序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難范文，愿它們成為您寫作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；民營(yíng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)；融資前言

近年來(lái)，我國(guó)小型和微型企業(yè)越來(lái)越多，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中具有較強(qiáng)的靈活性，不僅為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體進(jìn)步做出了一定貢獻(xiàn)，同時(shí)在緩解就業(yè)壓力方面也發(fā)揮了重要作用。然而，小微企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中無(wú)法及時(shí)獲取有效的融資，這種現(xiàn)象導(dǎo)致其生存及發(fā)展受到嚴(yán)重阻礙。從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來(lái)看，不利于我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，在這種情況下，積極加強(qiáng)小微企業(yè)融資難的研究，并有針對(duì)性地提出解決措施具有重要意義。

一、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

1.內(nèi)部融資不充足

現(xiàn)階段我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)過(guò)程中，小微企業(yè)發(fā)展所需資金多數(shù)由企業(yè)內(nèi)部來(lái)提供，內(nèi)部融資成為其發(fā)展的基礎(chǔ)。然而，小微企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不僅需要經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的資金積累才能夠提升融資力度，同時(shí)還需要扣除大部分利潤(rùn)率費(fèi)用，因此，內(nèi)部融資十分困難。有數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)多數(shù)小微企業(yè)在日常融資過(guò)程中，靠?jī)?nèi)部融資能夠完全實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)所需的企業(yè)僅有26%。

2.金融機(jī)構(gòu)融資困難

目前，小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，超過(guò)一半的企業(yè)需要通過(guò)內(nèi)部融資來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)，銀行最多僅為其提供20%的資金。這種現(xiàn)象表明，我國(guó)小微企業(yè)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資具有較高的難度。我國(guó)銀行提供融資資金主要針對(duì)償還能力較強(qiáng)的大企業(yè)；監(jiān)管證券市場(chǎng)能夠?yàn)樾∥⑵髽I(yè)提供一定的融資機(jī)會(huì)，但是較高的成本及門檻導(dǎo)致大部分小微企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效的融資。

二、小微企業(yè)融資困難的原因

1.自身原因

首先，不良的信用狀況。小微企業(yè)由于規(guī)模小等因素，導(dǎo)致其并沒(méi)有較強(qiáng)的信用觀念，再加上同大企業(yè)相比，經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中并沒(méi)有制定健全的財(cái)務(wù)制度，因此拖欠貸款問(wèn)題嚴(yán)重，外部融資信用下降。

其次，小微企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，擁有較少的固定和實(shí)物資產(chǎn)，企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)含量較低，種種因素導(dǎo)致其無(wú)法有效提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，并積極應(yīng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的多種風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法從銀行處積極獲取大量的信貸融資。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)融資的要求較高，必須在短時(shí)間內(nèi)獲取到融資，然而這需要較高的管理成本。

再次，不對(duì)稱的信息。銀行等金融機(jī)構(gòu)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，只有在充分了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的基礎(chǔ)上，才能夠?yàn)槠涮峁┮欢ǔ潭鹊男刨J。現(xiàn)階段，在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為了有效進(jìn)行融資，有些小微企業(yè)會(huì)制造虛假信息給投資者和銀行帶來(lái)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，從而使小微企業(yè)失去信用。

2.外部環(huán)境因素

首先，銀行方面。銀行在為企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供融資的過(guò)程中需要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、技術(shù)含量及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)等因素進(jìn)行充分的考慮。因此同大企業(yè)相比，我國(guó)的小微企業(yè)失去了銀行融資的競(jìng)爭(zhēng)力。銀行在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，并沒(méi)有針對(duì)貸款積極進(jìn)行產(chǎn)品的創(chuàng)新，單一的產(chǎn)品形式只適用于大型企業(yè)的融資，無(wú)法滿足小微企業(yè)融資需求。

其次，政府方面。在經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過(guò)程中銀行對(duì)于大企業(yè)的扶持力度要高于小微企業(yè)，因此，銀行在提供信貸服務(wù)的過(guò)程中更加傾向于償還能力較強(qiáng)、發(fā)展占據(jù)優(yōu)勢(shì)的大企業(yè)。

三、改善小微企業(yè)融資難的措施

1.促進(jìn)民間信貸的發(fā)展

新時(shí)期，我國(guó)在積極進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的重視程度，在為其提供信貸的過(guò)程中，可以從促進(jìn)民間信貸發(fā)展的角度出發(fā)，擴(kuò)大小微企業(yè)融資渠道。現(xiàn)階段，我國(guó)應(yīng)當(dāng)加大對(duì)民間信貸的鼓勵(lì)，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)積極研究并分析民間信貸，在嚴(yán)格監(jiān)督的基礎(chǔ)上，嚴(yán)禁暴利現(xiàn)象的產(chǎn)生，對(duì)非法融資等進(jìn)行嚴(yán)厲懲處，促使針對(duì)小微企業(yè)的民間融資渠道越來(lái)越規(guī)范。

2.構(gòu)建完善小微企業(yè)融資服務(wù)政策體系

首先，國(guó)家相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)金融市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律和秩序進(jìn)行嚴(yán)格而明確的規(guī)范，嚴(yán)厲懲處擾亂經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)秩序的行為，為我國(guó)小微企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展構(gòu)建良好的外部環(huán)境。

其次，大力支持并引導(dǎo)銀行在長(zhǎng)期發(fā)展中積極進(jìn)行信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，并針對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀構(gòu)建適應(yīng)其融資的信貸產(chǎn)品，為小微企業(yè)的融資提供更高的可能。

再次，從財(cái)稅角度加大對(duì)小微企業(yè)的扶持力度，如通過(guò)稅收優(yōu)惠等方式促使小微企業(yè)資金得到更加充分的利用。

最后，積極構(gòu)建統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，促使小微企業(yè)同銀行構(gòu)建良好的溝通和聯(lián)系，引導(dǎo)各地政府在日常運(yùn)行過(guò)程中積極針對(duì)當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施。

近年來(lái)，雖然我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展速度加快，但在發(fā)展中也遭遇到金融危機(jī)的嚴(yán)重影響，無(wú)法進(jìn)行及時(shí)有效的融資，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度緩慢，發(fā)展受阻。新時(shí)期，我國(guó)應(yīng)積極鼓勵(lì)民間信貸的發(fā)展，同時(shí)完善小微企業(yè)融資服務(wù)政策體系，為構(gòu)建完善小微企業(yè)融資服務(wù)政策體系的發(fā)展構(gòu)建良好平臺(tái)。

參考文獻(xiàn)：

[1]林越.試論各地破解小微企業(yè)“融資難”的探索和創(chuàng)新[J].經(jīng)濟(jì)師，2012（1）：208-209.

篇(2)

一、小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)

（一）產(chǎn)業(yè)鏈條不穩(wěn)固。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的小微企業(yè)，其行業(yè)所處的市場(chǎng)剛性需求狀況、上下游客戶經(jīng)營(yíng)情況等，都決定了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。當(dāng)某一產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)，往往會(huì)將其價(jià)格的影響迅速傳導(dǎo)到其產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)中的各個(gè)環(huán)節(jié)，形成企業(yè)諸如原材料供應(yīng)減少、訂單量下降等風(fēng)險(xiǎn)，并最終威脅到企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)。特別是鋼鐵、水泥、煤炭、房地產(chǎn)等行業(yè)，因企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，財(cái)務(wù)狀況惡化，其違約風(fēng)險(xiǎn)必不斷增大，銀行勢(shì)必會(huì)收縮信貸，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈緊張斷裂，加大企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)，形成惡性循環(huán)，造成銀行不良貸款率上升。（二）民間借貸危機(jī)暴露。過(guò)去幾年來(lái)，一些企業(yè)追求短期利益，過(guò)度投資和投機(jī)，使借來(lái)的大量信貸資金介入虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，致使部分銀行信貸資金卷入民間借貸危機(jī)的漩渦。在經(jīng)濟(jì)下行形勢(shì)下，部分企業(yè)資金鏈斷裂以及房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)整，不斷引發(fā)民間借貸風(fēng)險(xiǎn)暴露，一些非法集資和高利貸案件浮出水面，屢屢爆出民間借貸案件也裹夾著銀行信貸資金，銀行信貸資金的安全性受到了極大的威脅。（三）經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)浮出水面。在經(jīng)濟(jì)下行期，各行各業(yè)幾乎都受到了不同程度的影響，企業(yè)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)明顯上升，使那些以往含而不露的原本經(jīng)營(yíng)管理模式落后的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露。在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期，這類企業(yè)被掩蓋和忽略的問(wèn)題，此時(shí)成為了引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（四）道德缺失的經(jīng)營(yíng)者顯現(xiàn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者尤其是小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人信用與企業(yè)資信密不可分，甚至直接決定了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的大小。在經(jīng)濟(jì)下行期，由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)生存會(huì)面臨諸多不利和困難，使得個(gè)人誠(chéng)信意識(shí)淡薄或存在道德缺失的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者顯現(xiàn)出來(lái)，各地頻頻出現(xiàn)老板“跑路”現(xiàn)象，從而引發(fā)銀行大量不良貸款的產(chǎn)生。

二、應(yīng)對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

篇(3)

科技型小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)活力強(qiáng)，生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)，對(duì)推動(dòng)我國(guó)科技創(chuàng)新和發(fā)展發(fā)揮了重要的助推作用。但是，隨著科技型小微企業(yè)的發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境的變化，在其發(fā)展的道路上產(chǎn)生了諸多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，本文結(jié)合目前科技型小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，分析其產(chǎn)生的原因，并提出控制風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，幫助科技型小微企業(yè)健康成長(zhǎng)。

關(guān)鍵詞：

科技型小微企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管理措施

一、科技型小微企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

（一）科技型小微企業(yè)面臨的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

科技型小微企業(yè)容易發(fā)生違規(guī)問(wèn)題，面臨較大的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。造成這一情況的原因有兩個(gè)，一是科技型小微企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)流程簡(jiǎn)單，經(jīng)營(yíng)決策、管理決策也更注重短期效益。另外，科技型小微企業(yè)由于投入資本低，經(jīng)營(yíng)方向很容易發(fā)生變化，遇到較大的外界經(jīng)濟(jì)影響和沖擊，很容易導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)或者轉(zhuǎn)行，也就是目前科技型小微企業(yè)產(chǎn)生高出生率和高死亡率的“雙高”局面的原因。因此，科技型小微企業(yè)更容易在經(jīng)營(yíng)期間通過(guò)違法財(cái)經(jīng)法規(guī)的活動(dòng)，來(lái)獲得高額利潤(rùn)，使企業(yè)面臨高違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的原因。二是科技型小微企業(yè)的財(cái)務(wù)人員素質(zhì)相對(duì)不高，對(duì)企業(yè)違法財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的警覺(jué)性和抵制性不強(qiáng)，也容易讓科技型小微企業(yè)處在違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)之中。

（二）科技型小微企業(yè)面臨的資金管理風(fēng)險(xiǎn)

科技型小微企業(yè)融資難，資本結(jié)構(gòu)不合理，是導(dǎo)致企業(yè)面臨較大的資金運(yùn)營(yíng)與管理風(fēng)險(xiǎn)的原因。科技型小微企業(yè)一般要面臨較大的利息償付壓力，一旦經(jīng)營(yíng)效果不理想，會(huì)造成資金鏈斷裂，產(chǎn)生企業(yè)破產(chǎn)等嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。另外，科技型小微企業(yè)創(chuàng)立之初，自有資金的投入量有限，銀行貸款的比例較高，資本結(jié)構(gòu)也不合理，已經(jīng)面臨較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，再加上經(jīng)營(yíng)期間的更高的借貸成本，科技型小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)將如履薄冰。

（三）科技型小微企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

科技型小微企業(yè)管理者多數(shù)是專業(yè)技術(shù)人員出身，對(duì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的重視程度有限，對(duì)財(cái)務(wù)人才的培養(yǎng)和財(cái)務(wù)制度建設(shè)的投入力度不足。而受到企業(yè)成員間的裙帶關(guān)系，同學(xué)關(guān)系的影響，也無(wú)法實(shí)施嚴(yán)格有效的內(nèi)部控制制度，對(duì)于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)控制，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制，內(nèi)部資金管理控制等有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施也無(wú)法發(fā)揮作用，使得科技型小微企業(yè)面臨較大的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（四）科技型小微企業(yè)面臨的融資風(fēng)險(xiǎn)

科技型小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)主要有兩個(gè)方面：一是可選擇融資渠道較少，信貸途徑供給量不足，從銀行獲得貸款的小微企業(yè)只占到1%左右；二是融資成本高，銀行融資不行，只能轉(zhuǎn)向民間借貸機(jī)構(gòu)，而其借貸成本非常高，年息大約在20%-40%之間，而科技型小微企業(yè)的利潤(rùn)也就在20%左右，難以承受高昂的利息成本，使得科技型小微企業(yè)在融資活動(dòng)中舉步維艱，風(fēng)險(xiǎn)增大。

（五）科技型小微企業(yè)面臨的信用管理風(fēng)險(xiǎn)

科技型小微企業(yè)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)主要是受企業(yè)銷售理念和銷售方式的影響。科技型小微企業(yè)為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，通過(guò)不斷放寬信用額度，來(lái)獲得銷售量的增加。而對(duì)賒銷客戶的審查工作滯后，帶來(lái)的就是巨大的應(yīng)收賬款回收的問(wèn)題。隨著近幾年國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，國(guó)內(nèi)企業(yè)都面臨著資金緊張，資金鏈斷裂的危險(xiǎn)，這給科技型小微企業(yè)追要應(yīng)收賬戶增加了難度，企業(yè)將面臨著巨大的壞賬損失壓力，阻礙了科技型小微企業(yè)的發(fā)展。

二、科技型小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）經(jīng)營(yíng)管理水平低

科技型小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活，既是優(yōu)點(diǎn)，也是缺點(diǎn)。科技型小微企業(yè)轉(zhuǎn)行相對(duì)容易，企業(yè)管理者容易忽視管理水平的提升。這種松散的管理思維和形成的較粗的管理制度，很容易使科技型小微企業(yè)從事違規(guī)的活動(dòng)，從而引發(fā)較高的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)內(nèi)部相互之間的監(jiān)督約束力也差，加劇了科技型小微企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資金與生產(chǎn)管理困境

科技型小微企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差、無(wú)形資產(chǎn)占比較高，可利用的抵押標(biāo)的物有限，使得企業(yè)通過(guò)銀行獲得貸款的難度增大，導(dǎo)致科技型小微企業(yè)普遍存在資金短缺的問(wèn)題。資金緊張就更加無(wú)法進(jìn)行技術(shù)升級(jí)改造與進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，使得較高產(chǎn)品附加值的生產(chǎn)項(xiàng)目無(wú)法實(shí)施。這樣形成的資金與生產(chǎn)管理困境，是科技型小微企業(yè)面臨的資金管理難題，需要通過(guò)擴(kuò)寬融資渠道，來(lái)滿足科技型小微企業(yè)的發(fā)展需求。

（三）財(cái)務(wù)力量薄弱

科技型小微企業(yè)在財(cái)務(wù)核算上更多的是采用聘用兼職會(huì)計(jì)或者專業(yè)技能不高的專職會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。這些財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差，風(fēng)險(xiǎn)管理手段也相對(duì)單一。在建立一套適合科技型小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，不能提供相對(duì)專業(yè)的意見，并且在實(shí)施財(cái)務(wù)管控過(guò)程中也不能發(fā)揮出較高的財(cái)務(wù)管理水平。科技型小微企業(yè)薄弱的財(cái)務(wù)力量困境，增大了財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（四）融資困難

科技型小微企業(yè)融資難的問(wèn)題究其原因主要是當(dāng)前的金融市場(chǎng)不僅不能如實(shí)反映小微企業(yè)的總體價(jià)值，而且也不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的小微企業(yè)。科技型小微企業(yè)無(wú)論是發(fā)展初期，還是成長(zhǎng)階段，資金缺乏使小微企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新與擴(kuò)大再生產(chǎn)。一旦遇到較大的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，企業(yè)很容易因資金鏈的斷裂而破產(chǎn)。

（五）信用管理手段落后

科技型小微企業(yè)一般并不設(shè)立獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)，對(duì)于賒銷的客戶的資料檔案也沒(méi)有專人進(jìn)行管理。當(dāng)實(shí)施急于求成的市場(chǎng)營(yíng)銷策略時(shí)引發(fā)的就是大量的應(yīng)收賬款。而較低的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率使得企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緩慢，有些甚至成為呆死賬，這就給科技型小微企業(yè)原來(lái)單薄的資金存量狀況，增添了危險(xiǎn)因素。所以，科技型小微企業(yè)要重視信用管理系統(tǒng)的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的關(guān)系，提高資金的利用效率，降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、科技型小微企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）提升經(jīng)營(yíng)行為的規(guī)范性

調(diào)整科技型小微企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，就是要捋順內(nèi)部管理層級(jí)，改變松散的管理模式，以規(guī)范的管理流程和管理制度，提高企業(yè)內(nèi)部的規(guī)范程度。從內(nèi)部控制角度，不斷完善內(nèi)部控制措施，對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行重置和改進(jìn)，特別是在重大管理決策和重大資金使用決策方面，增加可行性分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，從不同角度提升決策的有用性與科學(xué)性。財(cái)務(wù)部門要根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及時(shí)提出財(cái)務(wù)專業(yè)意見，并適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理、資金管理策略，從而滿足相應(yīng)的發(fā)展要求。

（二）建立匹配的資金和生產(chǎn)管理計(jì)劃

科技型小微企業(yè)的籌資計(jì)劃要與生產(chǎn)計(jì)劃相匹配，一方面，避免冒進(jìn)地進(jìn)行生產(chǎn)擴(kuò)張，實(shí)現(xiàn)資金與生產(chǎn)的適度配比。另一方面，需要多方面的共同努力，解決科技型小微企業(yè)融資難，融資成本高的問(wèn)題，積極地從多角度獲得資金，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。首先，還是需要國(guó)家加大對(duì)科技型小微企業(yè)的政策扶持力度，在支持小微企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)基金和獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策等方面，提高政策惠及的范圍，讓更多有潛質(zhì)，短缺資金的科技型小微企業(yè)獲得財(cái)政資金的幫助。也要加大稅收優(yōu)惠政策的幫扶作用，減少科技型小微企業(yè)的納稅壓力，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的留存比例。其次，科技型小微企業(yè)本身也要拓寬融資渠道，不拘泥于銀行借貸來(lái)彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)資金的不足，通過(guò)積極需求國(guó)內(nèi)和國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的幫助，利用參股合資等方式獲得生產(chǎn)所需資金，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資金成本，保證了資金鏈的完整性和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)安全。

（三）重視對(duì)財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)

鑒于科技型小微企業(yè)財(cái)務(wù)工作與財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)的現(xiàn)狀，企業(yè)管理者應(yīng)該有意識(shí)地對(duì)本單位的財(cái)務(wù)人才進(jìn)行培養(yǎng)，要將財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)納入到企業(yè)的發(fā)展計(jì)劃中，逐步培養(yǎng)具有較高財(cái)務(wù)技術(shù)能力、職業(yè)道德素質(zhì)并贊同企業(yè)價(jià)值觀的專職會(huì)計(jì)人員，在財(cái)務(wù)核算過(guò)程中，發(fā)揮出財(cái)務(wù)人員的聰明才智，通過(guò)財(cái)務(wù)核算控制企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力，保障企業(yè)的資產(chǎn)安全。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員也要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，適應(yīng)科技型小微企業(yè)的發(fā)展要求，樹立與企業(yè)同發(fā)展的自我完善意識(shí)，做出財(cái)務(wù)人員應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

（四）科學(xué)解決融資問(wèn)題

解決科技型小微企業(yè)融資難，融資成本高的問(wèn)題，需要多方面的共同努力，才能實(shí)現(xiàn)較好地解決。一方面，需要國(guó)家加大對(duì)科技型小微企業(yè)的政策扶持力度，在支持小微企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)基金和獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策等方面，提高政策惠及的范圍，讓更多有潛質(zhì)，短缺資金的科技型小微企業(yè)獲得財(cái)政資金的幫助，更要加大稅收優(yōu)惠政策的幫扶作用，減少科技型小微企業(yè)的納稅壓力，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的留存比例。另一方面，科技型小微企業(yè)本身也要拓寬融資渠道，不拘泥于銀行借貸來(lái)彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)資金的不足，通過(guò)積極尋求國(guó)內(nèi)和國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的幫助，利用參股合資等方式獲得生產(chǎn)所需資金，既能優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，也能降低企業(yè)的資金成本，保證資金鏈的完整性和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)安全。

（五）加強(qiáng)綜合的信用風(fēng)險(xiǎn)管控活動(dòng)

科技型小微企業(yè)應(yīng)該提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的能力，企業(yè)管理人員應(yīng)該建立并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有計(jì)劃地在企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控體系，讓企業(yè)全體人員都參與到風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)事業(yè)中，通過(guò)全民參與的風(fēng)險(xiǎn)防控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，并從中獲得減少風(fēng)險(xiǎn)損失的有利建議，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有用性，最終形成一個(gè)適合科技型小微企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)絡(luò)。較大的應(yīng)收賬款規(guī)模也會(huì)給科技型小微企業(yè)帶來(lái)管理成本損失，不適合資金緊張的小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。因此，科技型小微企業(yè)應(yīng)該建立一個(gè)科學(xué)的、合理的信用政策，來(lái)降低信用損失風(fēng)險(xiǎn)。科技型小微企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自身的產(chǎn)品特點(diǎn)和客戶的企業(yè)性質(zhì)，因地制宜地制定合適的信用政策，在信用期限、信用額度等方面針對(duì)不同客戶設(shè)計(jì)不同的方案，并規(guī)定銷售經(jīng)理認(rèn)真執(zhí)行。同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)客戶的信用管理工作，認(rèn)真調(diào)查客戶的信用水平，評(píng)估可以采用的信用政策方案，并由單位主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。在應(yīng)收賬款管理中，添加信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)賬齡較長(zhǎng)，額度較大的客戶，減少或者停止賒銷貨物，避免較大壞賬的產(chǎn)生。

四、結(jié)束語(yǔ)

科技型小微企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作十分重要，對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)起到關(guān)鍵的保障作用。鑒于目前科技型小微企業(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該從企業(yè)戰(zhàn)略、內(nèi)部管理關(guān)系和流程、財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)等方面入手，加大調(diào)整和完善相關(guān)制度和機(jī)制的力度，從而適應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)階段的發(fā)展實(shí)際，不斷推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展與壯大，促進(jìn)企業(yè)的健康成長(zhǎng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]田素嶸.企業(yè)財(cái)務(wù)管理及其風(fēng)險(xiǎn)控制探討[J].品牌.2015(03).

篇(4)

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；解決對(duì)策

在大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的時(shí)代背景下，小微企業(yè)具有大企業(yè)無(wú)法比擬的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，業(yè)已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)不可或缺的組成部分，也成為最為活躍的科技創(chuàng)新主體。從中央到地方，出臺(tái)了種種政策大力支持小微企業(yè)的發(fā)展，然而，融資難仍然是困擾小微企業(yè)發(fā)展的重大瓶頸問(wèn)題。尤其是對(duì)于中小城市而言，小微企業(yè)的融資問(wèn)題更是突出。

一、當(dāng)前煙臺(tái)市小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

小微企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶是煙臺(tái)市社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和力量，在促進(jìn)就業(yè)、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)以及穩(wěn)定社會(huì)等方面起到了不可或缺的作用。2016年第一季度新設(shè)立的小微企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶的抽樣調(diào)查結(jié)果顯示，雖然小微企業(yè)規(guī)模較小，生產(chǎn)能力有限，但170家樣本單位主營(yíng)業(yè)務(wù)收入均實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)步增長(zhǎng)，資產(chǎn)規(guī)模逐步擴(kuò)張，繳納稅金同比增長(zhǎng)了53.9%。除了居高不下的用工成本、相對(duì)疲弱的市場(chǎng)需求等困擾小微企業(yè)發(fā)展的問(wèn)題之外，融資問(wèn)題以及政府財(cái)政金融支持相關(guān)政策成為小微企業(yè)最為關(guān)注的領(lǐng)域。煙臺(tái)市政府和各級(jí)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的融資問(wèn)題傾注了極大的關(guān)注。一方面，政府出臺(tái)了一系列扶持小微企業(yè)發(fā)展、解決小微企業(yè)融資問(wèn)題的政策。2012年，煙臺(tái)市政府下達(dá)文件，從加大信貸投放、拓寬融資渠道和完善服務(wù)體系等方面進(jìn)一步優(yōu)化小微企業(yè)的融資環(huán)境。煙臺(tái)市中小企業(yè)局聯(lián)合銀行等金融機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)選擇融資金額低于1000萬(wàn)元且具有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)建立信貸扶持企業(yè)庫(kù)，幫助合格合規(guī)的小微企業(yè)在盡可能短的時(shí)間內(nèi)獲得授信資格。煙臺(tái)市政府還組織和開展扶助小微企業(yè)專項(xiàng)行動(dòng)、小微企業(yè)政策宣傳月等活動(dòng)，力圖為小微企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的政策環(huán)境。2015年代表政府的高端服務(wù)平臺(tái)———煙臺(tái)中小微企業(yè)聯(lián)合會(huì)成立，目前，其會(huì)員企業(yè)已經(jīng)超過(guò)15000家。聯(lián)合會(huì)通過(guò)舉辦各種類型和層次的銀企洽談會(huì)、融資對(duì)接會(huì)等方式，為煙臺(tái)市中小微企業(yè)架構(gòu)起間接融資渠道。此外，中小微企業(yè)聯(lián)合會(huì)還跟上海股權(quán)托管交易中心等5家機(jī)構(gòu)達(dá)成戰(zhàn)略合作意向，為中小微企業(yè)帶來(lái)數(shù)十億的直接投資。煙臺(tái)市銀監(jiān)局也開展了“普助小微，惠及民生”系列小微企業(yè)金融推進(jìn)活動(dòng)，為小微企業(yè)融資服務(wù)建立了協(xié)調(diào)共商機(jī)制。另一方面，各金融機(jī)構(gòu)也積極進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，為小微企業(yè)撥出專項(xiàng)貸款額度，支持小微企業(yè)的發(fā)展。中國(guó)銀行發(fā)放貸款不僅更加向小微企業(yè)傾斜，而且更出臺(tái)了一系列優(yōu)惠政策，對(duì)于500萬(wàn)元以下的貸款已經(jīng)無(wú)須省行審批。恒信快貸是恒豐銀行為小微企業(yè)量身打造的隨借隨還類小額信用貸款，這一金融創(chuàng)新產(chǎn)品不僅審批高效快捷，而且無(wú)需抵押擔(dān)保，辦理渠道也多樣化，能較好地解決小微企業(yè)臨時(shí)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)需求。民生銀行面向小微企業(yè)推出了商貸通服務(wù)，其擔(dān)保方式靈活多樣，且貸款金額不設(shè)最高額限制，貸款期限最長(zhǎng)可達(dá)10年。在各方大力支持下，截止2015年9月末，煙臺(tái)市金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款余額達(dá)到1259.31億元，較年初增加58.18億元。小微企業(yè)貸款同比增長(zhǎng)6.42%，較各項(xiàng)貸款增長(zhǎng)高0.67個(gè)百分點(diǎn)。小微企業(yè)貸款戶數(shù)超過(guò)27000戶，較上年同期增加4648戶。小微企業(yè)申貸獲得率達(dá)到92.84%，較上年同期上升2.47個(gè)百分點(diǎn)。

二、煙臺(tái)市小微企業(yè)融資瓶頸分析

雖然煙臺(tái)市小微企業(yè)融資問(wèn)題得到了一定程度的緩解，融資環(huán)境有所改善，但是由于小微企業(yè)自身固有的特點(diǎn)和劣勢(shì)以及傳統(tǒng)觀念的限制等因素，融資困難仍是困擾煙臺(tái)小微企業(yè)的長(zhǎng)期性問(wèn)題，究其原因如下：

（一）小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺少穩(wěn)定性，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，加大了融資難度

2015年，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局煙臺(tái)調(diào)查隊(duì)抽取了288家成立于2014年3月份以后的小微企業(yè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)調(diào)查。結(jié)果顯示，僅有58.35%的小微企業(yè)和個(gè)體戶正常營(yíng)業(yè)，停業(yè)（歇業(yè)）12家，占全部調(diào)查樣本單位的4.17%；籌建59家，占全部調(diào)查樣本單位的20.49%；當(dāng)年關(guān)閉9家，占全部調(diào)查樣本單位的3.13%；當(dāng)年破產(chǎn)2家，占全部調(diào)查樣本單位的0.69%；其他（未找到、拒訪）38家，占全部調(diào)查樣本單位的13.19%。在正常經(jīng)營(yíng)的168家小微企業(yè)中，超過(guò)13%的樣本單位經(jīng)營(yíng)狀況比較差或者很差。小微企業(yè)大多以家庭經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式建立和發(fā)展，企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)缺少穩(wěn)定性，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低下，這使得金融機(jī)構(gòu)在沒(méi)有充足風(fēng)險(xiǎn)控制的情況下，難以向其提供資金支持。

（二）小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，信用意識(shí)淡漠，提高了融資風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局煙臺(tái)調(diào)查隊(duì)的抽查，樣本小微企業(yè)的戶均從業(yè)人數(shù)只有5人，其中，企業(yè)戶均從業(yè)人員為7人，個(gè)體戶的戶均從業(yè)人員為3人。調(diào)查結(jié)果顯示，煙臺(tái)小微企業(yè)當(dāng)前主要以家庭成員經(jīng)營(yíng)為主。這意味著眾多小微企業(yè)根本沒(méi)有也無(wú)法建立起規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)制度，這不僅無(wú)法向金融機(jī)構(gòu)提供有效的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)，也加大了金融機(jī)構(gòu)對(duì)融資監(jiān)管的難度，使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)不斷上升。此外，由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人素質(zhì)不高，信用觀念和法制意識(shí)淡漠，拖欠還款以及逃債等違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，降低了小微企業(yè)整體信用水平，制約了小微企業(yè)的融資規(guī)模、成本和難易。

（三）小微企業(yè)間接融資渠道不暢，更難以進(jìn)行直接融資

從煙臺(tái)市小微企業(yè)融資現(xiàn)狀看，仍以間接融資為主。但由于小微企業(yè)規(guī)模小、財(cái)務(wù)制度不健全，尤其是缺少抵押擔(dān)保，致使間接融資的渠道不暢，不僅難以獲得間接融資且融資成本高。受此限制，小微企業(yè)從資本市場(chǎng)上進(jìn)行直接融資的可能性更近乎于零，其自身的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)都根本無(wú)法達(dá)到股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)上市融資的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）傳統(tǒng)行業(yè)小微企業(yè)和科技小微企業(yè)融資狀況出現(xiàn)分化

在融資問(wèn)題上，小微企業(yè)也呈現(xiàn)出分化的態(tài)勢(shì)，一方面是傳統(tǒng)行業(yè)小微企業(yè)的舉步維艱，另一方面是科技小微企業(yè)成為風(fēng)險(xiǎn)投資和間接融資的熱點(diǎn)對(duì)象。對(duì)煙臺(tái)市30家信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)行業(yè)的小微企業(yè)調(diào)查結(jié)果顯示，不僅參與調(diào)查的小微企業(yè)營(yíng)業(yè)收入高于全行業(yè)平均水平，而且這些科技小微企業(yè)的流動(dòng)資金充足，企業(yè)發(fā)展后勁強(qiáng)，政府各項(xiàng)優(yōu)惠政策也向科技小微企業(yè)傾斜。而傳統(tǒng)行業(yè)的小微企業(yè)，諸如服裝業(yè)、零售業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等，由于行業(yè)附加值低，缺少發(fā)展前景，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也更為慘烈，淘汰率居高不下，面臨融資困境。

三、煙臺(tái)市小微企業(yè)融資對(duì)策

（一）小微企業(yè)方面

有條件的小微企業(yè)應(yīng)逐漸建立健全相對(duì)完善的企業(yè)財(cái)務(wù)制度，滿足融資時(shí)信息公開和各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)監(jiān)督要求。小微企業(yè)還應(yīng)該提升自身素質(zhì)，增強(qiáng)信用觀念，將誠(chéng)信貫穿至企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，減少違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。小微企業(yè)應(yīng)改變當(dāng)前過(guò)度依賴銀行間接融資渠道的狀況，積極拓展融資渠道，尤其是科技小微企業(yè)應(yīng)探尋引入風(fēng)險(xiǎn)投資、天使投資作為重要資金來(lái)源。在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)，引入民間資本也是小微企業(yè)融資出路之一。此外，小微企業(yè)在創(chuàng)辦時(shí)應(yīng)認(rèn)真考察市場(chǎng)，對(duì)自己的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)以及發(fā)展前景有明確的認(rèn)識(shí)。通常來(lái)說(shuō)，銀行在發(fā)放貸款時(shí)不僅要考察企業(yè)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況，還要考慮未來(lái)發(fā)展前景以及還款能力，因此，那些具有發(fā)展?jié)摿Φ男∥⑵髽I(yè)才更有可能獲得銀行間接融資。

（二）政府方面

政府應(yīng)進(jìn)一步完善小微企業(yè)融資的相關(guān)地方性法規(guī)和政策，在條件許可下，構(gòu)建針對(duì)小微企業(yè)的資信評(píng)級(jí)體系，已解決銀行與小微企業(yè)之間的“信息不對(duì)稱”問(wèn)題。這需要政府將所掌握的小微企業(yè)相關(guān)信息進(jìn)行共享，有意識(shí)的培育征信市場(chǎng)，面向小微企業(yè)開展信用擔(dān)保服務(wù)。政府還應(yīng)架構(gòu)包含財(cái)政稅收、金融、工商行政管理等在內(nèi)的政策扶持體系，建立健全面向小微企業(yè)的社會(huì)化服務(wù)體系。政府還可以牽頭組建小微企業(yè)救助專項(xiàng)基金，應(yīng)對(duì)小微企業(yè)出現(xiàn)的臨時(shí)性融資困難或資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。煙臺(tái)市政府還應(yīng)大力扶持各種創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新載體，以煙臺(tái)高校和研究院所為依托，重點(diǎn)培育一批小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地，帶動(dòng)小微企業(yè)的發(fā)展以及創(chuàng)新行為。

（三）金融機(jī)構(gòu)方面

篇(5)

在當(dāng)前我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)下行的狀況下，小微企業(yè)的發(fā)展也面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，其中融資瓶頸的問(wèn)題始終成為制約我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。本文以攀枝花市小微企業(yè)融資現(xiàn)狀的調(diào)研為基礎(chǔ)，對(duì)該地區(qū)小微企業(yè)的融資現(xiàn)狀進(jìn)行剖析，并提出解決思路。

【關(guān)鍵詞】

小微企業(yè);融資;攀枝花市

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。在《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》等相關(guān)法律法規(guī)中，結(jié)合若干不同的行業(yè)特點(diǎn)，分別按企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，制定了小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)國(guó)家工商總局《全國(guó)小微企業(yè)發(fā)展報(bào)告》顯示，截至2013年底，我國(guó)實(shí)有小微企業(yè)5606.16萬(wàn)戶（包括個(gè)體工商戶），在全部市場(chǎng)主體中所占比重達(dá)到94.15%，是中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，成為提供新增就業(yè)崗位的主要渠道，是企業(yè)家創(chuàng)業(yè)成長(zhǎng)的主要平臺(tái)，是科技創(chuàng)新的重要力量。近年政府相繼出臺(tái)系列稅收優(yōu)惠、定向降準(zhǔn)等政策，促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展，取得了一些成效，如：2014年小微企業(yè)18月銷售增長(zhǎng)14.6%，超過(guò)大中型企業(yè)4.9個(gè)百分點(diǎn)本。但在全國(guó)經(jīng)濟(jì)相對(duì)低迷的大背景下，小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀總體上不容樂(lè)觀，其中融資困境尤其突顯。

一、攀枝花市小微企業(yè)現(xiàn)狀

攀枝花市是西部地區(qū)新興工業(yè)城市之一，是我國(guó)重要的鋼鐵、釩鈦、能源基地。截至2014年一季度，攀枝花市中小微企業(yè)5.4萬(wàn)余戶，占全市市場(chǎng)主體的97.4%。攀枝花市內(nèi)的小微企業(yè)大多為鋼鐵、釩鈦、煤炭三大產(chǎn)業(yè)的加工配套型企業(yè)，屬于勞動(dòng)密集型、簡(jiǎn)易加工型企業(yè)，產(chǎn)品附加值不高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較低。近年來(lái)，受國(guó)家宏觀調(diào)控、地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)壓力持續(xù)加大等外部因素影響，小微企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)較為困難，造成資金的需求更難以滿足。

二、攀枝花市小微企業(yè)融資困境的主要問(wèn)題

（一）小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金大多源自家庭儲(chǔ)蓄、親友借款及民間借貸。由于小微企業(yè)資產(chǎn)數(shù)量少、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，銀行從信貸安全角度考慮，不愿對(duì)小微企業(yè)發(fā)放信用貸款。盡管在省市相關(guān)政策扶持下，攀枝花市小微企業(yè)近年從銀行等金融部門籌集到的資金總量逐年上升，但這依舊很難滿足小微企業(yè)發(fā)展所需，部分小微企業(yè)依靠向小額貸款公司、自然人或職工融入高成本民間資金，導(dǎo)致財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)不斷加大，資金狀況進(jìn)一步惡化。攀枝花市2014年上半年22家形成不良貸款的企業(yè)中，多家涉足民間借貸，高成本的民間借貸資金，給企業(yè)帶來(lái)了沉重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)。如：米易縣石峽水電開發(fā)有限公司等。

（二）小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，增加了融資難度。

1、管理不善。小微企業(yè)大多仍是家族式或合作式管理，主要管理人員大多素質(zhì)不高，管理經(jīng)驗(yàn)不足，經(jīng)營(yíng)管理水平低下、經(jīng)營(yíng)隨意性大導(dǎo)致生命周期短，大多小微企業(yè)“4低”（低價(jià)格、低技術(shù)、低收益、低附加值）的傳統(tǒng)發(fā)展路徑依賴，直接制約了其投入產(chǎn)出效益水平的提高，自身資金積累困難。

2、財(cái)務(wù)制度不健全，信用程度較低。小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，虛假賬、多套賬的現(xiàn)象甚為普遍，缺乏信用觀念。一些企業(yè)主常將貸款資金挪作自有資金使用或短貸長(zhǎng)用，影響了貸款的按期償還。個(gè)別企業(yè)信用意識(shí)淡薄，故意逃廢銀行債務(wù)，小微企業(yè)出現(xiàn)不良貸款的比例逐年上升。截至2014年6月末，攀枝花市銀行業(yè)共有小微企業(yè)不良貸款余額6.21億元，較年初增加2.53億元，增長(zhǎng)68.48%。

（三）抵押擔(dān)保依然是小微企業(yè)融資瓶頸。小微企業(yè)貸款一般仍需要房屋、土地、存單等資產(chǎn)作抵押。而絕大多數(shù)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、資產(chǎn)狀況差、缺乏有效的擔(dān)保手段。而擔(dān)保公司，如金鼎擔(dān)保有限責(zé)任公司等受自有資本金的限制，在擔(dān)保范圍、擔(dān)保規(guī)模等方面仍然無(wú)法做大。

（四）信息不對(duì)稱影響銀行授信支持。由于信息不對(duì)稱，銀行獲取小微企業(yè)信息的相對(duì)成本高于中等企業(yè)和大型企業(yè)的成本，并且銀行很難準(zhǔn)確識(shí)別小微企業(yè)的優(yōu)劣。當(dāng)銀行沒(méi)辦法了解借款人的投資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，就會(huì)拒絕給予信貸支持。

三、攀枝花市小微企業(yè)融資難題的解決思路

當(dāng)前，對(duì)小微企業(yè)的資金困擾問(wèn)題，需要政、銀、企、擔(dān)等各個(gè)方面共同努力。

（一）加強(qiáng)小微企業(yè)自身建設(shè)，強(qiáng)化合作意識(shí)。小微企業(yè)要進(jìn)一步按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，提高企業(yè)的“信用形象”。同時(shí)應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系溝通，建立與銀行長(zhǎng)期信任合作關(guān)系的長(zhǎng)效機(jī)制。充分利用信用聯(lián)社等中小金融機(jī)構(gòu)靈活的信貸管理機(jī)制，尋求多層次、多形式、多方面的金融支持。

（二）強(qiáng)化金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。一是建立小微企業(yè)基本信息常態(tài)收集機(jī)制，搜集企業(yè)納稅、還貸、產(chǎn)品質(zhì)檢、履行合同義務(wù)等方面的情況;二是加強(qiáng)民間融資監(jiān)測(cè)和管控，定期全面分析民間融資對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可能產(chǎn)生的影響;三是推進(jìn)信用擔(dān)保體系建設(shè)，積極發(fā)展小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立小微企業(yè)信用擔(dān)保基金，規(guī)范小微企業(yè)信用擔(dān)保程序。

（三）充分運(yùn)用國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。攀枝花市小微型企業(yè)應(yīng)該充分運(yùn)用國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，大力發(fā)展科技型、環(huán)保型和國(guó)家重點(diǎn)支持的小微企業(yè)技改項(xiàng)目，把握四川災(zāi)后重建和國(guó)家對(duì)中小微企業(yè)融資扶持以及對(duì)中西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展扶持的機(jī)遇，爭(zhēng)取國(guó)家和省、市重點(diǎn)扶持資金支持，為自身更好地發(fā)展創(chuàng)造條件。

（四）提高金融機(jī)構(gòu)服務(wù)能力。大力培育小銀行、社區(qū)銀行等中小企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，為小微企業(yè)提代量身定做引導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)小微企業(yè)信貸審批流程，優(yōu)化和創(chuàng)新金融產(chǎn)品、服務(wù)方式以及擔(dān)保模式。

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作者簡(jiǎn)介：

篇(6)

摘要：小微企業(yè)貸款難問(wèn)題由來(lái)已久，隨著小微企業(yè)在促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決就業(yè)等方面的作用越來(lái)越重要，解決小微企業(yè)貸款難問(wèn)題值得進(jìn)一步研究和探討。本文從銀行、小微企業(yè)、政府部門三方面分析小微企業(yè)貸款難問(wèn)題的成因，并從這三方面提出解決建議。

關(guān)鍵詞 ：小微企業(yè)；貸款；建議

小微企業(yè)貸款難是老生常談的話題。本人認(rèn)為，解決小微企業(yè)貸款難問(wèn)題不應(yīng)將責(zé)任全部推到銀行身上，地方政府、監(jiān)管部門以及小微企業(yè)自身均應(yīng)在解決貸款難問(wèn)題上有所作為。

一、小微企業(yè)貸款難的原因分析

（一）銀行方面因素

1.銀行針對(duì)小微企業(yè)貸款利率上浮幅度大，提高了小微企業(yè)貸款成本，影響了小微企業(yè)通過(guò)銀行貸款的積極性。調(diào)查顯示，銀行針對(duì)小微企業(yè)貸款利率普遍采取基準(zhǔn)利率上浮的做法，平均上浮幅度為40%，部分銀行甚至達(dá)到了60%或更高。

銀行之所以大幅度上浮小微企業(yè)貸款利率主要基于以下兩方面原因：一是銀行向小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)等量收息資產(chǎn)較其他貸款對(duì)象而言需付出更高的運(yùn)營(yíng)成本，銀行為保證收益率，必然選擇大幅上浮貸款利率。二是小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)比大中型企業(yè)要高，按照高風(fēng)險(xiǎn)高收益的原則，同時(shí)還要滿足風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率等考核指標(biāo)，銀行必然要選擇上浮貸款利率。

2.銀行貸款流程復(fù)雜、手續(xù)繁瑣，難以滿足小微企業(yè)資金需求短、頻、急的特點(diǎn)，迫使部分小微企業(yè)主動(dòng)放棄銀行貸款而選擇民間借貸。近年來(lái)，雖然部分銀行針對(duì)小微企業(yè)貸款流程進(jìn)行了簡(jiǎn)化，但仍難以滿足小微企業(yè)資金的需求特點(diǎn)。

銀行針對(duì)小微企業(yè)貸款流程不能做出實(shí)質(zhì)性的簡(jiǎn)化，主要是受到銀行內(nèi)外部制度、不良率考核以及誠(chéng)信體系建設(shè)等方面因素制約，大部分銀行尚未建立起一套簡(jiǎn)便易行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。另外銀行貸款審批人員對(duì)不同行業(yè)的小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)了解不足，難以對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估，往往需要借助內(nèi)部審批程序以及外部評(píng)估、審計(jì)等手段把握貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.銀行小微企業(yè)貸款產(chǎn)品創(chuàng)新不及時(shí)，缺少針對(duì)不同行業(yè)特點(diǎn)的融資產(chǎn)品，難以滿足小微企業(yè)特色融資需求。銀行在推出針對(duì)小微企業(yè)特點(diǎn)的金融創(chuàng)新產(chǎn)品方面投入不足，現(xiàn)有金融產(chǎn)品不能滿足小微企業(yè)融資需求，部分銀行針對(duì)小微企業(yè)的貸款仍然局限在傳統(tǒng)的抵押貸款范疇，缺少針對(duì)不同行業(yè)、不同地域、不同規(guī)模的小微企業(yè)特色貸款產(chǎn)品。

銀行針對(duì)小微企業(yè)貸款創(chuàng)新產(chǎn)品少的主要原因是部分銀行在小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)推廣上重視不夠，嫌貧愛富的思想仍然存在，針對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品開發(fā)的積極性不高，小微企業(yè)金融創(chuàng)新產(chǎn)品開發(fā)的人才短缺。

（二）小微企業(yè)自身方面因素

1.小微企業(yè)自身公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，財(cái)務(wù)透明度低，銀行難以獲得有效的小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息，普遍存在慎貸情緒。目前小微企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)情況復(fù)雜，財(cái)務(wù)透明度低，缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)規(guī)模小、生命周期短，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。銀行為防止資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，要么放棄交易來(lái)避免逆向選擇，要么加強(qiáng)監(jiān)管來(lái)規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，兩者的最終結(jié)果都將導(dǎo)致小微企業(yè)信貸市場(chǎng)的萎縮或交易成本增加。

2.部分小微企業(yè)誠(chéng)信觀念薄弱，銀行在小微企業(yè)貸款過(guò)程中存在畏貸情緒。小微企業(yè)中具有優(yōu)秀管理能力和創(chuàng)新能力的企業(yè)家很多，但也有一些小微企業(yè)的企業(yè)主信用觀念薄弱，缺乏建立百年企業(yè)的信念，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難時(shí)，不是采取有效措施積極應(yīng)對(duì)，而是通過(guò)解散企業(yè)、跑路等方式逃廢債務(wù)，甚至部分企業(yè)通過(guò)惡意違約逃廢債務(wù)，增加了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。按銀監(jiān)會(huì)公開數(shù)據(jù)顯示，截止2015 年1 季度末，全國(guó)小企業(yè)貸款不良率高于同期商業(yè)銀行整體貸款不良率0.5個(gè)百分點(diǎn)以上。

3.小微企業(yè)輕資產(chǎn)狀況較為嚴(yán)重，缺少有效的抵押或質(zhì)押資產(chǎn)，不滿足銀行的貸款條件。實(shí)際情況下，小微企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模偏小，廠房，辦公場(chǎng)所多為租賃，部分小微企業(yè)建在城鄉(xiāng)結(jié)合部，企業(yè)雖然有自建廠房，但土地多為集體土地，產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜，不具備抵押條件。針對(duì)這類小微企業(yè)，銀行出于控制風(fēng)險(xiǎn)的考慮，普遍采取拒貸。

（三）政府部門因素

1.相關(guān)部門針對(duì)小微企業(yè)貸款的各項(xiàng)收費(fèi)高，增加了小微企業(yè)的貸款成本。近年來(lái)，雖然出臺(tái)了一系列支持小微企業(yè)的政策措施，但針對(duì)小微企業(yè)貸款環(huán)節(jié)的收費(fèi)卻未做出實(shí)質(zhì)性的減免。

2.社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)滯后，信息查詢渠道有限，銀行難以通過(guò)公開信息查詢核實(shí)小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。目前銀行在辦理小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中，能夠通過(guò)公開渠道查詢到的外部信息僅有法院的經(jīng)濟(jì)案件執(zhí)行信息及人民銀行的征信信息，而能夠有效反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的納稅信息、反映企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的水電使用及交費(fèi)信息，反映企業(yè)內(nèi)部管理情況的員工勞動(dòng)合同簽訂及保險(xiǎn)繳納信息等均未建立有效的查詢渠道。銀行為規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)，只能采取委托審計(jì)或片面采信企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的方式來(lái)對(duì)小微企業(yè)信用狀況予以評(píng)價(jià)，由于缺少外部信息比對(duì)，評(píng)價(jià)結(jié)果與企業(yè)真實(shí)情況容易出現(xiàn)偏差，并且采用委托審計(jì)等外部評(píng)價(jià)的方式也增加了小微企業(yè)的貸款成本。

3.政府部門的支持政策未得到有效落實(shí)或操作性不強(qiáng)。近年來(lái)，從中央到地方，針對(duì)小微企業(yè)發(fā)展，相繼出臺(tái)了一系列財(cái)稅金融扶持政策，旨在解決小微企業(yè)融資困難、稅費(fèi)偏重等問(wèn)題，相關(guān)政策雖然取得了一定的成效，但政府部門仍需繼續(xù)加大扶持力度。

二、緩解小微企業(yè)貸款難的建議

銀行、小微企業(yè)以及政府部門應(yīng)共同努力，營(yíng)造良好的小微企業(yè)貸款環(huán)境，從根本上解決小微企業(yè)貸款難題。

（一）銀行方面

1.銀行應(yīng)合理確定利率上浮幅度，適當(dāng)讓利，降低小微企業(yè)融資成本。銀行可以通過(guò)發(fā)行針對(duì)小微企業(yè)貸款的專項(xiàng)金融債券降低籌資成本、壓縮職工薪酬增幅以減少人力資源成本、調(diào)低利潤(rùn)增長(zhǎng)預(yù)期，通過(guò)多種途徑減輕小微企業(yè)貸款利率上浮壓力，讓利小微企業(yè)。

2.銀行應(yīng)采取措施優(yōu)化貸款流程，適應(yīng)小微企業(yè)資金需求短、頻、急的特點(diǎn)。貸前管理上應(yīng)針對(duì)小微企業(yè)融資特點(diǎn)，對(duì)小微企業(yè)的貸款審批流程與大中型企業(yè)貸款區(qū)別開來(lái)，通過(guò)建立獨(dú)立、高效的小微企業(yè)授信審批評(píng)審組織，配備專業(yè)的授信審查人員，并針對(duì)一定金額（如200 萬(wàn)元）以下和低風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)，提升審貸效率。貸中管理上應(yīng)設(shè)有專職小微企業(yè)貸款出賬人員，在核定的授信額度內(nèi)，對(duì)小微企業(yè)貸款可以做到即時(shí)出賬，取消部門領(lǐng)導(dǎo)等其他環(huán)節(jié)審批。

3.銀行應(yīng)加大信貸產(chǎn)品創(chuàng)新力度，推出適應(yīng)不同行業(yè)特點(diǎn)的小微企業(yè)信貸產(chǎn)品。在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，積極創(chuàng)新適合不同行業(yè)特點(diǎn)的小微企業(yè)信貸產(chǎn)品，全面對(duì)接各類小微企業(yè)的有效信貸需求。如根據(jù)企業(yè)創(chuàng)立、成長(zhǎng)、成熟等不同發(fā)展階段，量身打造相應(yīng)的產(chǎn)品，解決企業(yè)的資金需求；根據(jù)企業(yè)所處的不同行業(yè)，積極開辦動(dòng)產(chǎn)抵押貸款，創(chuàng)新應(yīng)收賬款、倉(cāng)單、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)及有價(jià)證券質(zhì)押等各種擔(dān)保方式，破解小微企業(yè)因擔(dān)保能力不足問(wèn)題產(chǎn)生的貸款難問(wèn)題；根據(jù)企業(yè)資金需求期限特點(diǎn)，開發(fā)出不同期限的貸款產(chǎn)品，做到貸款資金靈活支取，周轉(zhuǎn)使用，使企業(yè)獲得更靈活的資金支持。

（二）小微企業(yè)自身方面

1.小微企業(yè)應(yīng)完善公司治理結(jié)構(gòu)。一方面應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)與合法，提高財(cái)務(wù)信息透明度和可信度；另一方面應(yīng)打破家族企業(yè)的管理理念，引入職業(yè)經(jīng)理人管理體制，建立長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的管理理念。

2.小微企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用觀念，樹立誠(chéng)信興商理念。小微企業(yè)應(yīng)立足企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，樹立建設(shè)百年企業(yè)的管理理念，恪守信用，杜絕騙貸、逃貸等行為發(fā)生，增強(qiáng)信用觀念，贏得金融機(jī)構(gòu)的信任。

3.小微企業(yè)應(yīng)提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，增強(qiáng)銀行的放貸信心。小微企業(yè)要堅(jiān)持正確的經(jīng)營(yíng)方向，防止進(jìn)入產(chǎn)能過(guò)剩、高污染、高排放、高能耗等限制性行業(yè)；要根據(jù)市場(chǎng)需求研發(fā)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，不斷提升企業(yè)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；具備條件的企業(yè)應(yīng)加大技術(shù)研發(fā)及基礎(chǔ)設(shè)施投入，增強(qiáng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，改善自身資產(chǎn)狀況，提升資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)銀行放貸信心。

（三）政府部門方面

1.政府機(jī)構(gòu)應(yīng)適當(dāng)減免小微企業(yè)的各項(xiàng)貸款收費(fèi)，切實(shí)減輕小微企業(yè)負(fù)擔(dān)。如政府部門可考慮免收小微企業(yè)貸款過(guò)程中的抵押登記費(fèi)、征信系統(tǒng)查詢費(fèi)和政府背景擔(dān)保公司的擔(dān)保費(fèi)等。

2.政府機(jī)構(gòu)應(yīng)加大社會(huì)信用體系建設(shè)，擴(kuò)大信息公開渠道，逐步建立多渠道的小微企業(yè)信息共享查詢機(jī)制，營(yíng)造適應(yīng)小微企業(yè)貸款和經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)環(huán)境。如可以考慮建立企業(yè)及個(gè)人納稅信息查詢、企業(yè)勞動(dòng)合同信息查詢、勞動(dòng)保險(xiǎn)繳費(fèi)信息查詢以及水電費(fèi)繳納情況查詢等相關(guān)制度。同時(shí)加大對(duì)騙貸逃貸行為懲戒力度，建立負(fù)面信息披露機(jī)制，形成良好的社會(huì)信用環(huán)境。

篇(7)

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；對(duì)策建議

一、引言

在現(xiàn)今時(shí)代，一方面，小微企業(yè)由于在貸款過(guò)程中交易成本相對(duì)較高，這使得很多銀行不愿意貸款給小微企業(yè)；另一方面，小微企業(yè)由于其自身的局限性，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間相對(duì)較短，很容易出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題而被逐出市場(chǎng)；更重要的是目前很多小微企業(yè)信用度差，如果銀行貸款給這些企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)就增大了，所以很多銀行不敢信任小微企業(yè)，更不會(huì)輕易冒這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。因此解決小微企業(yè)融資困難這一問(wèn)題，不單單是屬于企業(yè)的問(wèn)題，而是要通過(guò)社會(huì)整體解決的問(wèn)題。

小微企業(yè)對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的促進(jìn)作用，小微企業(yè)的發(fā)展面臨著嚴(yán)重的融資困難，嚴(yán)重阻礙著小微企業(yè)的發(fā)展。要想使我國(guó)的小微企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展，需要解決小微企業(yè)的融資困難問(wèn)題。通過(guò)分析小微企業(yè)融資困難的因素和融資渠道的局限性，改善我國(guó)小微企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀，為小微企業(yè)走出發(fā)展危機(jī)提供幫助。

二、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

（一）直接融資渠道狹窄，融資難以實(shí)現(xiàn)

目前，小微企業(yè)的主要融資渠道除自籌之外（在大多數(shù)人的概念里自籌被排除在融資方式之外），還包括民間借貸、直接和間接融資、尋求政府支持等。從當(dāng)前的形勢(shì)來(lái)看，尋求政府扶持是大多數(shù)小微企業(yè)主要的融資渠道。但是，政府支持的方式從上世紀(jì)80年代到現(xiàn)在發(fā)生了翻天覆地的變化，支持渠道已經(jīng)由直接注資變成了應(yīng)急性的支持。但是，企業(yè)根基薄弱、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、缺乏技術(shù)力量等問(wèn)題普遍存在，政府就得了一時(shí)救不了一世，不能始終為提供直接支持。因?yàn)殂y行借貸的諸多局限，許多小微企業(yè)不得不鋌而走險(xiǎn)進(jìn)行民間借貸，2013以來(lái)，由于生產(chǎn)成本的不斷提高，30%-40%的年利率讓許多企業(yè)疲于應(yīng)對(duì)，小微企業(yè)盈利前景不夠樂(lè)觀。

（二）從銀行貸款的難度較大，信貸上的歧視

由于小微企業(yè)整體規(guī)模的不斷發(fā)展，其對(duì)于資金需求也不斷提高，然而由于自身局限大部分小微企業(yè)都有資金短缺的問(wèn)題。更由于小微企業(yè)難以滿足銀行貸款的抵押擔(dān)保條件且貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，再加上基層銀行發(fā)放貸款的權(quán)限相對(duì)有限，致使銀行不太愿意對(duì)其發(fā)放貸款。總體上來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)從銀行獲取貸款的難度相對(duì)較大。

小微企業(yè)欠缺信貸支持有兩方面的原因：一是目前絕大多數(shù)的小微企業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力弱、管理不嚴(yán)謹(jǐn)、信用度弱、沒(méi)有可以質(zhì)押的不動(dòng)產(chǎn)，導(dǎo)致銀行無(wú)法在對(duì)其取得信任的基礎(chǔ)上發(fā)放貸款。2014年相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，目前，小微企業(yè)中30多萬(wàn)戶私營(yíng)企業(yè)能獲取信貸支持的僅僅占10%左右；二是銀行的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、盈利目的和自身的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制決定了它不可能為幫助小微企業(yè)發(fā)展冒太大的風(fēng)險(xiǎn)。銀行在發(fā)放貸款之前，會(huì)對(duì)企業(yè)的規(guī)模、盈利狀況、歷年的營(yíng)業(yè)額及其還款能力進(jìn)行調(diào)研，如果有不符合銀行既定的指標(biāo)，貸款都不予發(fā)放。

（三）依賴非正規(guī)金融渠道，融資風(fēng)險(xiǎn)大

因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)受到了信息不靈通和企業(yè)資金抵押能力較差的影響，所以小微企業(yè)在比較正規(guī)的機(jī)構(gòu)取得融資的幾率大大減弱。小微企業(yè)受到企業(yè)融資時(shí)效性的壓迫，促使小微企業(yè)求助于手續(xù)簡(jiǎn)單、操作方便的商業(yè)信用和傳統(tǒng)借貸等非正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款。

（四）貸款方式不夠靈活與多樣化

由于我國(guó)小微企業(yè)數(shù)量眾多、地域分布廣泛，企業(yè)運(yùn)營(yíng)模式多樣，因此對(duì)中小企業(yè)的貸款也有較大差異。因?yàn)槭苁袌?chǎng)變化影響較大，小微企業(yè)貸款一般為短期貸款，貸款手續(xù)簡(jiǎn)便，放款速度快，才可以滿足其靈活經(jīng)營(yíng)的需要。近些年來(lái)，隨著小微企業(yè)的不斷發(fā)展，小微企業(yè)對(duì)非貸款類金融服務(wù)的需求也越來(lái)越強(qiáng)烈。

三、小微企業(yè)融資難問(wèn)題相關(guān)對(duì)策

（一）增強(qiáng)政府相關(guān)政策扶持

小微企業(yè)在融資難的情況下，應(yīng)當(dāng)在利用政府對(duì)企業(yè)有利的政策的同時(shí)提倡政府對(duì)小微企業(yè)大力扶持。小微企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中占有重要的位置，所以政府要鼓勵(lì)小微企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于小微企業(yè)的缺點(diǎn)或者不足，政府要提供幫助，進(jìn)而保障市場(chǎng)的秩序。政府扶持小微企業(yè)的具體方法包括兩個(gè)方面：（1）政府要照顧小微企業(yè)需要幫助的領(lǐng)域，維護(hù)市場(chǎng)的秩序，斷絕市場(chǎng)壟斷的形成；（2）政府要扶持小微企業(yè)所涉及到的新產(chǎn)業(yè)和新領(lǐng)域，促使經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展。

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)正規(guī)化

企業(yè)管理者要努力使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展走向正規(guī)化可持續(xù)發(fā)展的道路。企業(yè)管理者和擁有者要找出企業(yè)融資難的真正原因，并且從改善自我出發(fā)進(jìn)行有效的矯正甚至改變。目前小微企業(yè)最迫切的任務(wù)就是建立適合自身發(fā)展的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和成熟獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和有效性，指導(dǎo)企業(yè)良性發(fā)展。只有建立成熟的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)于自律，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的規(guī)章制度辦事，才能保證信息披露的及時(shí)和準(zhǔn)確性，才能有利于提高企業(yè)的公信力。只有不斷提高企業(yè)的公信力與盈利水平，塑造企業(yè)的對(duì)外形象，才能更容易獲得資金支持。

（三）強(qiáng)化資金管理

現(xiàn)實(shí)中，許多小微企業(yè)在資金使用上規(guī)范性不強(qiáng)，尤其是一人獨(dú)大的企業(yè)，資金的去向不明確，公司用資和家庭用資往往混為一談。對(duì)資金的使用缺乏規(guī)劃性和目標(biāo)性，造成了嚴(yán)重的資金浪費(fèi)。在財(cái)務(wù)管理上，每一家企業(yè)都應(yīng)該建立預(yù)算制度，在留足運(yùn)營(yíng)資金、風(fēng)險(xiǎn)防御資金，滿足現(xiàn)有資金流的基礎(chǔ)上，對(duì)資金的使用進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)劃和安排。公司每一個(gè)環(huán)節(jié)資金的配額要掌握適量、比例相稱的原則，做到不浪費(fèi)也不苛刻。在資金的往來(lái)上，要嚴(yán)格按照合同辦事。

（四）加強(qiáng)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的支持力度

對(duì)于將小微企業(yè)作為主要服務(wù)對(duì)象的商業(yè)銀行應(yīng)市場(chǎng)調(diào)研工作，從建立小微企業(yè)信用及綜合實(shí)力檔案做起，從中篩選出資質(zhì)較好、市場(chǎng)應(yīng)對(duì)能力強(qiáng)、信譽(yù)程度好的小微企業(yè)進(jìn)行主動(dòng)服務(wù)，在業(yè)務(wù)模式上實(shí)施擇優(yōu)扶持、重點(diǎn)扶植的創(chuàng)新；對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)、抵押資質(zhì)欠缺的小微企業(yè)可以嘗試建立新途徑，例如流動(dòng)資金循環(huán)貸款、訂單質(zhì)押貸款等，以此來(lái)滿足小微企業(yè)資金需求，同時(shí)提升商業(yè)銀行自身的業(yè)績(jī)水平。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)主體多元化發(fā)展的要求，不斷擴(kuò)大銀行金融服務(wù)在小微企業(yè)的覆蓋面。地方商業(yè)銀行尤其是以服務(wù)小微企業(yè)為客戶對(duì)象的商業(yè)銀行要集中精力將吸納的資金重點(diǎn)放在培育小微企業(yè)信貸市場(chǎng)環(huán)境上來(lái)；商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)信貸市場(chǎng)進(jìn)行充分調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，及時(shí)拓寬服務(wù)小微企業(yè)的對(duì)策，對(duì)小微企業(yè)信貸服務(wù)開展較好的經(jīng)驗(yàn)予以及時(shí)總結(jié)。（作者單位：景德鎮(zhèn)陶瓷學(xué)院）

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