依據(jù)，加強投資的預控管理，并嚴格遵守相關(guān)的合同規(guī)定，控制非必要成本支出。

1.3.2材料成本的控制，是投資控制總額中比例最大的環(huán)節(jié)，其控制的手段是通過材料需求計劃的準確編制，對材料采購過程中的嚴格控制，確定材料的最合理價格，然后計算批量采購的數(shù)量，與此同時，還需要做好材料的驗收和使用工作，減少材料損耗情況的發(fā)生。

1.3.3機械設(shè)備的投資控制，隨著工程規(guī)模的擴大，機械設(shè)備的成本控制也成為投資控制的主要內(nèi)容，需要對項目的特點進行研究，以確定如何才能夠?qū)崿F(xiàn)機械設(shè)備的合理配置和使用時的計費單價；機械設(shè)備維修和保養(yǎng)關(guān)系到施工計劃的順利實施，因此要做好這方面的工作，以避免由于機械設(shè)備的故障問題而耽誤施工，造成施工成本增加。

1.3.4間接費用的控制，工程項目中名目最多的就是間接費用了，包括辦公費、招待會、差旅費、獎金等，關(guān)于間接費用的控制，一方面需要提高投資控制人員的綜合素質(zhì)，減少工資性的支出，另一方面是財務(wù)部門要根據(jù)項目的實際情況，嚴格招待費和差旅費等費用的報銷制度。

2結(jié)語

綜上所述，在進行項目施工的時候，容易造成投資失控的問題，造成了工程項目單位的虧損，并喪失在市場上的競爭能力。針對上文這些問題，需要建立一套完整投資控制體系，劃分投資控制的職責，編制投資控制方案，對部門內(nèi)部的成本展開全面的控制管理。

作者：李葵花單位：蘭州市政建設(shè)集團有限公司

工程項目投資控制論文:工程項目投資控制原則

1.工程項目投資全過程控制原理

工程工程項目投資控制是工程建設(shè)項目管理的重要組成部分，是指在工程建設(shè)項目的全過程（投資決策、設(shè)計、招投標、施工階段）采取有效措施，把工程項目建設(shè)發(fā)生的全部費用控制在批準的限額內(nèi)，并隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證投資估算、設(shè)計概預算和竣工決算等管理目標的實現(xiàn)，達到合理使用人力、物力、財力，獲得最大投資效益的目的。

工程項目投資控制最首要的一點是全過程控制原則。這種全過程具體體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計、招投標、施工和竣工決算等階段，而且每一階段都是缺一不可的。

眾所周知，決策起核心作用。正如總理所說：“決策失誤是最大的失誤”。當投資決策后，設(shè)計是控制的關(guān)鍵。據(jù)國外一些專家分析指出：設(shè)計費雖然只占工程全壽命費用的1%還不到，但對工程項目投資的影響程度達75%以上。顯然，設(shè)計水平高低和質(zhì)量好壞是影響工程項目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實踐證明：重施工，輕設(shè)計和決策階段的思想及傳統(tǒng)習慣必須克服，否則，必然是“亡羊補牢”，事倍功半。2003－01－21國家審計署審計長李金華在北京召開的全國審計工作會議上指出：2002年由于決策失誤造成國有資產(chǎn)損失嚴重。據(jù)審計機關(guān)審計查出，由于違規(guī)擔保、投資和借款等已給國家造成損失達72.3億元。事實證明，要有效控制工程工程項目投資，就應(yīng)該把控制重點轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期階段上來，尤其要抓住投資決策和設(shè)計這兩個關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。

2.投資決策階段的工程投資控制

2.1進行多方案的技術(shù)經(jīng)濟比較，擇優(yōu)確定最佳建設(shè)方案

擇優(yōu)選擇最佳方案，首先，其規(guī)模應(yīng)合理，規(guī)模過小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟效益低下；規(guī)模過大，超過了項目產(chǎn)品市場的需求量，則會導致開工不足，產(chǎn)品積壓或降價銷售，致使項目經(jīng)濟效益也會低下。其次，建設(shè)標準水平應(yīng)從我國目前的經(jīng)濟發(fā)展水平出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級、不同功能合理確定。再次，還要考慮建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點（廠址）的選擇，不僅要符合國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地方規(guī)劃，而且要靠近原料、燃料和消費地，并要考慮工業(yè)基地的聚集規(guī)模適當?shù)脑瓌t。最后，生產(chǎn)工藝及設(shè)備的選型，既要“先進適用”，又要“經(jīng)濟合理”，從而優(yōu)選出最佳方案，達到控制造價的目的。

2.2建立科學決策體系，合理確定投資估算

投資估算是工程項目投資管理的龍頭，只有抓好估算才能真正做到宏觀控制，而搞好投資估算的前提是項目決策的科學化和合理的投資估算指標。決策科學化的關(guān)鍵在于科學的決策體系（含經(jīng)濟評價參數(shù)體系）和決策責任制。合理的投資估算主要取決于投資估算指標，因此，建立科學的決策體系，明確決策責任制，編制高質(zhì)量的估算指標，是抓好投資估算這個龍頭的關(guān)鍵。

2.3客觀、認真地作好項目評價

建設(shè)項目經(jīng)濟評價是在項目決策前的可行性研究和評估中，采用現(xiàn)代化經(jīng)濟分析方法，對擬建項目計算期（包括建設(shè)期和生產(chǎn)期）投入產(chǎn)出諸多因素進行調(diào)查、預測、研究、計算和論證，選擇推薦最佳方案作為決策項目的重要依據(jù)。項目經(jīng)濟評價是項目可行性研究和評估的核心內(nèi)容，目的在于最大限度地提高投資效益。

從具體方面看，由于經(jīng)濟評價分析和參數(shù)設(shè)立了一套比較科學嚴謹?shù)姆治鲇嬎阒笜撕团袆e依據(jù)，使項目和方案經(jīng)過需要可能可行最佳，這樣步步深入地分析和比選，把項目和方案的決策建立在優(yōu)化和最佳的基礎(chǔ)上。這就有助于避免由于依據(jù)不足、方法不當、盲目決策造成的失誤，以便把有限的資源真正用于經(jīng)濟效益好的建設(shè)項目。

2.4推行和完善項目法人責任制，從源頭上控制工程項目投資

項目法人責任制是國際上的通行做法，是從投資源頭上有效地控制工程投資的制度。項目法人責任制是在國家政府宏觀調(diào)控下，先有法人，后進行建設(shè)，法人對建設(shè)項目籌劃、籌資、人事任免、招投標、建設(shè)直至生產(chǎn)經(jīng)營管理、債務(wù)償還以及資產(chǎn)保值增值實行全過程、全方位的負責制，按國家規(guī)定法人享有充分的自主權(quán)，并對法人進行嚴格管理和獎懲的制度。顯然，實行法人制有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔風險、自求發(fā)展的運行機制。由于法人對建設(shè)項目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程承擔了法律責任和風險，真正做到誰決策，誰負責。避免了只有眼睛向上爭項目、爭投資的積極性和動力，而沒有科學決策、籌集資金、控制項目質(zhì)量、工期、造價和提高效益的積極性和壓力。同時，也有利于國家用法律、法規(guī)和經(jīng)濟手段來規(guī)范工程項目投資與建設(shè)的全部活動，從而促進建筑市場規(guī)范化管理。

3.設(shè)計階段的工程投資控制

3.1優(yōu)化設(shè)計方案

優(yōu)化設(shè)計方案是設(shè)計階段的首要步驟，是控制工程投資的有效方法，其主要采用設(shè)計招投標（方案競選）、價值工程、對設(shè)計方案進行技術(shù)經(jīng)濟評價等方法。在工程設(shè)計階段要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟的對立統(tǒng)一關(guān)系，這就要求工程經(jīng)濟人員密切配合設(shè)計人員，在初步設(shè)計階段，要嚴格按照可行性研究報告及投資估算，認真作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟比較；在技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計階段，要嚴格按照批準的初步設(shè)計內(nèi)容、范圍和概算造價，認真地作好技術(shù)經(jīng)濟分析和評價。優(yōu)選出最佳方案，從而主動地影響工程投資，以達到有效地控制工程投資的目的。

3.2在設(shè)計中加強技術(shù)經(jīng)濟分析

設(shè)計過程是具體實現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟對立統(tǒng)一的過程，因此，在總平面圖設(shè)計、建筑空間和平面設(shè)計、建筑結(jié)構(gòu)和建材的選擇、工藝技術(shù)方案以及設(shè)備的造型與設(shè)計等主要過程中，要加強技術(shù)經(jīng)濟分析和多方案的比選，從而實現(xiàn)設(shè)計產(chǎn)品技術(shù)先進、穩(wěn)妥可靠、經(jīng)濟合理，進而達到控制工程投資的目的。

3.3推行限額設(shè)計

所謂限額設(shè)計就是按照批準的可行性研究報告及投資估算控制初步設(shè)計，按照批準的初步設(shè)計概算控制技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計，同時，各專業(yè)在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計，嚴格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。限額設(shè)計的控制對象是影響工程設(shè)計的靜態(tài)投資（或基礎(chǔ)價）的項目。

投資分解和工程量控制是實行限額設(shè)計的有效途徑和主要方法。首先，限額設(shè)計是將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量先分解到各專業(yè)，然后，再分解到各單位工程和各分部工程而得到的。限額設(shè)計體現(xiàn)了設(shè)計標準、規(guī)模、原則的合理確定，以及有關(guān)概預算基礎(chǔ)資料的合理取定，通過層層限額設(shè)計，實現(xiàn)對投資限額的控制與管理，同時，也實現(xiàn)了對設(shè)計規(guī)范、設(shè)計標準、工程數(shù)量與概預算指標等各方面的控制。新晨

3.4推廣標準化設(shè)計

標準化設(shè)計是指按照國家或省、市、自治區(qū)批準的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)件等整套標準技術(shù)文件、圖紙進行的設(shè)計。采用標準化設(shè)計可提高設(shè)計速度、節(jié)省設(shè)計費用；提高勞動生產(chǎn)率；節(jié)約建筑材料，降低工程成本。如生產(chǎn)標準構(gòu)配件的預制廠，可統(tǒng)一安排、統(tǒng)一配料、集中制作，節(jié)省材料，降低了工程成本，提高設(shè)計質(zhì)量，保證工程質(zhì)量等。據(jù)統(tǒng)計，標準構(gòu)件的木材消耗僅為非標準構(gòu)件的25%；上海市的調(diào)查資料表明，采用標準構(gòu)件的建筑工程可降低造價10%~15%；天津市的統(tǒng)計資料證明，采用標準配件可降低建筑安裝工程項目投資16%.

4.施工階段的工程投資控制

工程建設(shè)項目施工階段，是按照設(shè)計文件、圖紙具體組織施工建造的階段，即把設(shè)計藍圖付諸實現(xiàn)的過程。施工階段工程投資控制的目標，就是把工程項目投資控制在承包合同價或投資估算內(nèi)，并力求在規(guī)定的工期內(nèi)生產(chǎn)出質(zhì)量好、造價低的建設(shè)（或建筑）產(chǎn)品。施工階段工程投資控制的主要方法是：進行施工招投標、合理選擇承建商，優(yōu)化施工組織設(shè)計、優(yōu)選施工方案，合理安排與使用建設(shè)資金，嚴格控制工程變更，處理好工程索賠等。

5.結(jié)束語

總之，對工程投資控制必須堅持全過程控制的原則。首先，在思想上一定要有清楚的認識，及時抓重點，抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其次，在工程實踐中還要勇于實踐，大膽嘗試，總結(jié)出一套切實可行的方法，理論與實踐相結(jié)合。只有這樣，工程投資控制才能真正地走上一條健康向上的發(fā)展之路，從整體上提升工程項目管理的水平。

工程項目投資控制論文:建筑工程項目投資控制探討

［摘要］建筑工程項目投資控制是指在整個工程項目實施過程中針對投資所存在的問題積極采取有效措施的行為。本文闡述了建筑工程項目投資的構(gòu)成和特點以及目前我國工程項目投資的現(xiàn)狀，分別對工程項目的決策、設(shè)計階段以及施工階段三個主要方面進行較為系統(tǒng)的研究。

［關(guān)鍵詞］投資控制;問題;措施;對策

在建筑業(yè)日漸繁盛的當下，越來越多的建筑企業(yè)在實施工程過程中缺乏投資控制意識，大部分建筑投資出現(xiàn)了不同程度的問題，包括設(shè)計階段的概算超過決策階段的估算、施工階段的預算超過概算、結(jié)算又超過預算等一系列失控狀況。

1建筑工程項目投資的概述

隨著建筑行業(yè)的不斷發(fā)展，造價管理模式從計劃體制改變?yōu)楸粍幽Ｊ剑欢〞r的公開各種工程要素的調(diào)整，參與招投標工作以及合同管理。這一系列的調(diào)整對我國的造價工程有了明顯的改善，但同時也存在投資失控，概算、預算和決算互超等問題。歸其原因主要有:(1)我國現(xiàn)有的投資管理模式還在發(fā)展階段，缺少全方面的考慮以及在整個建設(shè)項目中的綜合管理意識;(2)各地方規(guī)范和法制無法達到統(tǒng)一;(3)造價管理人員素質(zhì)需要提高，確保造價管理工作的需要。

2建筑工程項目主要階段的投資控制

2．1建筑工程決策階段控制

建筑工程決策階段主要是通過研究投資機會，進行可行性研究，以各個項目進行評估之后的決策從而確定項目的方向。決策階段對整個項目投資的影響為75%～95%，工作量看起來可能不大，但是卻相當重要，對項目長遠的發(fā)展運營及經(jīng)濟效益起著關(guān)鍵作用。一般來說，一個優(yōu)秀的設(shè)計，可降低工程造價10%以上。

2．2建筑工程施工階段的投資控制

施工階段即項目實施階段，對于施工單位申報的新增項目，除了合同以外其它可能與設(shè)備和材料有關(guān)的項目，需要進一步對其價格詢問，通過對各項進行性價比的比對，最終確定新增項目的價格。另外還需對每個月在設(shè)計階段所發(fā)生的變更和現(xiàn)場簽證費用進行審核;如果一個工程比較大的話，那么在項目變更以前就需要對其進行估算，以便給接下來的決策進行分析做參考。

3建筑工程項目投資控制存在的問題分析

3．1決策階段存在的問題

決策是一個項目建立的開始。在投資決策過程中，一個關(guān)鍵性的要素便是要有一份可靠的可行性研究報告。目前許多工程項目的可行性報告是先定為可行，然后盲目地進行項目實施，這往往使得報告存在一定漏洞，尤其是投資估算上存在不足之處。而該階段投資估算的真實情況以及細致程度，會直接關(guān)系到該項工程的投資效益。目前在許多企業(yè)的項目建議書階段，由于先把項目定為可行，急于進行下一步工作。

3．2設(shè)計階段存在的問題

在設(shè)計階段存在的問題是設(shè)計人員缺乏投資控制意識，這種情況導致推行限額設(shè)計存在一定難度。從長期來看，許多人過于注重技術(shù)創(chuàng)新和表面的創(chuàng)意感，但對于設(shè)計人員在工程造價的控制上所付出的努力卻很少給予鼓勵，這在一定程度上挫傷了設(shè)計者對于進一步控制造價的主動性與積極性，對整個項目投資控制非常不利。

3．3施工階段存在的問題

施工階段是一個工程實行過程中的重要階段，這一階段的相關(guān)造價也被視作工程投資中最為主要的費用。建筑合同產(chǎn)生的糾紛勢必會給承建商帶去索賠的機會，給建設(shè)單位造成不必要的經(jīng)濟損失。一些為了減少資金投入的建設(shè)單位，在項目招標程序中有意壓價并選擇造價較低的施工單位，這樣的行為直接導致造價的嚴重失真。由于投標是以低價成交，為盡量增加自身利益，一些施工單位就會在施工時盡可能增加現(xiàn)場簽證及技術(shù)變更，通過增加工程量的辦法來獲取更多利潤，從而導致整個造價失控，投資便也隨之失控。

4項目主要階段投資控制問題的對策分析

4．1決策階段問題的對策分析

可行性研究就是分析即將動工的工程在技術(shù)與經(jīng)濟上的可靠性，然后通過多種方案的分析比較、做好系統(tǒng)論證和科學完整的評價，并替投資決策提供可靠的依據(jù)。比如，建設(shè)單位可以根據(jù)實際情況成立一個項目委員會，專門用來對項目的可行性進行全面分析研究。該部門要對市場進行調(diào)研，整理出各項所需資料，對工程項目的申請也要進行相關(guān)審核，只有這樣才能更好地進行下一階段的操作。

4．2設(shè)計階段問題的對策分析

在長期實踐中，我們往往將建筑工程項目的投資控制重點放在實施階段的預決算、標底、合同價的審查方面，需要思索的是怎樣才能做到相對合理的資金投入，才能收獲最佳的投資收益，而普遍忽視對設(shè)計的投資控制。針對這一問題，需要業(yè)主方能夠合理地對建筑項目的投資進行控制，堅定不移地把工作重心從施工階段移至前階段的規(guī)劃上。建設(shè)單位也應(yīng)該加強重視設(shè)計階段的管理工作，對設(shè)計工作進行管理控制，并通過這種競標的方式使設(shè)計公司提升自我管理，要求其采取積極的方式，減少造價，保證設(shè)計質(zhì)量，使經(jīng)濟效益有所提高。

4．3施工階段問題的對策分析

施工階段投資控制是指要控制建筑工程項目在實際實施過程中不超過先前預計的投資額，在取得效益的情況下，保證資金可以合理投入整個工程。該過程通過對投資進行控制達到促進工程質(zhì)量和促進整個項目進度加快的作用。工程在施工之前，即招投標階段便要加大對招投標的管理。建設(shè)單位應(yīng)該根據(jù)建設(shè)工程的實際情況事先編制合理的招標控制價，在招標時不要一味的以最低價成交，預防惡意串標和過于明顯的不平衡報價。

5結(jié)語

為了項目更好更有效的完工，更應(yīng)該加強投資控制意識，無論是在決策階段、設(shè)計階段、施工階段或是其他應(yīng)該注意的地方，都要完善好相關(guān)管理體系，進一步做好合理有效的投資控制。

作者:陳玲芬 單位:浙江中聯(lián)建設(shè)集團有限公司

工程造價控制在建筑工程項目投資的分析

［摘要］隨著建筑行業(yè)的不斷發(fā)展，我國建筑工程項目越來越多，建設(shè)的速度也越來越快。在建設(shè)過程中，為了在保證施工質(zhì)量的前提下獲得更多的經(jīng)濟效益，許多企業(yè)開始關(guān)注建筑工程造價管理工作。本文主要對工程造價控制在建筑工程項目投資中的應(yīng)用進行分析，并提出了相應(yīng)的解決對策，為我國建筑工程造價控制提供了一定參考。

［關(guān)鍵詞］工程造價;建筑項目管理;研究管理

建筑工程造價工作的有效性不僅直接影響著工程整體投資，還關(guān)系著建筑企業(yè)日后的經(jīng)濟效益。在建筑行業(yè)市場競爭日益激烈的時代背景下，企業(yè)為獲取更大市場份額，應(yīng)在保障工程項目建設(shè)質(zhì)量的前提下，通過引進先進施工設(shè)備與工藝等方式，提高施工效率，減少施工過程的人工失誤，科學節(jié)約工程整體投入，為企業(yè)創(chuàng)造更大經(jīng)濟效益［1］。

1控制建筑工程項目投資造價的重要性

建筑工程造價工作是施工過程中核心組成部分，直接關(guān)系到項目施工是否能夠順利進行，也影響著建筑企業(yè)是否盈利。造價工作主要由三部分組成，包括造價管理、項目預算和工程施工設(shè)計，其涉及經(jīng)濟學、管理學和建筑學等多個領(lǐng)域。在實際工作過程中，項目管理人員應(yīng)通過合理的經(jīng)濟手段，借助先進科學技術(shù)，解決造價中存在的問題。首先，工作人員可根據(jù)立項工作中造價的科學性與經(jīng)濟性原則，在結(jié)合企業(yè)實際規(guī)模的前提下，做出正確的項目決定;其次，項目管理人員可通過造價管理加強對工程預算、投資過程的監(jiān)測，進而達到降低工程施工成本的目的［2］;最后，通過造價工作能夠較好地保障企業(yè)投資做到專款專用，防止企業(yè)中出現(xiàn)施工浪費、貪污的問題。從以上幾方面分析可知，有效控制建筑工程造價水平，可更好地幫助企業(yè)將資金用在工程建設(shè)中，為提高工程質(zhì)量奠定堅實基礎(chǔ)。

2建筑工程造價管理存在的不足

2．1預算的準確度不高

在實際工程造價管理過程中，受專業(yè)人才匱乏和信息準備不充分等因素影響，大多數(shù)建筑施工單位都不具有構(gòu)建項目虛擬模型的能力，從而造成投資估算人員很難準確獲得相關(guān)信息，對項目的理解不到位，導致項目投資成本增加。工程造價預算不準確還會導致返工、索賠等問題，增加投資成本，影響項目施工進度［2］。

2．2數(shù)據(jù)變化速度快

由于工程造價管理的參與方較多，所以所提供的各種數(shù)據(jù)新信息變化極快，很難在同一時間段內(nèi)實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，因而在設(shè)計階段進行方案匯總時，由于參與方數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一，很容易出現(xiàn)設(shè)計預算錯誤的情況。另外，在實施階段才發(fā)現(xiàn)錯誤，會影響施工成本，加大工程造價精細化管理的難度。

2．3缺乏完善的管理體系

在建筑工程管理當中存在許多問題，比如在辦理簽證時，手續(xù)不正規(guī)、管理不嚴謹，使得簽證內(nèi)容不明確、容易產(chǎn)生變更，導致建筑工程造價與實際情況嚴重不符。在建筑工程的發(fā)包方與承包方簽訂合同時，合同條款不明確，關(guān)于責任的劃分不夠詳細，導致出現(xiàn)問題時互相推卸責任，阻礙了施工進展;在考慮施工原材料的價格時沒有考慮到位，使得原材料的預測價格與實際價格有較大偏差，從而導致工程造價的結(jié)果不準確［3］。因此，要想保證建筑工程造價管理的質(zhì)量，首先就要建立起一套完整的管理體系。但是就目前的情況來看，我國許多企業(yè)還是沒有認識到工程造價管理的重要性，單純地將造價管理看作是竣工結(jié)算的一部分，所以使得工程造價管理體系不夠完善。

3建筑工程造價的有效控制對策

3．1有效控制投資立項階段造價

投資立項階段是控制建筑工程造價的首要環(huán)節(jié)，但由于其沒有涉及到真正施工程序，很容易被項目負責人忽略［4］。同時在進行投資決算時，需要以可行性研究報告為決算依據(jù)，同時將設(shè)計圖紙、合同條款等與實際情況一一對比，以保證投資與決策的科學性，并完善投資方案，配備專業(yè)的隊伍對方案予以實施。為真正意義上發(fā)揮造價工作的作用，應(yīng)從以下幾方面加強對投資立項階段造價的管理:(1)控制好設(shè)計項目階段的工程造價，在實地考察工程區(qū)域的前提下，設(shè)計合理的工程施工方案，同時通過對比分析的方式，選擇兼具經(jīng)濟性、實用性的方案;(2)控制好項目投招標階段的工程造價，特別注意標底的環(huán)節(jié);(3)控制好項目簽訂合同階段的工程造價，盡可能避免法律糾紛［5］。

3．2有效控制工程設(shè)計造價管理

建筑工程的設(shè)計階段是工程造價控制的重點階段，在進行工程方案設(shè)計時，既要保證施工的技術(shù)性，又要保證建筑工程的整體效益。工程設(shè)計所消耗的成本對于整個工程來說不值一提，但是所創(chuàng)造的價值卻占了建筑工程整體效益的絕大部分，所以必須要強化工程設(shè)計階段的造價管理，將工程設(shè)計與實際情況聯(lián)系起來，選擇合適的原材料及施工技術(shù)，提高工程設(shè)計階段造價管理水平［6］。

4結(jié)語

綜上所述，進行工程項目造價管理的過程中，應(yīng)立足于項目區(qū)域?qū)嶋H情況，綜合考慮工程用途、施工工藝、機械設(shè)備等方面的因素，不斷優(yōu)化工程施工環(huán)節(jié)，合理規(guī)避施工中可能出現(xiàn)的投招標、合同和施工安全風險，從項目立項、施工階段、結(jié)算階段等方面入手，科學加強對造價管理工作的重視，不斷提升施工人員的責任意識，將“節(jié)約、高效”的施工理念貫徹在施工過程中，盡可能防止出現(xiàn)原材料浪費、工期逾期等方面的問題，在保障工程建設(shè)質(zhì)量的同時，盡可能節(jié)省工程整體投入，提高造價管理的有效性。

作者:張利 單位:廣安職業(yè)技術(shù)學院

工程項目投資控制論文:水利水電工程項目實施的投資控制經(jīng)驗

摘要：隨著我國經(jīng)濟發(fā)展水平的不斷提高，水利水電工程項目在不斷增多，大大推動了水利水電事業(yè)的發(fā)展，為了在激烈的市場競爭中獲得優(yōu)勢，不僅要在材料、技術(shù)上做好控制與優(yōu)化，還要做好工程項目實施階段的投資控制。本文將結(jié)合具體的施工實例，分析水利水電工程項目實施階段投資控制，希望能夠為相關(guān)部門提供一些借鑒。

關(guān)鍵詞：水利水電工程；項目實施；投資控制

經(jīng)驗貴陽市魚洞峽水庫工程是貴陽市的一項重點水利水電工程建筑項目。壩址的上集水面積為118km2，年平均水流量為2.06m3/s，多年的平均流量為6490萬m3。本次工程將供水作為主要任務(wù)，實現(xiàn)小水庫灌溉、飲用等功能。水庫總庫容1860萬m3，正常蓄水位1075m，相應(yīng)庫容1680萬m3，調(diào)節(jié)庫容1593萬m3，向貴陽市居民及企業(yè)供水3000萬m3。按照《水利水電工程等級劃分洪水標準》，本次工程規(guī)模為中型，工程級別為III級，建筑物級別也為III級，臨時建筑物為5級。下面，將對工程實施階段投資控制做深入探討。

1項目開展的任務(wù)與內(nèi)容

（1）建設(shè)任務(wù)。魚洞峽水利工程建設(shè)項目，是集灌溉、飲用、防洪為一體的多功能水利建設(shè)。此外，還要解決貴陽市部分區(qū)域的城鎮(zhèn)居民飲水、工業(yè)用水問題，推動城鎮(zhèn)穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。（2）建設(shè)內(nèi)容。本次工程建設(shè)內(nèi)容包含水源地大壩樞紐、凈水廠工程與配水工程三項大的建設(shè)方向。

2工程中該項費用支出

工程投資：工程總投資62068萬元，靜態(tài)總投資為60595萬元。年度投資間見表1。（1）年運行費用。工程的年運行費用分為工資與福利、工程維護費用、水資源費用、醫(yī)藥費用、水庫基金、管理費用等。其中，職工工資與福利費用：本次工程總職工有43人，每人年工資按15000計算。在職工福利費用中還要扣除總額的14%，公會基金扣除2%，住房基金扣除5%，各項保險總共扣除27.5%。最終，經(jīng)計算，工資與福利費用為95.78萬元。工程維護費：按照固定資產(chǎn)維護需求，取費用的1%。固定資產(chǎn)中維護部分費用為23107萬元，最終計算得出維護費用為231.07萬元。水資費用：結(jié)合工程維護費用，再按照本省水資源收費標準0.04元/m3計算，總費用為120萬元。（2）流動基金。流動基金取年費的15%，總計為244.54萬元。流動資金貸款率為70%，其年利率按5.31%計算，在第二年末實現(xiàn)流動資金的投入，可以在年期末收回全部本金。（3）生產(chǎn)期間的利息。固定資產(chǎn)投資、生產(chǎn)期利息、流動資金利息都是總成本費用當中的要素。總費用具體見表2。（4）供水效益。項目實施以來，項目受益區(qū)供水單方水創(chuàng)造397元城市產(chǎn)值，按1%的貢獻率計算，水價可達3.97元/m3。經(jīng)過最終計算，供水效益為2013年4485萬元、2020年9824萬元。（5）發(fā)電效益。水庫建成運行以來，引水管的總機容量為0.64MW，裝機利用時數(shù)也達到了4640h，平均發(fā)電量達到了297萬kW?h。按照相關(guān)統(tǒng)計顯示，上網(wǎng)電量系數(shù)達到了95%，廠用電率取0.2%，參照類似電站及貴州電力市場現(xiàn)狀，本工程上網(wǎng)電價采用0.25元/kW?h。經(jīng)計算，電站發(fā)電效益為69萬元。

3水利水電工程項目實施階段投資控制措施

（1）做好過程控制，加強成本管理。在城建一個項目過程中，要從人力、財力、物力等方面加強考慮。比如，施工組織機構(gòu)的人員設(shè)定上、設(shè)備配備上都要滿足施工需要，機構(gòu)要能夠?qū)@些材料、人員充分利用，使人員利用得以精干高效，設(shè)備也要得到有效使用。（2）推廣使用新工藝、新技術(shù)。水利水電工程建筑中，有些投資花費是必不可少的，為了有效降低成本就要加大新工藝、新技術(shù)的應(yīng)用，借助科技力量使項目在施工技術(shù)、質(zhì)檢、試驗、機械配備上的技術(shù)力量增強，不斷提高施工效率。（3）實施工程項目內(nèi)部承包經(jīng)營責任制，加強成本控制。內(nèi)部承包制的實施，就是按照承包合同形式將工程施工經(jīng)營與責權(quán)關(guān)系確立下來，使經(jīng)營者能夠自負盈虧，自我約束。結(jié)語本文主要對水利水電工程項目實施階段的投資控制經(jīng)驗進行了分析，從而表現(xiàn)了做好投資控制是工程得以順利開展，獲取更多收益的關(guān)鍵。

作者:李凱 單位:貴陽筑水水利產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司

工程項目投資控制論文:工程項目投資成本控制論文

一、工程項目各階段的成本控制工作

1.項目設(shè)計階段

工程項目的設(shè)計階段決定了項目的效益高低和投資成敗。有關(guān)資料顯示，設(shè)計階段的控制管理雖然不到全部投資額的10%，但卻可以影響75%以上的控制結(jié)果，而施工階段僅影響25%。可以說，設(shè)計是控制項目成本的關(guān)鍵因素。因此，在項目的設(shè)計階段，要合理應(yīng)用工程價值原理，對項目結(jié)構(gòu)、材料等方面進行科學有效的分析和優(yōu)化，并嚴控標準和規(guī)模，避免高估冒算和設(shè)計概算失控。

2.項目施工階段

盡管設(shè)計階段是影響成本控制的最關(guān)鍵因素，但是仍然不能忽視施工階段的成本控制工作。施工階段最重要的就是嚴格執(zhí)行和落實設(shè)計方案，不得隨意更改原設(shè)計方案，以免造成不必要的成本失控。如若根據(jù)施工實際確需變更方案，需要在更改方案之前進行嚴謹?shù)墓こ淘靸r分析，只有在一定的造價增減范圍內(nèi)才可以通過方案變更，避免超出總投資額，確保投資盈利。

3.項目驗收階段

工程項目的驗收階段是控制投資成本的最后防線。在工程竣工之后，仍須進行決算審計、投資績效審計等工作，并依據(jù)審計結(jié)果，對項目設(shè)計、項目管理、工程監(jiān)理等相關(guān)單位進行考核評價，針對造價損失較為嚴重的問題應(yīng)當追究相應(yīng)責任。

二、工程項目投資成本失控的原因分析

1.設(shè)計變更引起成本失控

在實際施工過程中，經(jīng)常會因為施工實際需要而對原有設(shè)計方案進行變更，以使方案能夠更加符合工程實際。但是在設(shè)計變更的過程中就已經(jīng)在無形之中增加了成本預算，引起成本失控。

2.缺乏成本規(guī)劃

項目成本控制非常關(guān)鍵的一步就是成本規(guī)劃，包括成本的計劃、跟蹤和診斷等環(huán)節(jié)內(nèi)容。在實際施工過程中，項目成本包括直接費用、間接費用以及其他直接費用、其他間接費用等。其中，占比最高的部分是直接費用中關(guān)于人力、機械設(shè)備、工程材料等費用，約占總造價額的一半以上，需要對這部分成本引起高度重視，采取有效措施嚴控成本。

3.權(quán)責關(guān)系不明

建筑施工過程中涉及很多環(huán)節(jié)和內(nèi)容，如果缺少相應(yīng)的體制規(guī)范和約束，難免會造成成本失控的現(xiàn)象。當前，我國已出臺相應(yīng)的成本管理制度，規(guī)定了項目經(jīng)理是成本管理的第一責任人，相關(guān)部門同樣擔負相關(guān)責任，但在具體實踐中，相互之間缺乏協(xié)調(diào)性，引起一定的管理混亂，導致成本失控現(xiàn)象的發(fā)生。大量的實踐經(jīng)驗表明，由于工程質(zhì)量不達標而導致返工的現(xiàn)象時有發(fā)生，直接帶來了經(jīng)濟損失，而在出現(xiàn)重大問題時，由于管理體制對責任人的劃分不明確，往往無法找到問題責任人，從而在無形中放縱了成本增加。

4.成本控制意識欠缺

工程項目管理中的成本控制不應(yīng)該僅僅是項目造價人員關(guān)注的問題，而是與每一位項目工作者密不可分，但是通常情況下，項目經(jīng)理關(guān)注的重點是工程質(zhì)量和工期進度，施工人員關(guān)心的是工資、獎金何時發(fā)放，技術(shù)人員將精力主要用于攻克技術(shù)難題，雖然項目人員的工作內(nèi)容都涉及成本控制實踐，然而卻缺乏一種統(tǒng)一的成本控制意識，經(jīng)常會出現(xiàn)由于工作失職而帶來的成本失控問題。只有項目全員樹立統(tǒng)一的成本控制意識，在各自崗位上擔責發(fā)力，才能有效助推成本控制管理目標的實現(xiàn)。

三、工程項目造價降低的有效措施

1.制定科學合理的設(shè)計方案

工程成本控制要抓住設(shè)計的源頭關(guān)鍵，在設(shè)計方案上下足功夫。要做好充分的可行性分析，防止施工進程沖突，盡可能地設(shè)計提前竣工，減少人力、物力的成本。對于施工難度相對較大的環(huán)節(jié)，要反復測算，做好專門方案，防止工程返工帶來的成本損失。

2.合理降低工程采購成本

采購是工程建設(shè)中不可缺少的行為，也是成本控制中的重要部分。在降低工程采購成本的過程中，要專門成立采購部，對采購人員進行全面崗前培訓和成本控制意識教育。租賃使用頻次較低的機械以降低成本；在確保質(zhì)量的前提下，購置低價高質(zhì)的產(chǎn)品；做好每一筆支出記錄，以便后期核算。

3.嚴控工程消耗成本

在控制消耗成本的過程中，要量化材料使用，在合同中標注各施工階段的消耗量，如有超出，將由施工班組自行承擔。同時，充分協(xié)調(diào)各部門工作人員，一同統(tǒng)計核算材料用量，確保數(shù)據(jù)的權(quán)威性和準確度。當然，消耗成本也不能過度控制，否則將在一定程度上影響工程質(zhì)量，帶來負面影響。

4.增強全員成本控制意識

強化員工成本控制意識，一是要做好員工培訓教育，樹立主動控制成本的意識；二是要合理薪酬管理，權(quán)責一致，對于成本損耗嚴重的情況要進行相應(yīng)懲戒，促使員工形成成本控制的行動自覺；三是要開展成本控制競賽，通過比對各班組的消耗情況，互相交流分享控制經(jīng)驗，凝成全員成本控制的動力。

四、結(jié)束語

工程項目的投資成本控制關(guān)系著項目的經(jīng)濟效益，關(guān)乎建筑施工企業(yè)的發(fā)展前景，必須要嚴控各個環(huán)節(jié)的成本消耗，通過科學設(shè)計方案、合理降低采購、嚴控工程消耗、增強全員防控意識等措施，減少項目成本損失，擴大盈利空間，從而有效增強建筑施工企業(yè)的市場競爭力，助推企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

作者:梁剛 單位:安徽安蒂克包裝有限責任公司

工程項目投資控制論文:詮釋工程項目投資的控制

公路工程項目的投資，就是指該公路工程項目從決策到竣工的全部費用，工程項目完成的過程就是實現(xiàn)投資目標的過程．對投資的控制目的就是為了確保投資目標的實現(xiàn)。業(yè)主既是工程項目的決策者，又是工程項目實施的主持者，業(yè)主對工程項目的投資控制應(yīng)進行全過程控制，在項目決策階段、設(shè)計階段、招投標階段、施工階段、竣工結(jié)算階段，都要實施投資控制，力求在公路工程建設(shè)中取得良好的投資效益和社會效益。

一、在項目決策階段對投資的控制

項目決策階段對公路工程項目投資的影響主要在三個階段：項目建議書階段、可行性研究階段、項目評估與決策階段，業(yè)主在項目決策階段對投資的控制主要就從這三個方面進行。

1、在項目建議書階段對投資的控制

公路工程項目建議書就是根據(jù)國民經(jīng)濟和社會的長期規(guī)劃，國家及地方的公路網(wǎng)規(guī)劃，經(jīng)過調(diào)查研究、市場預測及技術(shù)經(jīng)濟的分析，對擬建的公路項目的總體輪廓提出設(shè)想。是政府選擇建設(shè)項目和進行可行性研究報告的依據(jù)，是公路基本建設(shè)程序中前期工作階段的第一個工作環(huán)節(jié)，具有極其重要的作用。項目建議書應(yīng)該著重從客觀上對項目立項的必要性和可能性進行分析，對擬建公路項目的必要性分析應(yīng)從項目本身和國民經(jīng)濟兩個層次進行，對擬建公路項目的可能性分析應(yīng)從項目建設(shè)和生產(chǎn)運營必備的基本條件及其獲得的可能性兩個方面進行；充分做好外業(yè)調(diào)查工作，編制好項目建議書投資估算。

2、在可行性研究階段對投資的控制

公路工程可行性研究報告是公路基本建設(shè)程序中決策的前期工作階段，是建設(shè)項目是否可行的重要論證依據(jù)。在可行性研究階段，必須對投資的影響因素：市場分析、項目規(guī)模選擇、項目實施條件分析、技術(shù)選擇、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟評價、社會評價和項目風險進行分析論證；可行性研究報告投資估算編制人員應(yīng)積極配合設(shè)計人員深入現(xiàn)場調(diào)查研究，掌握基礎(chǔ)資料，了解工程項目的設(shè)計方案和工程量情況，合理選用估算指標和各種費率，準確編制好可行性研究報告投資估算。

3、在項目評估與決策階段對投資的控制

在項目評估與決策階段對投資的控制主要做好以下幾點：1)、認真做好各種資料的搜集，要確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的真實、準確；2)、做好市場分析工作，對擬建公路項目的需求狀況、類似項目的建設(shè)情況、國家的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展趨勢進行分析，詳細論證項目建設(shè)的必要性；3)、做好設(shè)計方案的優(yōu)化工作，用動態(tài)分析法進行多方案技術(shù)經(jīng)濟比較，通過方案優(yōu)化，使設(shè)計更合理，投資最少；4)、合理確定評價價格，進行項目經(jīng)濟效益評價，強化項目前期工作，規(guī)范項目投資決策。

二、在設(shè)計階段對投資的控制

在工程設(shè)計階段對投資進行有效控制，必須要做到技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合：

1、在工程設(shè)計階段吸收工程造價人員參與全過程設(shè)計，從設(shè)計一開始就建立在經(jīng)濟基礎(chǔ)之上，設(shè)計人員在做出重大設(shè)計變更時必須要充分認識到其所帶來的經(jīng)濟后果，注重設(shè)計的經(jīng)濟性。

2、重視設(shè)計多方案比選，引人設(shè)計競爭機制，有效控制投資。

3、在設(shè)計階段采用限額設(shè)計，在項目投資限定條件下，經(jīng)濟技術(shù)上的改進和方案優(yōu)化，提高項目標準水平。

4、推行設(shè)計招投標、設(shè)計監(jiān)理、設(shè)計市場化管理。

通過優(yōu)化設(shè)計控制投資是一個綜合性的問題，也不能片面地強調(diào)節(jié)約投資，要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟的對立統(tǒng)一的關(guān)系，必須要滿足項目的該了功能要求。

三、在工程招投標階段對投資的控制

業(yè)主在工程招投標階段對投資的控制主要在以下幾個方面：

1、業(yè)主必須完善施工招投標文件的編制及招投標的組織管理。

2、業(yè)主必須掌握與項目有關(guān)的工程造價的基本情況，確定合理的招標工程上限價，選擇合理低價中標，允許中標人有一定的利潤空間。

3、根據(jù)工程的實際情況采取合適的合同形式，如固定總價合同或固定單價合同，將工程實施過程中的部分風險轉(zhuǎn)移給承建商來承擔。

4、選擇有資金實力、有施工能力的施工隊伍。

四、業(yè)主在施工階段對投資的控制

工程項目的投資主要發(fā)生在施工階段，這一階段需要投入大量的人，財，物，是建設(shè)費用消耗最多的時期。業(yè)主應(yīng)該把計劃投資額作為投資控制的目標值，在施工中定期分析投資實際值與目標值之間的偏差原因，采取有效措施加以控制，確保投資目標的實現(xiàn)。

1、業(yè)主應(yīng)該加強對施工組織設(shè)計的審核，采用經(jīng)濟技術(shù)比較法進行綜合評審，不同的施工方法，對工程造價的影響很大。

2，業(yè)主應(yīng)該加強對工程進度款的支付嚴格控制，工程進度款支付是投資控制的有效手段，是工程質(zhì)量和進度的有力保證。

3、業(yè)主應(yīng)該嚴格審查工程變更，保證總投資限額突破。在很大程度上，對工程變更的控制成了施工階段投資控制的關(guān)鍵。

4、正確處理與防范施工索賠，并積極做好反索賠工作。

5、嚴格控制施工進度，切實落實工程質(zhì)量保證措施。進度、質(zhì)量會反作用與費用，進度控制不好，質(zhì)量得不到保證會引起投資的增加。

五、業(yè)主在竣工結(jié)算階段對投資的控制

業(yè)主在竣工結(jié)算階段對投資的控制中，應(yīng)認真及時審核竣工結(jié)算，審核的具體內(nèi)容包括：竣工結(jié)算是否符合合同條款、招投標文件，結(jié)算是否按定額和工程計量規(guī)則、造價主管部門的調(diào)價規(guī)定；根據(jù)合同、圖紙對工程變更、工程量的增減、材料替換、甲供材等進行審核。

1、工程量的審核

工程量是竣工結(jié)算的基礎(chǔ)，應(yīng)以招標文件和承包合同中的工程量為依據(jù)，考慮工程變更，同時要對施工簽證單的符合性和合理性進行審查。

2、定額套用的審查

定額套用也是一個非常重要的工作，因為在結(jié)算審查時經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)定額套錯、高套、定額替換等情況。

3、合同外項目結(jié)算單價的審核

工程量清單中原有項目的工程量有誤或設(shè)計變更引起的工程量增減屬合同約定的幅度以外的，及工程量清單遺漏或設(shè)計變更引起的新工程項目，對承包商上報的單價，業(yè)主要嚴格審核。

六、結(jié)束語

業(yè)主對工程項目的投資控制是一個系統(tǒng)工程，需要進行全過程、全方位的管理和控制。只有加強對工程項目每個階段的投資控制和審查，找出項目管理中存在的問題和不足之處并加以改進，才能對工程項目的投資進行有效的控制，提高投資效益。

工程項目投資控制論文:對工程項目投資控制的思索

摘要：在工程項目投資過程中采取限額控制，把工程項目建設(shè)的全部費用控制在限額內(nèi)，保證投資估算、設(shè)計概預算和竣工決算目標的實現(xiàn)，達到合理使用人財物力和投資效益的最大化。

關(guān)鍵字：工程項目投資控制

一、工程項目投資控制原理

工程項目投資控制是工程建設(shè)項目管理的重要組成部分，是指在工程建設(shè)項目的全過程采取有效措施，把工程項目建設(shè)發(fā)生的全部費用控制在批準限額內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，保證投資估算、設(shè)計概預算和竣工決算等目標的實現(xiàn)，達到合理使用人力、物力、財力，獲得最大投資效益的目的。工程項目投資的基本控制原理為:全過程、全方位控制；不同投資主體控制；合理設(shè)置控制目標；以主動控制為主、技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的控制。

工程項目投資過程控制體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計、招投標、施工和竣工決算階段，每一階段都缺一不可。以往在工程實踐中只片面強調(diào)施工階段的投資控制，事實證明，施工階段對項目投資進行控制的影響程度，在全過程控制中僅占很少一部分，而投資決策和設(shè)計階段的控制才是關(guān)鍵。決策起核心作用，投資決策后，設(shè)計是控制的關(guān)鍵。專家指出:設(shè)計費雖然只占工程全壽命費用的1%還不到，但對工程項目投資的影響程度達75%以上。顯然，設(shè)計水平高低和質(zhì)量好壞是影響工程項目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實踐證明，重施工，輕設(shè)計和決策階段的思想及傳統(tǒng)習慣必須克服，否則將事倍功半。2003年國家審計署審計長李金華在全國審計會上指出，2002年全國因違規(guī)擔保、投資和借款給國家損失72.3億元。要有效控制工程項目投資，把控制重點轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期階段上來，尤其要抓住投資決策和設(shè)計的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。

二、投資決策階段的工程投資控制

1.進行多方案技術(shù)經(jīng)濟比選，確定最佳方案。一是規(guī)模應(yīng)合理，規(guī)模過小，資源不能有效配置，單位產(chǎn)品成本高，經(jīng)濟效益低；規(guī)模過大，超過了產(chǎn)品市場需求量，導致開工不足，產(chǎn)品積壓或降價銷售，經(jīng)濟效益低下。二是建設(shè)標準應(yīng)從實際出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、規(guī)模、等級和功能合理確定。三是考慮建設(shè)地區(qū)、廠址選擇及工業(yè)基地的聚集規(guī)模，要符合國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地方規(guī)劃，靠近原料、燃料和消費地。四是生產(chǎn)工藝、設(shè)備選型，要先進適用，經(jīng)濟合理，優(yōu)選最佳方案。

2.建立科學決策體系，合理確定投資估算。投資估算是工程項目投資管理的龍頭，抓好估算才能做到宏觀控制，搞好投資估算的前提是，項目決策的科學化和合理的投資估算指標。決策科學化的關(guān)鍵在于科學的決策體系和決策責任制，合理的投資估算取決于投資估算指標，因此，決策體系要明確責任制，編制高質(zhì)量的估算指標。

3.客觀地做好項目評價。建設(shè)項目經(jīng)濟評價是在項目決策前的可研和評估中，采用現(xiàn)代化經(jīng)濟分析方法，對擬建項目計算期投入產(chǎn)出諸多因素，進行調(diào)查、預測、研究、計算和論證，選擇最佳方案為決策項目的依據(jù)。它是可研和評估的核心內(nèi)容，最大限度地提高投資效益。由于經(jīng)濟評價分析和參數(shù)設(shè)立了科學的分析計算指標和判別依據(jù)，使項目和方案經(jīng)過需要——可能——可行——最佳，深入分析和比選，把項目和方案的決策建立在優(yōu)化最佳的基礎(chǔ)上。避免了依據(jù)不足、方法不當、盲目決策造成的失誤，把資源用在經(jīng)濟效益好的建設(shè)項目。

4.完善項目法人責任制，從源頭控制工程項目投資。項目法人責任制是國際上的通行做法，從投資源頭有效控制工程投資的制度；是在國家政府宏觀調(diào)控下，先有法人，后進行建設(shè)，法人對建設(shè)項目籌劃、籌資、人事任免、招投標、建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營管理、債務(wù)償還和資產(chǎn)保值增值實行全過程、全方位的負責制，按國家規(guī)定法人享有充分的自主權(quán)，對法人進行嚴格管理和獎懲的制度。實行法人制，有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔風險、自求發(fā)展的運行機制。由于法人對建設(shè)項目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程承擔了法律責任和風險，真正做到誰決策，誰負責。避免了只有向上爭項目、爭投資的積極性，沒有科學決策、籌集資金、控制項目質(zhì)量、工期、造價和提高效益的壓力；有利于國家用法律法規(guī)和經(jīng)濟手段，來規(guī)范工程項目投資與建設(shè)的全部活動，促進建筑市場規(guī)范化管理。

三、設(shè)計階段的工程投資控制

1.優(yōu)化設(shè)計方案。是設(shè)計階段的首要步驟和控制工程投資的有效方法，采用設(shè)計招投標、價值工程、對設(shè)計方案進行技術(shù)經(jīng)濟評價方法。在工程設(shè)計階段，要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟的對立統(tǒng)一關(guān)系，工程經(jīng)濟技術(shù)人員要密切配合設(shè)計；在初步設(shè)計階段，要認真按可研報告及投資估算，作好多方案技術(shù)經(jīng)濟比較；在技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計階段，要嚴格按批準的初步設(shè)計內(nèi)容、范圍和概算造價，作好技術(shù)經(jīng)濟分析和評價。

2.設(shè)計中加強技術(shù)經(jīng)濟分析。設(shè)計過程是具體實現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟對立統(tǒng)一的過程，在總平面圖設(shè)計、建筑空間和平面設(shè)計、建筑結(jié)構(gòu)和建材的選擇、工藝技術(shù)方案，以及設(shè)備選型與設(shè)計過程中，要加強技術(shù)經(jīng)濟分析和多方案比選，實現(xiàn)設(shè)計產(chǎn)品技術(shù)先進、可靠、經(jīng)濟合理。

3.推行限額設(shè)計。限額設(shè)計是按批準的可研報告和投資估算控制初步設(shè)計，按批準的初步設(shè)計概算控制技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計，各專業(yè)在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計，嚴格控制不合理變更，保證總投資額不被突破，其控制對象是影響工程設(shè)計靜態(tài)投資的項目，投資分解和工程量控制是實行限額設(shè)計的有效途徑和主要方法；是將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量分解到各專業(yè)，再到各單位工程和分部工程而得到。它體現(xiàn)了設(shè)計標準、規(guī)模、原則的合理確定和概預算資料的合理取定，通過層層限額設(shè)計，實現(xiàn)投資限額的控制與管理，以及對設(shè)計規(guī)范、標準、工程量和概預算指標的控制。

4.推廣標準化設(shè)計。標準化設(shè)計是指按國家批準的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)件等整套標準技術(shù)文件、圖紙進行的設(shè)計。采用標準化設(shè)計可提高設(shè)計速度、節(jié)省設(shè)計費用；提高勞動生產(chǎn)率；節(jié)約建筑材料，降低工程成本。標準構(gòu)件的木材消耗僅為非標準構(gòu)件的25%。

四、施工階段的工程投資控制

工程建設(shè)項目施工階段是按照設(shè)計文件、圖紙組織施工的階段。其投資控制目標是把工程項目投資控制在承包合同價或投資估算內(nèi)，在規(guī)定的工期內(nèi)生產(chǎn)出質(zhì)量好、造價低的建設(shè)產(chǎn)品。主要方法:進行施工招投標、合理選擇承建商，優(yōu)化施工組織設(shè)計、優(yōu)選施工方案，合理安排與使用建設(shè)資金，嚴格控制工程變更，處理好工程索賠。

工程項目投資控制論文:工程項目投資的控制研究論文

摘要：套路工程項目的投資，就是指該項目從決策到竣工的全部費用。業(yè)主既是工程項目的決策者，又是工程項目實施的主持者。業(yè)主對工程項目的投資控制應(yīng)在項目決策階段、設(shè)計階段、招投標階段、施工階段、竣工結(jié)算階段全過程實施控制，確保投資目標的實現(xiàn)。

關(guān)鍵詞：業(yè)主；工程項目；投資控制

公路工程項目的投資，就是指該公路工程項目從決策到竣工的全部費用，工程項目完成的過程就是實現(xiàn)投資目標的過程．對投資的控制目的就是為了確保投資目標的實現(xiàn)。業(yè)主既是工程項目的決策者，又是工程項目實施的主持者，業(yè)主對工程項目的投資控制應(yīng)進行全過程控制，在項目決策階段、設(shè)計階段、招投標階段、施工階段、竣工結(jié)算階段，都要實施投資控制，力求在公路工程建設(shè)中取得良好的投資效益和社會效益。

一在項目決策階段對投資的控制

項目決策階段對公路工程項目投資的影響主要在三個階段：項目建議書階段、可行性研究階段、項目評估與決策階段，業(yè)主在項目決策階段對投資的控制主要就從這三個方面進行。

1、在項目建議書階段對投資的控制

公路工程項目建議書就是根據(jù)國民經(jīng)濟和社會的長期規(guī)劃，國家及地方的公路網(wǎng)規(guī)劃，經(jīng)過調(diào)查研究、市場預測及技術(shù)經(jīng)濟的分析，對擬建的公路項目的總體輪廓提出設(shè)想。是政府選擇建設(shè)項目和進行可行性研究報告的依據(jù)，是公路基本建設(shè)程序中前期工作階段的第一個工作環(huán)節(jié)，具有極其重要的作用。項目建議書應(yīng)該著重從客觀上對項目立項的必要性和可能性進行分析，對擬建公路項目的必要性分析應(yīng)從項目本身和國民經(jīng)濟兩個層次進行，對擬建公路項目的可能性分析應(yīng)從項目建設(shè)和生產(chǎn)運營必備的基本條件及其獲得的可能性兩個方面進行；充分做好外業(yè)調(diào)查工作，編制好項目建議書投資估算。

2、在可行性研究階段對投資的控制

公路工程可行性研究報告是公路基本建設(shè)程序中決策的前期工作階段，是建設(shè)項目是否可行的重要論證依據(jù)。在可行性研究階段，必須對投資的影響因素：市場分析、項目規(guī)模選擇、項目實施條件分析、技術(shù)選擇、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟評價、社會評價和項目風險進行分析論證；可行性研究報告投資估算編制人員應(yīng)積極配合設(shè)計人員深入現(xiàn)場調(diào)查研究，掌握基礎(chǔ)資料，了解工程項目的設(shè)計方案和工程量情況，合理選用估算指標和各種費率，準確編制好可行性研究報告投資估算。

3、在項目評估與決策階段對投資的控制

在項目評估與決策階段對投資的控制主要做好以下幾點：1)、認真做好各種資料的搜集，要確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的真實、準確；2)、做好市場分析工作，對擬建公路項目的需求狀況、類似項目的建設(shè)情況、國家的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展趨勢進行分析，詳細論證項目建設(shè)的必要性；3)、做好設(shè)計方案的優(yōu)化工作，用動態(tài)分析法進行多方案技術(shù)經(jīng)濟比較，通過方案優(yōu)化，使設(shè)計更合理，投資最少；4)、合理確定評價價格，進行項目經(jīng)濟效益評價，強化項目前期工作，規(guī)范項目投資決策。

二在設(shè)計階段對投資的控制

在工程設(shè)計階段對投資進行有效控制，必須要做到技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合：

1、在工程設(shè)計階段吸收工程造價人員參與全過程設(shè)計，從設(shè)計一開始就建立在經(jīng)濟基礎(chǔ)之上，設(shè)計人員在做出重大設(shè)計變更時必須要充分認識到其所帶來的經(jīng)濟后果，注重設(shè)計的經(jīng)濟性。

2、重視設(shè)計多方案比選，引人設(shè)計競爭機制，有效控制投資。

3、在設(shè)計階段采用限額設(shè)計，在項目投資限定條件下，經(jīng)濟技術(shù)上的改進和方案優(yōu)化，提高項目標準水平。

4、推行設(shè)計招投標、設(shè)計監(jiān)理、設(shè)計市場化管理。

通過優(yōu)化設(shè)計控制投資是一個綜合性的問題，也不能片面地強調(diào)節(jié)約投資，要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟的對立統(tǒng)一的關(guān)系，必須要滿足項目的該了功能要求。

三在工程招投標階段對投資的控制

業(yè)主在工程招投標階段對投資的控制主要在以下幾個方面：

1、業(yè)主必須完善施工招投標文件的編制及招投標的組織管理。

2、業(yè)主必須掌握與項目有關(guān)的工程造價的基本情況，確定合理的招標工程上限價，選擇合理低價中標，允許中標人有一定的利潤空間。

3、根據(jù)工程的實際情況采取合適的合同形式，如固定總價合同或固定單價合同，將工程實施過程中的部分風險轉(zhuǎn)移給承建商來承擔。

4、選擇有資金實力、有施工能力的施工隊伍。

四業(yè)主在施工階段對投資的控制

工程項目的投資主要發(fā)生在施工階段，這一階段需要投入大量的人，財，物，是建設(shè)費用消耗最多的時期。業(yè)主應(yīng)該把計劃投資額作為投資控制的目標值，在施工中定期分析投資實際值與目標值之間的偏差原因，采取有效措施加以控制，確保投資目標的實現(xiàn)。公務(wù)員之家

1、業(yè)主應(yīng)該加強對施工組織設(shè)計的審核，采用經(jīng)濟技術(shù)比較法進行綜合評審，不同的施工方法，對工程造價的影響很大。

2，業(yè)主應(yīng)該加強對工程進度款的支付嚴格控制，工程進度款支付是投資控制的有效手段，是工程質(zhì)量和進度的有力保證。

3、業(yè)主應(yīng)該嚴格審查工程變更，保證總投資限額突破。在很大程度上，對工程變更的控制成了施工階段投資控制的關(guān)鍵。

4、正確處理與防范施工索賠，并積極做好反索賠工作。

5、嚴格控制施工進度，切實落實工程質(zhì)量保證措施。進度、質(zhì)量會反作用與費用，進度控制不好，質(zhì)量得不到保證會引起投資的增加。

五業(yè)主在竣工結(jié)算階段對投資的控制

業(yè)主在竣工結(jié)算階段對投資的控制中，應(yīng)認真及時審核竣工結(jié)算，審核的具體內(nèi)容包括：竣工結(jié)算是否符合合同條款、招投標文件，結(jié)算是否按定額和工程計量規(guī)則、造價主管部門的調(diào)價規(guī)定；根據(jù)合同、圖紙對工程變更、工程量的增減、材料替換、甲供材等進行審核。

1、工程量的審核

工程量是竣工結(jié)算的基礎(chǔ)，應(yīng)以招標文件和承包合同中的工程量為依據(jù)，考慮工程變更，同時要對施工簽證單的符合性和合理性進行審查。

2、定額套用的審查

定額套用也是一個非常重要的工作，因為在結(jié)算審查時經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)定額套錯、高套、定額替換等情況。

3、合同外項目結(jié)算單價的審核

工程量清單中原有項目的工程量有誤或設(shè)計變更引起的工程量增減屬合同約定的幅度以外的，及工程量清單遺漏或設(shè)計變更引起的新工程項目，對承包商上報的單價，業(yè)主要嚴格審核。

六結(jié)束語

業(yè)主對工程項目的投資控制是一個系統(tǒng)工程，需要進行全過程、全方位的管理和控制。只有加強對工程項目每個階段的投資控制和審查，找出項目管理中存在的問題和不足之處并加以改進，才能對工程項目的投資進行有效的控制，提高投資效益。

工程項目投資控制論文:基礎(chǔ)建設(shè)工程項目前期投資控制研究

[摘要]由于對前期投資控制缺乏重視，投資決策走過場，初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計缺失，工程量清單質(zhì)量低下，導致基礎(chǔ)建設(shè)工程項目投資失控率居高不下。本文通過分析投資失控原因，認為事前對投資偏差風險進行分析，并采取有效措施做好主動控制，如建立投資數(shù)據(jù)庫、完善決策前工作、建立BIM模型、全過程審計等，可有效提高投資控制效果。

近年來，我國城市化進程加快，為了滿足人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)文化需求，基礎(chǔ)建設(shè)工程數(shù)量呈現(xiàn)了爆發(fā)式增長的態(tài)勢。基礎(chǔ)建設(shè)項目具有技術(shù)復雜，建設(shè)周期長，人力、財力、物力消耗大的特點。隨著我國投資體制改革，基礎(chǔ)建設(shè)領(lǐng)域的投資已從計劃調(diào)控轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鰧颉５杂幸恍┎块T、地方或企業(yè)會被市場風向誤導，而在投資沖動下盲目開展基建項目，從而導致投資結(jié)構(gòu)不合理、投資總量失控、低水平重復建設(shè)及投資收益低下甚至負收益等問題發(fā)生。據(jù)統(tǒng)計，建設(shè)行業(yè)中投資失控率居高不下，約有72%的項目超預算、70%的項目超工期、75%不能完工的項目至少超出初始合同價格50%。有效開展基建項目投資，切實提高人民生活水平，達到社會、經(jīng)濟效益雙贏，是當今基建領(lǐng)域投資控制的關(guān)鍵。

1前期控制是基礎(chǔ)建礎(chǔ)建設(shè)工程項目投資的關(guān)鍵階段

基礎(chǔ)建設(shè)工程項目按時間可劃分為決策設(shè)計、發(fā)包采購、工程施工、使用運維四個階段。一般意義的前期投資控制階段指的是決策設(shè)計和發(fā)包采購階段。主要包括項目規(guī)劃咨詢、編制項目建議書、項目可行l(wèi)生研究、初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計、招標采購等內(nèi)容。據(jù)有關(guān)研究，工程項目各個階段開展投資控制對項目總投資的影響是隨項目進展逐漸減小的，決策階段對項目投資的影響在90%以上，初步設(shè)計階段的影響為75%～95%，施工圖設(shè)計階段的影響為5%～35%，發(fā)包階段的影響約為15%，而在施工階段通過施工組織措施節(jié)約工程造價的可能性不超過10%。由此可見，有效的前期控制是成功投資的基礎(chǔ)與保證。

2前期投資控制現(xiàn)狀

隨著我國經(jīng)濟體制與價格體制改革的深化，各部門越來越重視投資控制工作，并且取得了一定成效，但是由于對前期投資控制缺乏深入的認識與有效的方法，投資控制的重點依然放在施工階段，在建設(shè)流程中重施工輕設(shè)計、在造價審計中重結(jié)算輕估算、在方案選擇上重價格輕技術(shù)、在進度安排上輕視前期決策及設(shè)計階段。其結(jié)果從表面上看是投資領(lǐng)域“三超”現(xiàn)象（概算超估算、預算超概算、結(jié)算超預算）十分嚴重，實質(zhì)是投資方案失誤，缺乏前期論證與分析的決策和設(shè)計，不僅在施工階段帶來許多不便，埋下質(zhì)量隱患，在實際使用中也往往不具備可持續(xù)發(fā)展性。

2.1投資決策階段

投資決策階段的主要工作是編制項目建議書及可行性研究報告。項目建議書和可行性研究報告通過對擬建項目的技術(shù)、經(jīng)濟、社會、環(huán)境等方面影響進行深入細致的調(diào)查、研究、分析，充分論證項目是否具備先進性、合理性、盈利性、可操作性、可持續(xù)發(fā)展性和環(huán)境友好性，確定項目的技術(shù)方案、經(jīng)濟指標和投資風險，為項目的科學決策提供依據(jù)。

在實際項目實施過程中，有的投資方為了項目早日立項審批，往往忽視前期決策的重要性，在項目建議和可行性研究上走過場，甚至有的項目從提出到申報審批僅僅不到一個月的時間。項目的前期調(diào)研工作無法正常開展，立項時用編造的可行性研究報告進行審批，而實際項目建成后預期效益并不明確，項目使用功能模糊，施工材料、工藝、技術(shù)考慮不周，地質(zhì)情況勘察不到位，周邊環(huán)境影響評價不準確，導致工程開展時問題重重。

前期投資決策一個非常重要的方面是投資估算，準確的投資估算能夠保證投資控制的有效性，直接影響投資決策、設(shè)計方案、經(jīng)濟效益和工程建設(shè)能否順利進行。投資估算應(yīng)按照“打足投資，不留缺口”的原則充分估計項目建設(shè)過程及建成后可能遇到的造價變化，對可能遇到的風險提出應(yīng)對和防范措施，給出全面、科學的投資控制建議。然而，有的投資單位為了保證項目審批通過，人為壓低投資估算，用失真的“可批性”研究報告“釣魚”，在施工階段再申請追加投資，使得投資失控。據(jù)調(diào)查，“釣魚項目”工程造價比計劃高約30%至200%，工期有的長達5～7年。建設(shè)方在工程建設(shè)過程中對可能發(fā)生的超支把握不足，任意提高建設(shè)標準，調(diào)整使用需求，施工后期資金不足又不得不削減投資，縮小規(guī)模，變更設(shè)計，導致項目計劃使用目標無法實現(xiàn)甚至爛尾的現(xiàn)象比比皆是，造成大量國有資金的浪費。

2.2設(shè)計階段

設(shè)計階段基本決定了建設(shè)工程建成后的效果，是擬建工程能否獲得預定的經(jīng)濟效果，建設(shè)過程能否保證質(zhì)量、進度與投資的決定性階段。設(shè)計階段一般可分為初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計與施工圖設(shè)計三階段。類似于對建設(shè)項目前期工作缺乏重視，大部分投資方在設(shè)計階段也只關(guān)注施工圖設(shè)計。

初步設(shè)計與技術(shù)設(shè)計的主要工作內(nèi)容為方案優(yōu)選。需要兼顧建設(shè)與使用的需求，綜合考量項目全壽命周期費用，對地質(zhì)勘探、環(huán)境影響、施工方案、材料選用、工藝技術(shù)等進行經(jīng)濟合理性與技術(shù)先進性的權(quán)衡，在滿足項目長期功能的基礎(chǔ)上，確定最終的技術(shù)、建筑方案，做到經(jīng)濟、實用。通過初步設(shè)計與技術(shù)設(shè)計，可以使設(shè)計人員從制圖工作中先抽身出來，客觀地審視設(shè)計方案是否與建設(shè)要求存在偏差，是否對施工現(xiàn)場情況考慮不周，是否同時兼?zhèn)溟L遠性與經(jīng)濟性，也可以對可行性研究報告中的遺留問題進行補充與修正，預防施工過程中發(fā)生投資失控現(xiàn)象。

在施工圖設(shè)計階段，由于各專業(yè)獨立開展設(shè)計工作，協(xié)同性不高，各專業(yè)施工圖紙完成后，由于溝通不暢及二維圖紙不具有共通性，導致施工圖紙錯、漏、碰、缺問題嚴重，而這類問題在圖紙審核中也很難發(fā)現(xiàn)，問題遺留到施工階段便導致施工進度延誤、各專業(yè)施工不具有協(xié)同性，使得類似于土建工程預留孔洞位置不合理，安裝工程不得不在剪力墻上重新打洞的現(xiàn)象非常普遍。同時，施工圖設(shè)計時若對施工方案、技術(shù)考慮不周，也會導致某些部位無法施工或施工難度極大，在不得已的情況下變更設(shè)計，嚴重影響施工進度，這些部位也容易成為整個建設(shè)工程的質(zhì)量隱患。

2.3發(fā)包采購階段

發(fā)包采購階段貫穿于整個基建項目前期。項目的勘察、設(shè)計、造價、監(jiān)理、施工單位的選擇，主要材料、設(shè)備的選購都直接影響項目投資。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，我國大部分的基礎(chǔ)建設(shè)工程項目均須通過招投標實施發(fā)包采購工作。通過在建筑市場公開、公平、公正、誠實守信的競爭，擇優(yōu)選取滿足條件的貨物、服務(wù)、工程供應(yīng)商，合理確定工期、保證質(zhì)量、控制造價。

編制工程預算是發(fā)包采購階段與工程投資關(guān)系最為緊密的工作。招標采購中工程預算分為工程量清單與招標控制價兩部分。按照一般的理解，招標控制價是投標最高限價，能夠有效地控制投資。但是由于大部分工程簽訂的施工合同是就分部分項工程所列出工程量表確定各分部分項工程費用的單價合同。由于施工中設(shè)計變更、增加或減少工程內(nèi)容，工程竣工后只能根據(jù)審計確認的工程量，按照投標綜合單價進行結(jié)算。因此，與招標控制價相比，工程量清單編制的準確與否及對特殊情況考慮是否周全對結(jié)算價款的影響更大。然而，在實際招投標工作中，建設(shè)單位以及造價咨詢單位對工程量清單重視不足，在審計中也更關(guān)注定額選用是否準確、招標控制價總額是否超限等，對工程量的審核也只對計量偏高的項目進行核減，缺不愿核增缺項、漏項和計量偏少的項目。根據(jù)這種總量偏少的工程量清單計算的投標報價，其分部分項綜合單價必然偏高，而缺項漏項成為施工單位虛高結(jié)算的突破點。另一方面，工程量清單編制粗糙還體現(xiàn)在項目特征描述不準確，特殊材料、設(shè)備沒有預先給定暫估價或質(zhì)量等級。施工單位在施工時便可采用低等級的材料、設(shè)備以次充好，在投吮價清單項的編制中故意少套定額，在結(jié)算時對清單提出異議，并增加定額項目，從而提高工程結(jié)算價款。

3前期投資控制措施

在前期投資階段，隨著項目進展，根據(jù)各階段特點采取針對性強且切實可行的措施，可提高投資控制的效果。事前對投資偏差進行分析，并采用有效的措施做好主動控制，那么投資偏差全部都是可防可控的，投資失控的現(xiàn)場可以完全杜絕。近年來工程管理方法及理念發(fā)生了巨大的發(fā)展與變化，在前期投資控制方面除了已在工程建設(shè)中逐步推廣使用的方案優(yōu)化、限額設(shè)計、標準設(shè)計、價值工程等方法，還可采用建立投資數(shù)據(jù)庫、完善決策前工作、建立BIM模型、全過程審計等措施進行前期投資決策和控制。

3.1建立投資數(shù)據(jù)庫

編制項目建議書和可行性研究報告時，要對項目的預期成本、效益、社會影響等進行詳細分析和預測，這些工作需要事先獲得和項目相關(guān)的技術(shù)經(jīng)濟、社會環(huán)境、市場情況等方面比較翔實的數(shù)據(jù)資料，才能得到準確、可靠的決策依據(jù)，從而保證投資預測、經(jīng)濟分析的正確。建立企業(yè)投資項目數(shù)據(jù)庫，對企業(yè)所有已建或在建項目的計劃投資、實際投資、計劃收益、實際收益、投資偏差原因、技術(shù)材料、社會影響、環(huán)境影響等數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計，并定期進行總結(jié)分析，在對已有項目進行動態(tài)調(diào)控的同時也可以用現(xiàn)有項目投資的經(jīng)驗指導后續(xù)投資。在企業(yè)數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，可以將企業(yè)數(shù)據(jù)庫加入到社會云端數(shù)據(jù)庫，一方面可以在共享中獲得更多的數(shù)據(jù)資源，另一方面對提高社會整體投資效率也有促進作用。在項目提出時，通過對既往項目的統(tǒng)計分析，將擬建項目歸類，并根據(jù)歷史項目數(shù)據(jù)得出企業(yè)內(nèi)部投資結(jié)論。然后，與社會云端大數(shù)據(jù)統(tǒng)計結(jié)果進行對接，與其他單位類似項目的投資收益、成本、環(huán)境影響及后續(xù)使用生產(chǎn)情況進行對比分析，綜合國家政策、區(qū)域影響、行業(yè)發(fā)展、環(huán)境影響、本項目特色等因素，才能成為具有參考價值的決策依據(jù)。

3.2完善決策前工作

可行性研究是項目立項審批的重要前提，更會直接影響投資決策的結(jié)論。在一些發(fā)達國家或地區(qū)的工程建設(shè)項目中，把可行性研究工作分成初步可行性研究、輔助研究和可行性研究。在項目決策前對項目進行全面調(diào)查，并全面論證項目的技術(shù)經(jīng)濟等方面的影響因素及投資效果，保證投資項目的必要性、可行性、經(jīng)濟性。基礎(chǔ)建設(shè)項目決策前工作既要對國家政策有深入的學習、了解，順應(yīng)發(fā)展形勢投資，也要對市場情形充分調(diào)研，防止投資飽和，導致項目收益降低甚至無法保證成本，還要對項目本身的技術(shù)、建設(shè)等成本拆分，在踏勘階段對地質(zhì)情況、周邊環(huán)境、材料價格波動、施工技術(shù)、設(shè)備選型、項目所在地定額、稅費等每一類型成本風險因素都周全考慮、仔細調(diào)查。企業(yè)可根據(jù)過往投資經(jīng)驗，列出常見項目投資前期調(diào)查內(nèi)容清單。在具體項目實施時選擇該類型項目需要調(diào)查分析的內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上分析擬建項目自身特點，制定針對項目的特殊踏勘清單。在項目前期踏勘清單的內(nèi)容全部調(diào)查清楚、并且分析得出翔實可靠的數(shù)據(jù)后，做出的投資決策能夠避免因考慮不周而帶來的投資增加或失控現(xiàn)象。

3.3建立BIM模型

BIM是“建筑模型信息化”的簡稱，在整個建設(shè)流程中，把項目信息集成在一個三維模型中，在項目業(yè)務(wù)的各個流程中管理、交換、更新、增加模型中存儲的信息，在保證各階段參與方都提供及時、準確、足夠的信息的情況下，該模型能夠與項目同步，從一始終地表達建設(shè)方的意圖。同時，一個能夠貫穿于全過程的信息模型也能保證信息的無損傳遞，保證設(shè)計、施工、運營、維護各階段的效率和質(zhì)量。建筑信息模型中綜合了建筑項目整個生命周期的所有信息，既包括前期工作中的項目預期效益、功能要求、踏勘分析結(jié)果，也包括設(shè)計階段的幾何模型信息、構(gòu)件性能、結(jié)構(gòu)分析結(jié)果，還包括施工進度、建造過程、維護管理的過程信息。在項目可行性研究階段，采用BIM模型可以將投資意圖在模型中直接表達出來，并且通過數(shù)字沙盤模擬，將可能遇到的技術(shù)問題和風險找到。在設(shè)計階段，BIM模型的三維特性使得全專業(yè)的碰撞檢查成為可能，當前設(shè)計中難以克服的錯、漏、碰、缺問題只要在軟件中建立三維模型就會暴漏無遺，由于施工圖紙的失誤導致的窩工、變更、重復施工現(xiàn)像將不復存在。在施工階段，三維模型與真實建筑完全一致，只要完全照“模”施工便不會出錯，因?qū)D紙理解誤差而造成的溝通不暢也成為歷史。在管理角度上，建設(shè)方只要掌握了BIM模型的實時更新結(jié)果就能對項目的進展情況了如指掌。在計劃模型與實際更新模型的實時對比中，能夠及時發(fā)現(xiàn)項目的實際建造與計劃不符的情況，在問題的萌芽階段采取控制措施，有效防止投資失控。

3.4投資全過程審計

工程審計是對項目績效與實施階段進行審計，從而控制工程造價的方法。在工程建設(shè)項目的結(jié)算階段采取結(jié)算審計可以有效控制工程結(jié)算價款已是不爭的事實。經(jīng)過實踐和論證也證明施工階段全過程審計對施工階段的造價控制比結(jié)算審計更為真實可靠。然而現(xiàn)階段我國鮮有項目對投資前期的投資估算、概算和預算進行審計。若把審計工作前移到投資決策階段，實行投資全過程審計，應(yīng)當是從源頭治理投資決策失誤的極其有效途徑。

投資全過程審計應(yīng)從可行性研究開始，重點審查技術(shù)方案與投資概算，在對設(shè)計工藝流程、設(shè)備選型、規(guī)模產(chǎn)能等優(yōu)化的前提下，控制項目投資估算。既要防止漏項、低估，造成后期投入增加或者不得不縮減經(jīng)費導致建設(shè)規(guī)模達不到投資要求，確保投資估算“打足投資，不留缺口”，防范“釣魚”項目，又要防止盲目提高標準，造成浪費，降低投資收益效率。

投資全過程審計另一個重點是發(fā)包采購階段，在發(fā)包采購階段，應(yīng)在工程量清單編制和審核時及時發(fā)現(xiàn)施工圖中內(nèi)容遺漏、不明或者錯誤，專業(yè)沖突、施工困難及與周邊環(huán)境沖突的地方，并由建設(shè)方會同勘察設(shè)計單位出具相應(yīng)變更，避免施工階段變更帶來造價突破口。工程量清單特征描述應(yīng)準確、詳細，確保施工單位編制投標報價時正確選取定額。對特殊的主材或設(shè)備應(yīng)列暫估價，并提出規(guī)格、級別要求，防止施工單位在施工過程中以次充好。最后將審核后的預算與設(shè)計概算進行比較，驗證設(shè)計的投資控制效果。通過預算審計，可以阻止工程量計算、材料定價和設(shè)計的失誤，有效預防了預算虛高通過簽訂合同合法化后在結(jié)算中難以維權(quán)的問題。

4結(jié)語

基礎(chǔ)建設(shè)工程投資控制是貫穿于項目全生命周期的，涉及多個不同專業(yè)的動態(tài)系統(tǒng)工程。正確進行投資決策，綜合考核設(shè)計的適用性、先進性和經(jīng)濟性，并在發(fā)包采購階段簽訂可防可控的采購、施工合同是項目前期投資控制的重點。在投資控制過程中積極進行事前主動控制，全面考察投資風險，采用先進的管理、技術(shù)措施，提高投資人員的專業(yè)素養(yǎng)，注重各專業(yè)部門協(xié)調(diào)配合，能夠有效地防止建設(shè)工程投資失控，保證項目順利實施，并達到預期效益。

工程項目投資控制論文:建筑工程項目投資管理與控制

摘要：建設(shè)工程項目投資的控制是全過程、全方位控制 ，投資控制貫穿于工程項目建設(shè)的全過程，它直接影響著各個建設(shè)階段工程造價的控制是否科學合理。應(yīng)該從各個階段來進行投資控制。不同投資主體控制合理設(shè)置控制目標，以主動控制為主、技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的控制，實現(xiàn)項目經(jīng)濟效益的最大化目標。

關(guān)鍵詞：工程項目 投資控制 科學合理 投資效益

前言：建設(shè)項目的投資控制與管理是一個動態(tài)的過程。建設(shè)項目投資控制是從投資決策階段、設(shè)計階段、建設(shè)實施階段到?jīng)Q算階段。把建設(shè)項目的投資控制在批準的投資限額以內(nèi)，嚴格控制工程投資，減少建設(shè)資金的不合理流失，實現(xiàn)投資的良性循環(huán)，以取得較好的投資效益。

一、項目決策階段的投資控制

項目投資決策是選擇和決定投資行為方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術(shù)論證，對不同建設(shè)方案進行技術(shù)經(jīng)濟比較、選擇及作出判斷和決定的過程，因此，要求建設(shè)單位在充分調(diào)查研究、收集資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展的長遠規(guī)劃、經(jīng)濟建設(shè)方針、政策，結(jié)合工程建設(shè)的條件和投資效果，提出項目建議書，編制可行性報告。

1.1切實從 實際情況出發(fā)，堅持適用、經(jīng)濟、美觀的原則，根據(jù)項目投資的構(gòu)成，充分研究建筑標準，質(zhì)量要求，建筑材料的性能價格等情況，作出切實可行的估算。

1.2批準項目建議書后，認真進行可行性研究，在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上，編制高質(zhì)量的投資估算，作為控制總投資依據(jù)。

二、設(shè)計階段的投資控制

2.1采用招標的形式選擇設(shè)計單位

很多施工企業(yè)都有穩(wěn)定的合作設(shè)計單位，設(shè)計單位缺乏競爭意識的狀況下，往往套用以往的設(shè)計方案或者在設(shè)計過程中投入較少，致使施工企業(yè)耗費的設(shè)計費用與設(shè)計作品質(zhì)量不成比例，造成了投資浪費。針對這個現(xiàn)象，施工企業(yè)應(yīng)該采取招標的形式來選擇設(shè)計單位，多個設(shè)計單位在爭取機會時，務(wù)必會仔細慎重對待設(shè)計作品，設(shè)計質(zhì)量也將有所提高。同樣的價位，優(yōu)秀的設(shè)計對投資控制有著的顯著作用。

2.2.嚴格控制設(shè)計方案

當確定設(shè)計單位之后，針對設(shè)計作品應(yīng)該進行嚴格檢查。因為設(shè)計方案是施工的重要參考，所以其設(shè)計如果不詳細具體，就會造成施工過程的投資超出預算的可能。為了避免超出費用，在設(shè)計階段應(yīng)該做到具體化，明確使用的材料、設(shè)備、人員等等，并嚴格計算質(zhì)與量，在確保施工質(zhì)量的情況下，投資降到最低。

三、建設(shè)項目施工階段的投資控制

工程建設(shè)進入施工階段后，由于工程設(shè)計已完成，工程量已完全具體化，因而影響工程投資的可能性只有5%-10%, 節(jié)約投資的可能性已經(jīng)很小。但工程投資卻主要發(fā)生在這一階段，浪費投資的可能性則很大，所以說施工管理水平的高低直接影響建設(shè)工程造價，做好施工階段的投資控制，也是整個建設(shè)項目投資控制的重要組成部分。

3.1認真做好施工組織設(shè)計的審查工作

工程項目的施工組織設(shè)計提出了工程施工中進度控制、質(zhì)量控制、投資控制、安全控制、現(xiàn)場管理等目標以及技術(shù)組織措施。施工組織設(shè)計的基本內(nèi)容包括工程概況和施工條件分析、主要工程的施工方案、施工進度計劃和施工平面圖。它是施工階段的全局性的技術(shù)經(jīng)濟文件。對施工組織設(shè)計進行優(yōu)化，主要目的之一就是使投資與工期、投資與質(zhì)量之間的關(guān)系能夠得到正確處理。要正確處理質(zhì)量、工期和投資三者之間的關(guān)系，要督促施工單位做好施工進度計劃網(wǎng)絡(luò)圖的設(shè)計和優(yōu)化，在保證工程質(zhì)量和滿足工期的前提下，盡可能降低工程造價。

3.2嚴格工程變更及現(xiàn)場簽證的審查與控制

在工程項目的實施過程中，由于多方面的情況變化，經(jīng)常出現(xiàn)工程量變化、施工進度變化以及發(fā)包方與承包方在執(zhí)行合同中的爭執(zhí)等許多問題。由于工程變更所引起的工程量的變化、承包方的索賠等，都有可能使項目投資超出原來的預算投資。對必要的設(shè)計變更，應(yīng)做到以下幾點：(1) 進行工程量和投資增減分析，論證變更的必要性；(2) 所有設(shè)計變更均需經(jīng)發(fā)包方代表或發(fā)包方委托進行項目管理的監(jiān)理工程師同意；(3) 當設(shè)計變更超過原設(shè)計標準或已批準的建設(shè)規(guī)模時，均應(yīng)經(jīng)原項目審批部門和其他有關(guān)部門的審查批準。

嚴格控制施工現(xiàn)場的簽證。對于因施工條件或無法預見的情況的發(fā)生所引起的工程量的變化, 需進行現(xiàn)場簽證。現(xiàn)場簽證一般涉及工程量的增減、施工方案的變更和施工時間的改變，在工程建設(shè)管理過程中，要建立完備的現(xiàn)場簽證手續(xù)，簽證必須達到量化要求，簽證的工作量應(yīng)主要為現(xiàn)場實測、實量或清點的實物量，如長度、高度、深度、寬度、規(guī)格等，避免出現(xiàn)建設(shè)單位工程管理人員只管簽證，不算經(jīng)濟帳的現(xiàn)象，造成投資失控的嚴重后果，變事后被動控制為事前主動控制工程造價。

3.3做好合同管理，做好索賠管理

加強施工合同的費用控制，是施工階段投資控制的一項重要內(nèi)容。積累一切可能涉及索賠論證的資料，加強索賠工程造價管理是一門集經(jīng)濟、技術(shù)、管理于一體的具有前瞻性的學問，對可能引起的索賠應(yīng)當有所預測，及時采體補救措施，有效避免索賠事件的發(fā)生。

四、竣工決算階段的投資控制

該階段是項目投資控制的最后階段。根據(jù)合同、竣工圖、招投標文件、圖紙會審、設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證以及工程施工過程中的各種會議紀要、洽商記錄等資料，對送審的竣工結(jié)算進行核實工程量，落實工程變更簽證費用，使審核后的結(jié)算真正體現(xiàn)工程實際造價。在工程竣工決算時，審核人員應(yīng)堅持按照合同辦事。對工程預算外的費用嚴格控制，對于未按圖紙要求完成的工程量及未按照規(guī)定執(zhí)行的施工簽證一律核減。決算審核的重點是工程量的計算，審核的關(guān)鍵是工程簽證、變更的審核、工程量變更后相應(yīng)項目措施費用的審核以及清單項目中暫估價的處理。

4.1嚴格審核設(shè)計變更和工程簽證，在竣工決算時審核人員須從專業(yè)角度對變更進行審查，對變更內(nèi)容、變更手續(xù)是否符合規(guī)定，費用簽證是否準確等方面進行核查。要根據(jù)工程招標投標文件細心核對設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證是否有漏掉的項目，是否有應(yīng)該扣除而沒有扣除的情況，如有些變更看起來是新增的項目，實際上在投標文件中已經(jīng)包含，這樣的項目應(yīng)堅決不予計量。對于合同中已有適用或類似的綜合單價，按照合同單價或參照類似單價確定，當合同中沒有適用或類似的綜合單價時，由施工單位提出綜合單價，經(jīng)建設(shè)單位確認后執(zhí)行，后者是決算審核的重點。對于工程量變更后的措施費項目，應(yīng)根據(jù)合同的約定，是否一次性包死，如不是，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)比例增減費用。

4.2清單項目中暫估價的處理。清單計價的暫估價主要分為專業(yè)工程項目暫估價、甲供設(shè)備暫估價、材料暫估價。由于暫估價基本上是按實調(diào)整結(jié)算，其靈活性大，所以也是影響工程造價的不確定因素。竣工結(jié)算時要嚴格按照合同約定，區(qū)分不同的暫估價類型進行結(jié)算價款的調(diào)整。

五、對建設(shè)項目投資的跟蹤控制

5.1在施工階段，隨著工程的進展，投資不斷加大，投資結(jié)構(gòu)越來越復雜，所以對投資的控制是動態(tài)控制，必須加強對建設(shè)項目的跟蹤控制。①認真審核承包單位提交的施工總進度計劃和年、季、月施工進度計劃。②依據(jù)年、季、月施工進度計劃和合同報價，編制相應(yīng)的投資計劃。③實行月底上報完成工程量清單、分階段進行結(jié)算的價款結(jié)算制度，隨時掌握實際完成投資情況。④將實際投資與計劃投資進行比較，發(fā)現(xiàn)偏差，分析原因，采取措施糾正偏差。

5.2通過對建設(shè)項目投資的跟蹤控制，將施工進度與投資控制結(jié)合起來：①可及時調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，保證資金合理使用；②可以優(yōu)化施工進度計劃，使投資控制有效地促進建設(shè)項目施工進度按計劃完成。

結(jié)束語：

根據(jù)投資項目實施全過程控制的方法，要把好投資控制關(guān)，必須在實際工作中恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范、遵紀守法、秉公辦事。不斷更新知識， 在工作中不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平，堅持“守法、誠信、公正、科學”的原則，認真細致的處理各種問題。在項目建設(shè)的各個階段，采用科學的計價方法和切合實際的計價依據(jù)，合理確定投資估算、初步設(shè)計概算和施工圖預算，才能提高投資效益。

工程項目投資控制論文:冶金工程項目投資控制與管理

【摘要】隨著我國經(jīng)濟的深入發(fā)展，國家開始加大力度發(fā)展冶金工程項目，不斷開拓這一工程技術(shù)領(lǐng)域，這將成為我國經(jīng)濟發(fā)展的新的增長點，帶動新一輪的GDP的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】冶金工程項目；投資控制；管理；

一、前言

冶金工程項目作為一種能源投資，所帶來的經(jīng)濟回報是可觀的，充分發(fā)揮我國在冶金工程項目方面的技術(shù)，有利于實現(xiàn)我國經(jīng)濟的新一輪的騰飛。但是作為一種高技術(shù)含量的項目，必須對其投資控制與管理，才能使其更好的促進我國經(jīng)濟發(fā)展。

二、投資估算所起的作用和目前存在的間題

規(guī)劃階段的投資估算作為否定一個項目或決定繼續(xù)進行項目研究的依據(jù)之一，但沒有約束力,僅供有關(guān)部門參考。初步可行性研究(或項目建議書)的投資估算，是作為有關(guān)部門計劃立項的依據(jù)。

三、淺析冶金工程項目在建設(shè)實施階段的投資控制與管理措施

1.從源頭抓起，加強設(shè)計審查，合理控制工程項目投資

設(shè)計階段存在“二八定理”，是決定工程項目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。投資的多少決定于可行性研究或初步設(shè)計，在保證工藝要求，設(shè)計條件和相關(guān)標準的前提下，投入資金越少，建設(shè)工期越短，投資效益就越顯著。為了有效控制項目總投資，項目前期建設(shè)單位的管理應(yīng)著重抓住以下幾點：

（一）強化初步設(shè)計和設(shè)計方案的審查。首先，要進一步強化初步設(shè)計和設(shè)計方案的審查，采取與國內(nèi)外先進企業(yè)類似項目對標方式控制設(shè)計概算，在確保工藝和關(guān)鍵設(shè)備先進、兼顧安全和環(huán)保的同時，減少非生產(chǎn)性設(shè)施占用投資的比例，合理控制建設(shè)工程投資。其次，要定期組織對設(shè)計或方案的回頭看，對工程費用影響大的單項內(nèi)容，必要時進行詳細的經(jīng)濟分析。要將設(shè)計優(yōu)化和方案優(yōu)化貫穿于整個工程項目建設(shè)的始終，制定相關(guān)措施，避免“少用腦筋，多用鋼筋”現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）合理確定設(shè)備與材料的選型。設(shè)計人員在滿足設(shè)計任務(wù)書和相關(guān)標準要求的前提下，采用合理的工藝技術(shù)，材料設(shè)備和結(jié)構(gòu)型式，盡可能減少設(shè)計缺陷。要嚴格控制各類材料（特別是裝飾材料）的檔次，同時也要注意裝飾材料之間的協(xié)調(diào)與配套，要選擇大眾化的材料，盡量避免使用獨家（或指定）材料或產(chǎn)品。

（三）強化設(shè)計圖紙的審查和會審。首先，要按工程設(shè)計標準化要求，加強設(shè)計圖紙的審查與會審，為批量采購創(chuàng)造條件。同時在沒有進行充分論證或沒有充分把握的前提下，盡量選擇通用材料或采用成熟的施工工藝。其次，在施工設(shè)計圖紙完成后，及時組織有關(guān)專家、經(jīng)驗豐富的專業(yè)人員、施工單位、監(jiān)理單位進行聯(lián)合審查。對重點工序、部位的施工方案進行評審，對實施方案進行優(yōu)化。

2.以招標采購為重點，規(guī)范招標采購程序，嚴密合同條款，提高性價比。招標采購階段是工程項目投資全過程控制的重要階段，在此階段，投資控制主要體現(xiàn)在招標文件編制審查和合同的擬定簽訂。熟悉和掌握國家有關(guān)政策)現(xiàn)行國家和地方政府各職能部門制定的政策在費用計算上有一定的調(diào)節(jié)空間，項目建設(shè)有些相關(guān)費用也是受政策的保護)同時，項目規(guī)劃既要符合國家新興產(chǎn)業(yè)政策，在工藝及設(shè)備選型上，站在國際先進及國內(nèi)領(lǐng)先高起點位置，又要從技術(shù)和經(jīng)濟兩方面進行綜合評價，在優(yōu)化投資方案的基礎(chǔ)上，確定高質(zhì)量的投資估算，它是項目建設(shè)中在各階段預控制總投資的依據(jù))，以便合理選擇廠址所在地區(qū)和地點，科學確定建設(shè)標準，對擬建項目進行深入的可行性分析論證，做出正確的投資決策，達到資源的合理配置。

3.工程實施中的投資控制。工程項目實施階段是建設(shè)項目產(chǎn)品形成的階段，也是問題頻發(fā)和投資支出最多的階段)做好施工階段的投資控制，一是抓好圖紙會審工作，對設(shè)計中的盲點和設(shè)計圖紙中錯、漏、缺現(xiàn)象，盡可能消滅在圖紙會審階段)防止施工過程中大量發(fā)生設(shè)計變更，造成建安成本大幅增加)二是嚴格現(xiàn)場簽證，變更和簽證一般會影響工程造價，增加項目投資，必要的變更應(yīng)進行技術(shù)和經(jīng)濟比較，力求減少變更費用，現(xiàn)場簽證應(yīng)規(guī)范和詳細，如: 零星用工，零星工程，臨時設(shè)施增補，隱蔽工程，由建設(shè)單位造成的停水、停電和供料不及時或不足，工期簽證，議價材料的認價單以及其它需要簽證的費用)簽證事項產(chǎn)生的費用由誰承擔應(yīng)清楚說明，是工程結(jié)算的重要依據(jù))。

4.結(jié)算階段的造價控制。工程實施過程中收集好原始資料和憑證，如:施工合同和與之有同等效力的協(xié)議、文件、信件、傳真、現(xiàn)場簽證及檢查變更是否合規(guī)以及竣工圖;按合同約定的結(jié)算方法為計價定額及取費標準、主材價格和優(yōu)惠條件等，重點審核結(jié)算書中的工程量及計量單位是否與預算定額或單位估價表上所列的內(nèi)容一致)否則，會影響直接費的準確)。

四、冶金工程項目可行性研究的投資估算的作用

1.冶金工程項目可行性研究的投資估算是決策性的文件,是研究和分析建設(shè)項目經(jīng)濟效果的重要依據(jù);

2.冶金工程項目可行性研究的投資估算是制定國民經(jīng)濟計劃,保持適度投資規(guī)模和合理投資結(jié)構(gòu)的重要依據(jù)。

3.冶金工程項目可行性研究的投資估算是對初步設(shè)計概算投資限額和控制及作為建設(shè)資金籌措的依據(jù)。準確的投資估算對項目的立項及建設(shè)是一個重要的環(huán)節(jié)。

4.長期以來,人們往往不重視決策階段的投資估算,而把它當作爭投資、爭項目的“釣魚桿”，估算冶金工程項目投資在很大程度上帶有傾向性和長官意識.近幾年，許多項目存在人為壓投資，從初步可行性研究投資估算一開始投資就存在著先天不足，其結(jié)果是工程決算超設(shè)計預算,設(shè)計預算超概算，設(shè)計概算超估算。

五、要高度重視高階段設(shè)計的冶金工程項目投資估算

1.加強冶金工程項目系統(tǒng)管理。主管部門或項目決策單位要重視并制訂出考核標準、嚴格管理，堅持項目決策的科學性、公開性，應(yīng)規(guī)定有關(guān)部門或單位的具體職責，對決策項目要建立一套從項目審批、設(shè)計、施工到建成的投資信息反饋制度。促使有關(guān)單位重視設(shè)計前期的冶金工程項目投資估算工作。

2.要認真細致地進行調(diào)查研究冶金工程項目。冶金工程項目設(shè)計決策階段是落實內(nèi)外部條件的階段,同時也是解決技術(shù)經(jīng)濟可行與否論證研究階段。投資估算要根據(jù)相關(guān)專業(yè)的技術(shù)要求、工程特點對冶金工程項目建設(shè)條件和建設(shè)環(huán)境進行認真的調(diào)查研究和分析，投資估算時要充分考慮工程技術(shù)要求、自然條件因素和項目建設(shè)的特殊要求。力求項目投資估算準確一些。

3.冶金工程項目上堅持實事求是。估算指標的編制要實事求是，投資估算是帶有一定的推理和判斷的，設(shè)計人員提供的工程量是粗略的。因此，估算指標不宜編得過細，但各項費用指標要配套。

六、結(jié)束語

想要讓冶金工程項目更好的為國家經(jīng)濟做出貢獻，實現(xiàn)其產(chǎn)能和效益的統(tǒng)一，就必須加強對其項目投資控制與管理，做到全方位的監(jiān)管，才能將這一有技術(shù)難度的工程發(fā)展的更好。這也正是這類工程較為困難的部分，需要各方進行協(xié)調(diào)合作。

工程項目投資控制論文:關(guān)于工程項目(EPC模式)投資控制的探討

[摘 要]近年來，我國氧化鋁行業(yè)常采取總承包模式（EPC，很必要對其工程項目（EPC模式）投資控制進行淺析。本人從事廣西華銀鋁業(yè)有限公司氧化鋁一期工程項目（EPC模式）多年來，積累了一定經(jīng)驗，僅從投資控制原則、投資控制內(nèi)容、投資控制措施等幾個方面講述了氧化鋁項目（EPC）投資控制理論，與同行業(yè)讀者共勉加強投資控制管理工作。擬新建一個氧化鋁項目（EPC）對其投資控制尤為重要，有效地、合理地對工程項目投資控制就是為企業(yè)降低生產(chǎn)成本，是企業(yè)賴以生存與發(fā)展的前提條件。

[關(guān)鍵詞]華銀氧化鋁項目 ；EPC模式 ； 投資控制 ； 原則； 內(nèi)容； 措施

工程項目投資控制，就是在項目決策階段、設(shè)計階段、承發(fā)包階段和建設(shè)實施階段，把投資的發(fā)生控制在批準的投資限額以內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目投資管理目標的實現(xiàn)，有效使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。

筆者經(jīng)歷過項目立項至竣工驗收整個建設(shè)周期，并都所從事工程項目投資控制與管理工作。十幾年來，有一定工作經(jīng)驗，對投資控制與管理有濃厚的興趣，就此以華銀氧化鋁項目為例對項目投資控制與管理進行論述，以同行業(yè)讀者共勉。

一、華銀氧化鋁項目（EPC）承包模式的背景及特點

筆者所屬公司的華銀氧化鋁項目，年產(chǎn)氧化鋁160萬噸，靜態(tài)投資為85億元，是集礦山開采、氧化鋁生產(chǎn)于一體的現(xiàn)代大型鋁工業(yè)企業(yè)；是我國鋁工業(yè)發(fā)展史上一次性投資最大、一次性建設(shè)生產(chǎn)規(guī)模最大的氧化鋁項目，是建國以來廣西獲國家批準建設(shè)的最大工業(yè)項目，是我國有色行業(yè)第一個采用“交鑰匙”總承包管理模式（EPC）承建的項目。

華銀氧化鋁項目“交鑰匙”總承包管理模式（EPC）承建的項目，就是指業(yè)主（華銀公司）將一個以國內(nèi)外先進的拜耳法生產(chǎn)工藝流程生產(chǎn)氧化鋁產(chǎn)品的工程建設(shè)項目的設(shè)計、采購、施工、試運行等全過程發(fā)包給一個工程總承包企業(yè)（中鋁國際工程有限責任公司）來承建，所采取總承包管理模式簡稱為“交鑰匙”總承包管理模式（EPC）。

二、華銀氧化鋁項目（EPC）投資控制原則

（一）從項目立項至竣工決算所處不同階段確立投資控制標目

項目投資控制標目，以項目投資批準額為基準，對項目投資費用及其偏差進行測算、分析和預測，必要時采取糾正措施或進行項目投資批準額內(nèi)部分項調(diào)整或變更管理，把項目投資額控制在可接受（或批準）的范圍內(nèi)。

1.業(yè)主委托設(shè)計單位編制華銀氧化鋁項目的建議書、可研、初步設(shè)計階段，確立了標目：必須符合行業(yè)先進工藝流程；符合行業(yè)經(jīng)濟技術(shù)指標最高要求；符合國家農(nóng)業(yè)用地規(guī)劃指標要求等。

2.經(jīng)國家發(fā)改委審核批準后，明確了項目投資總額，其中細分礦山系統(tǒng)工程、氧化鋁系統(tǒng)工程的。業(yè)主采取總承包管理模式（EPC）與總承包商談判合同時，明確了業(yè)主承擔項目投資部分控制標目，總承包商承擔項目投資主要控制標目（占95%），總承包合同價格在項目投資批準額范圍內(nèi)進行下浮約7%，項目建設(shè)實施過程中的項目投資控制主要風險轉(zhuǎn)嫁給了總承包商。

3.竣工決算時，業(yè)主與總承包商多輪商談后僅承擔了增加紅線外及承包范圍外的工程費用，結(jié)果其項目實際投資總額仍在國家批準的范圍內(nèi)，說明其投資控制標目得以成功實現(xiàn)。

（二）以EPC合同附件中設(shè)計技術(shù)談判為重點的貫穿建設(shè)全過程投資控制

工程項目投資的有效控制，就是在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計方案的基礎(chǔ)上，在建設(shè)程序的各個階段，采取一定的方法和措施將工程項目投資額的發(fā)生控制在合理的范圍和批準的投資限額以內(nèi)。華銀氧化鋁項目采取EPC總承包模式管理，在初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計各階段，影響項目投資的可能性分別約為80%、50%、6%。由此看來，項目投資控制的關(guān)鍵在于施工以前的投資決策和設(shè)計階段，而在項目投資決策后，控制項目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計。要想有效地控制工程項目投資，就要堅決地把工作重點轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期，尤其是是抓住EPC合同附件中設(shè)計技術(shù)談判這個關(guān)鍵階段。在EPC合同價格一定條件下，設(shè)計技術(shù)談判的內(nèi)容先進、適用、周全，為項目投產(chǎn)試運、使用、維護均節(jié)約了后期費用。

（三）采取主動控制與能動影響（EPC）投資決策

華銀氧化鋁項目，各股東在決策建設(shè)管理模式時，先對各種客觀因素、執(zhí)行人據(jù)以采取的可能影響投資的因素加以綜合研究，并請專家進行了論證公司目前的人力、財力、物力的現(xiàn)狀下采取傳統(tǒng)的建設(shè)管理模式（平行承發(fā)包模式、設(shè)計/施工總承包模式）還是國際通用的國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先的項目總承包建設(shè)管理模式（EPC），最后決策采取EPC模式。這種事先為了有效地控制項目投資，對其事先分析、研究的行為就是主動、能動影響項目投資，使限額投資得以進一步實現(xiàn)。

（四）應(yīng)采取技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的有效手段來控制項目投資

以項目投資效益（社會效益和企業(yè)的經(jīng)濟效益）為目的，在工程建設(shè)過程中把技術(shù)與經(jīng)濟有機結(jié)合，通過技術(shù)比較、經(jīng)濟分析和效果評價，正確處理技術(shù)先進與經(jīng)濟合理兩者之間的對立統(tǒng)一關(guān)系，力求在技術(shù)先進條件下的經(jīng)濟合理，在經(jīng)濟合理基礎(chǔ)上的技術(shù)先進，把控制項目投資觀念滲透到各項設(shè)計和施工技術(shù)措施中。

華銀氧化鋁項目以產(chǎn)品銷售獲取項目投資效益為目的，在建設(shè)過程中采取生產(chǎn)技術(shù)員、專家借調(diào)到工程建設(shè)管理崗位中去；工程管理工程師、建造師、造價師參與生產(chǎn)工藝流程學習或培訓，使生產(chǎn)與基建人員相互學習、取長補短，讓基建建設(shè)的更能滿足生產(chǎn)的流程，這為后期節(jié)約了變更和維護費用；同時，項目投資管理的經(jīng)濟管理崗位財務(wù)、概算人員、造造價師又參工程建設(shè)進展中掌握各種影響項目投資額的因素加以控制；工程技術(shù)人員又要熟悉設(shè)計、施工規(guī)范、生產(chǎn)流程技術(shù)要求來合理有效地考慮降低或控制項目投資。

（五）應(yīng)遵循氧化鋁生產(chǎn)工藝“最適用”原則控制項目投資

由工程項目的工期、質(zhì)量、安全、投資四大標目組成的目標系統(tǒng)，是一個相互制約、相互影響的統(tǒng)一體，其中任何一個目標的變化，勢必會引另外三個目標的變化或影響，并受它們的影響和制約。在項目建設(shè)時，一般不可能同時最優(yōu)，即不能同時做到投資最省、安全最行、工期最短、質(zhì)量最高。為此，華銀氧化鋁項目建設(shè)過程中，根據(jù)氧化鋁拜耳法生產(chǎn)工藝流程要求、建設(shè)的內(nèi)外客觀條件、平果氧化鋁廠建設(shè)與生產(chǎn)經(jīng)驗等因素進行綜合研究，確定一套切合實際的“最適用”的氧化鋁生產(chǎn)工藝原則，使其項目投資控制達到了預期目標。

三、華銀氧化鋁項目（EPC）投資控制內(nèi)容

（一）決策階段的投資控制

決策階段是指項目建議書階段、可行性研究階段和設(shè)計任務(wù)書階段。華銀氧化鋁項目在各階段采取投資制：

1.在項目建議書階段對投資進行了估算5300萬元/每噸氧化鋁，年產(chǎn)160萬噸；資金籌措設(shè)想采取3個股東自籌25%，向四大銀行貸款75%。同時，對本項目的經(jīng)濟效益和社會效益作初步估計。

2.在可行性研究階段對國內(nèi)外市場需求進行預測和產(chǎn)品價格預測、廠址比選、工藝技術(shù)方案比選等可行性研究的基礎(chǔ)上，對擬建項目的主要原材料、燃料供應(yīng)；總圖、運輸與公共輔助工程；節(jié)能、節(jié)水措施、環(huán)境影響評價等各種經(jīng)濟因素進行調(diào)查、研究、預測、計算及論證。同時，針對需要外部協(xié)作、供應(yīng)單位簽到訂合同意向書，從而使項目投資得以有效范圍內(nèi)控制。

3.在設(shè)計任務(wù)書階段，經(jīng)可性行研究后決定項目建設(shè)對企業(yè)、對社會雙雙贏可帶動革命老區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，很有必要項目立項建設(shè)；提出項目建設(shè)管理模式采用總承包EPC，前期工程采取自行管理平行發(fā)包建設(shè)管理模式。同時，經(jīng)國家發(fā)改委批準的項目投資額為建設(shè)期投資控制的最高限額，也是與總承包商談總承包合同價的最高限額控制在93%范圍內(nèi)。

（二）設(shè)計階段的投資控制

設(shè)計階段一般分為初步設(shè)計和施工圖設(shè)計，重大項目和技術(shù)復雜項目上，可根據(jù)需要增加技術(shù)設(shè)計階段。華銀氧化鋁項目采取以設(shè)計單位為龍頭的EPC總承包，分別：

1.在初步設(shè)計階段，基本上是根據(jù)可行研究報告的要求所做具體實施方案，確定了建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工程標準、建設(shè)地址和總投資等控制目標，與總承包商談判合同價達成一致意見。

2.在技術(shù)設(shè)計階段（EPC合同附件談判階段），根據(jù)初步設(shè)計和更詳細的調(diào)查研究資料，對工藝流程、建筑結(jié)構(gòu)、設(shè)備選型及數(shù)量確定等，使工程項目的設(shè)計更具體、更完善、技術(shù)指標更好。

3.在施工圖設(shè)計階段，根據(jù)初步設(shè)計和技術(shù)設(shè)計的要求，結(jié)合同本工程現(xiàn)場實際情況以及類似生產(chǎn)工藝流程的實際生產(chǎn)需要，向設(shè)計單位提出建議以優(yōu)化施工圖設(shè)計達到“最適用的生產(chǎn)流程工藝技術(shù)要求；設(shè)計變更圖之前，必須由業(yè)主生產(chǎn)單位的技術(shù)人員或?qū)＜摇⒐こ碳夹g(shù)人員或?qū)＜液捅O(jiān)理工程師會審后，設(shè)計單位方可正式發(fā)放施工單位實施。

（三）招投標階段的投資控制

華銀氧化鋁項目的招投標（EPC模式）主要由總承包商自行邀請招標，業(yè)主分別不同管理部門對工程、物資、設(shè)備的招投標進行監(jiān)督，審核招標文件和投標單位資質(zhì)條件；招投標成立領(lǐng)導小組、評委成員，分別由總承包商與業(yè)主按合同約定人員組成，并請當?shù)卣O(jiān)督機構(gòu)人員參與招投標過程監(jiān)督；中標與簽訂分包合同階段，業(yè)主也參與定標、會簽分包合同、商談工程物資設(shè)備相關(guān)技術(shù)條款；所有分包合同價格由總承包進行控制，總承包商對總承包合同約定的工程費、設(shè)備費概算進行控制并對業(yè)主負責。

（四）施工階段的投資控制

華銀氧化鋁項目施工階段投資控制的任務(wù)主要包括：編制施工階段總承包商各分項設(shè)計的總工程量臺帳和總承包商投資計劃；監(jiān)督施工過程中分包商、總承包商在合同中履行情況；協(xié)調(diào)解決因當?shù)鼐用窦m紛所引起的零星工程實施，并明確業(yè)主與總承包商的費用責任分攤比例；業(yè)主的生產(chǎn)技術(shù)人員和工程技術(shù)人員跟蹤工程建設(shè)進展，熟悉工程現(xiàn)場、監(jiān)督工程質(zhì)量；處理好總承包商在施工過程中提出的工期、費用索賠工作等。

四、華銀氧化鋁項目（EPC）投資控制的措施

（一）組織措施

建立投資控制組織保證體系，成立EPC合同談判技術(shù)性小組、商務(wù)性小組，明確各小組的任務(wù)職責及成員的權(quán)利和責任范圍；成立招標投標領(lǐng)導小組及評委庫；成立工程建設(shè)階段施工管理小組、協(xié)調(diào)小組、物質(zhì)設(shè)備進場報驗檢查小組等組織機構(gòu)；工程項目投資和工程進度款、物資設(shè)備費管理的工作流程制度化。

（二）技術(shù)措施

應(yīng)用價值工程于設(shè)計、施工階段，對多個可能的主要技術(shù)方案進行技術(shù)可行分析、審核、比較出“最適用”的生產(chǎn)流程；由生產(chǎn)和工程技術(shù)人員或?qū)＜視徳O(shè)計變更；委托監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督站對施工質(zhì)量監(jiān)督，力爭減少因質(zhì)量原因增加后期投入。

（三）經(jīng)濟措施

總承包合同約定項目投資控制的風險范圍，設(shè)計范圍或總承包合同內(nèi)的設(shè)計變更費用由總承包商承擔；不可預見項目由預備費列支，并劃分給總承包商包干使用；工期延誤約定除業(yè)主影響外由總承包商按天承擔違約責任并扣其一定的經(jīng)濟責任。

（四）合同措施

通過EPC總承包合同條款的約定，明確工期、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品規(guī)模、設(shè)計和總承包范圍、施工質(zhì)量、質(zhì)保責任、人員培訓、達產(chǎn)達標、指標性能等目標的實現(xiàn)；雙方友好協(xié)商合同執(zhí)行過程中的分歧；處理好合同變更及索賠等工作，使項目投資得到有效的控制。

（五）信息管理措施

采用計算機對資金使用進行時時掌控，對影響項目投資的各方因素建立信息庫；通過公司區(qū)域網(wǎng)內(nèi)技術(shù)、財務(wù)人員共享信息管理資源來輔助工程投資管理。

五、結(jié)語

近幾年來，我國的氧化鋁行業(yè)受國內(nèi)國外的經(jīng)濟危機、債務(wù)危機的影響，產(chǎn)品市場競爭激烈，企業(yè)經(jīng)濟效益消除壟斷后便逐步趨向薄利化或說合理化。若擬新建一個氧化鋁項目對其投資控制就尤為重要，只有通過組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同等控制措施，從不同階段設(shè)置明確的投資控制目標；以設(shè)計階段為重點的建設(shè)全過程投資控制；采取主動控制、能動地影響投資決策；采取技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的有效手段來控制項目投資；遵循“最適用”原則控制項目投資，才能科學地有效地對項目投資控制，才能降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益；才能加強工程項目投資控制與管理工作、節(jié)約項目投資費用、推動企業(yè)經(jīng)濟建設(shè)與發(fā)展有重要的現(xiàn)實意義。